Банки и их роль

      В большинстве стран классификация  депозитных счетов основана на учете  двух моментов: срока депозита до момента  изъятия и категории вкладчика.

      Депозиты  до востребования - дают возможность  владельцам получать наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая ликвидность, возможность их непосредственного использования в качестве средства платежа. Основной недостаток отсутствие уплаты процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек.

      - Нау-счета - депозитные счета,  на которые можно выписывать  расчетные тратты, аналогичные траттам.  Основной принцип заключается  в сочетании ликвидности с  получением дохода. Счета открываются  только частным лицам и бесприбыльным  организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

      Срочные и сберегательные счета

      На  этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный доход и  не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию вклада.

      Депозитный  сертификат - документ о внесении в  банк срочного вклада с фиксированным  сроком и ставкой процента. Это  вид ликвидных инструментов денежного  рынка. Купив сертификат, фирмы и  частные лица могут с выгодой  инвестировать капитал, а в случае необходимости превратить его в наличность.

      Не  депозитные источники привлечения  ресурсов

      Наряду  с ведением депозитных счетов, банки  все чаще используют другие методы мобилизации денежных капиталов, главным  образом путем получения займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств относятся: Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке. Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по сравнению с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на один деловой день) .

      - Соглашение о покупке ценных  бумаг с обратным выкупом. Сделки  такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.

      - Учет векселей и получение  ссуд у центрального банка.  Как правило, эти ссуды краткосрочные.  Назначение их в восполнении  нехватки ресурсов у коммерческих  банков, вызванное сезонными факторами  и чрезвычайными обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате их за некоторый комиссионный сбор.

      - Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческие  бумаги - это краткосрочные обязательства  без обеспечения, выпускаемые  крупными компаниями с высокой  кредитоспособностью. Цель выпуска  получение оборотных средств для финансирования сезонных потребностей в оборотном капитале. Их доходность выше, чем по государственным.

      Кредитные операции банков

      1. Виды и формы кредитных соглашений

      В практике банков проводится разграничение  между коммерческими ссудами  и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д.

      Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить  на две группы: - ссуды для финансирования оборотного капитала; ссуды для финансирования основного капитала.

      Первая  группа связана с нехваткой у  предприятия денежных средств для  покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных операций. Это в основном краткосрочные  кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена среднеи долгосрочными кредитами для покупки недвижимости, земли, оборудования и т.д.

      К первой группе относятся: кредитная  линия - соглашение между банком и  заемщиком о максимальной сумме  кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.

      - возобновляемая кредитная линия  предоставляется банком, если заемщик  испытывает длительную нехватку  оборотных средств для поддержания  определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик  может получить новую ссуду  в пределах установленного лимита и срока действия договора.

      - ссуды на чрезвычайные нужды.  Выдаются банком для финансирования  разового экстраординарного увеличения  потребности клиента в оборотных  средствах, связанного с получением  крупного заказа, заключения выгодной  сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.

      - перманентная ссуда на пополнение  оборотного капитала. Кредиты такого  рода выдаются на несколько  лет и имеют целью покрыть  длительный дефицит финансовых  ресурсов заемщика. Погашение ведется  в рассрочку. Эти ссуды часто выдают под первоначальное развитие дела.

      Ко  второй группе относят:

      - срочные ссуды выдаются на  срок более одного года в  форме единичного кредита или  серии последовательных займов  и используются для приобретения  машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.

      - ссуды под закладную применяются  для финансирования покупки зданий, земли. Они рассчитаны на длительный  срок (более 15 лет) .

      - строительные ссуды выдаются  на период строительного цикла  (до 2-х лет) . Заемщик регулярно  выплачивает процент. Затем ссуда  переоформляется в закладную  и начинается выплата основного  долга. 

      Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с приобретением недвижимости.

      - ссуды под закладную. Основная  форма кредита под недвижимость - полностью амортизируемая закладная  с фиксированным процентом. Обеспечением  кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными  суммами на протяжении всего срока действия ссуды.

      - ссуды с погашением в рассрочку  применяются для покупки товаров  длительного пользования. Часто  ссуда не является полностью  амортизируемой: она предполагает  крупный платеж в конце срока  и содержит условие обратного  выкупа. Т. е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченного долга.

      - возобновляемые ссуды. Заемщику  открывается кредитная линия  с правом получения кредита  в течение определенного срока. Условия погашения определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученную сумму.

      - существует также такая распространенная  форма кредита, как ломбардный  кредит. Он подразумевает залог  имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог: * ценных бумаг; * товаров; * драгоценных металлов * финансовых требований.

      Стоимость кредита складывается из процентов  и комиссионных платежей.

      2. Этапы выдачи кредита 2.1. Заявка  и интервью с клиентом.

      Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку, где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и убытков за последние 3 года, Отчет о движении кассовых поступлений, прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.

      2.2. Изучение кредитоспособности и  оценка риска.

      Если  после интервью решено продолжить работу с клиентом, то документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится углубленное и  тщательное обследование финансового  положения компании-заемщика, при  этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.

      2.3. Подготовка к заключению договора. Этот этап называется структурированием  ссуды, на котором определяются  основные характеристики ссуды: - вид кредита; - сумма; - срок; - способ  погашения; - обеспечение; - цена кредита;  прочие условия.

      2.4. Кредитный мониторинг. Контроль  за ходом погашения ссуды и  выплатой процентов по ней  служит важным этапом всего  процесса кредитования. Он заключается  в периодическом анализе кредитного  досье заемщика, пересмотре кредитного  портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

      Лизинг  и факторинг

      Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор  получает в долгосрочное пользование  оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга: 1. Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается, как правило, на 3-5 лет.

      2. Лизинг недвижимости. Определенные  фирмы создают в сотрудничестве  с банком крупные объекты типа  заводского цеха, которые могут использоваться различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет, объект продается арендатору.

      3. Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает  сдачу в аренду таких товаров,  как самолеты, автомобили, компьютеры. Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта разделены.

      Ставки  по лизинги рассчитываются исходя из издержек производства, процентов, налогов.

      Факторинг

      Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.

      Резервы

      По  закону банки обязаны хранить  резерв в определенной пропорции  к своим обязательствам по депозитам. Суммы на резервном счете и кассовая наличность служат первым рубежом, гарантирующим платежеспособность банка. Это первичный резерв банка. Однако этот резерв не обеспечивает общей потребности банка в ликвидных средствах. В случае непредвиденного отзыва депозитов банку понадобится вторая линия резервов, чтобы не отзывать ссуды или продавать ценные бумаги. Ко вторичным резервам относят некоторые виды краткосрочных активов. Это казначейские векселя, ценные бумаги, банковские акцепты. Резервная норма одна из инструментов фискальной политики государства.

      Операции  с ценными бумагами

      Инвестиционный  портфель банка строго структурируется  законом. Это означает, что государство  устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг государства, остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую цену (ставку) . Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительство через центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного бума государство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агенствами связанного с ними риска.