Анализ работы коммерческих банков России

      Регулирование объема выдаваемого кредита во многих странах осуществляется посредством установления величины (лимита) кредитной линии. В этом случае между банком и клиентом заключается соглашение, по которому банк обязан предоставлять заемщику кредит на определенную сумму в течение согласованного срока. Кредитная линия открывается в основном на год. В течение определенного срока заемщик может в любой момент получить кредит без дополнительных переговоров и каких-либо оформлений. Однако за банком остается право аннулировать соглашение до окончания срока, если финансовое положение клиента ухудшится. Кредитная линия применяется в отношении первоклассных заемщиков с высокой степенью доверия со стороны банка. Заключение соглашения, как правило, сопровождается условием о хранении клиентом минимального компенсационного остатка в размере 20—30% от лимита кредитной линии.

      В РФ до последнего времени потребительские  кредиты предоставлял Сберегательный банк, в настоящее  время этот вид кредитования могут использовать и коммерческие банки ( сроки кредитования не превышают 10 лет ).

      В группу активных ссудных операций банков включаются факторинговые и лизинговые. Факторинг представляет собой переуступку банку неоплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, и является разновидностью торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет обычно о краткосрочных требованиях. Банк приобретает право требования платежа с покупателя продукции. Одновременно он кредитует оборотный капитал клиента и берет на себя его кредитный риск.

      При решении вопроса о выдаче ссуды банк анализирует кредитоспособность поставщика и изучает информацию о состоянии его должников. Поскольку весь риск неплатежа несет сам банк (фактор), он обычно сразу выплачивает поставщику 80—90% общей суммы счетов, а остальные (резерв) возвращает после погашения дебитором всей суммы долга. Коммерческие банки, развивая указанный вид кредита, получают дополнительную возможность расширять свои операции, увеличивать размеры прибылей и усиливать связи с клиентами.

       Лизинговые операции  заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам. Банки могут участвовать в лизинговых операциях в различных формах. Наиболее распространенной является кредитование банком лизинговых компаний. Банки могут также кредитовать предприятие-изготовитель, сдающее в аренду машины и оборудование и осуществляющее его техническое обслуживание. Кроме того, банк может сам предоставлять в аренду машины и оборудование.

      Банки и лизинговые компании во всем мире используют финансовый лизинг. Ему  присущ среднесрочный или долгосрочный характер соглашений, высокий уровень амортизации, предусматривающий почти полное списание стоимости сдаваемого в аренду имущества. В конце срока договора арендатор может выкупить объект лизинга по остаточной стоимости.

      Лизинговая  сделка начинается с заявки потенциального лизингополучателя банку на аренду определенного имущества. Независимо от формы участия в сделке банк изучает финансовое положение клиента, его возможности регулярно осуществлять лизинговые платежи. В банковской практике используется принцип, в соответствии с которым лизинг должен оплачиваться за счет доходов, получаемых арендатором от данной сделки. Банк изучает также возможности приобретения оборудования для предоставления его в аренду, определяет целесообразность заключения лизингового соглашения.

      Банк, осуществляющий лизинг, расширяет круг своих операций и снижает риск потерь от неплатежеспособности клиентов.

      Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в т.ч. для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. Также они обязаны перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа.

      Кассовые  операции – операции по приему и  выдаче наличных денежных средств.  Также они связаны с движением наличных денежных средств, формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах  банка и счетах клиентов коммерческого банка.

      Инвестиционные  операции – операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой  деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

      Фондовые  операции – операции с ценными  бумагами.

      К ним относятся:

• Операции с векселями ( учетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, по выдаче вексельных поручений и т.д.)
• Операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

      Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банком доход также в виде комиссионных.

      Делятся в зависимости от:

• Степени рискованности (рисковые и риск-нейтральные);
• Характера размещения средств (первичные, вторичные, инвестиционные);
• Уровня доходности ( операции, приносящие доход – высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный; и не приносящие доход – операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд ЦБ РФ, выдаче беспроцентных ссуд и т.д.)

2. Пассивные операции.

      Определение банка как учреждения, которое  аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделить в его деятельности пассивные и активные операции.

      С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

      Исторически пассивные операции играли первичную  роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов.

      К пассивным операциям относят:

• прием вкладов (депозитов);

• открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

• выпуск собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, 
  депозитных и сберегательных сертификатов);
• получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов;
• операции репо;
• евровалютные кредиты.

      Особую  форму банковских ресурсов представляют собственные средства (капитал) банка. Собственный капитал, имея четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков; поддерживать объем и виды операций в соответствии с задачами банков.

      В составе собственных средств  банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

      В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна. Однако он должен быть достаточным для выполнения принятых на себя банком обязательств. Так, ЦБ РФ устанавливает нормативы достаточности капитала коммерческих банков. В 1991 году минимальный размер уставного капитала определен:

а) коммерческим банкам, действующим в виде обществ  с ограниченной ответственностью либо АО закрытого типа, - 5 млн. руб.;

б) коммерческим банкам, действующим в виде АО открытого типа, - 25 млн. руб.;

в) в  отдельных случаях при создании банков малыми предприятиями, а также гражданами, - 0,5 млн. руб.

      Основным  элементом собственного капитала банка  является уставный фонд. В зависимости от формы организации банка по-разному формируется его уставный фонд. Если банк создается как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка его уставный фонд полностью формируется за счет вкладов участников (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

      Размер  уставного фонда, порядок его  формирования и изменения определяются Уставом банка. Сумма уставного капитала законодательно не ограничивается, но для обеспечения устойчивости банка центральными банками устанавливается его минимальный размер. В западных странах размер уставного капитала коммерческих банков достигает 10—15 млн ЭКЮ. У российских коммерческих банков к 1 января 1999 г. собственный капитал должен стать эквивалентным 5 млн ЭКЮ. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет средств акционеров (пайщиков) банка, так и его собственных средств (резервного и специальных фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

      Резервный фонд предназначен для покрытия возможных  убытков банка по проводимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

      Банки формируют и другие специальные  фонды: «Износ основных средств», «Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов», образуемые путем амортизационных отчислений, а также фонды экономического стимулирования, создаваемые из прибыли. К специальным фондам банка относятся и средства, полученные им от переоценки основных фондов, проводимой по решениям правительства; средства от продажи банком акций их первым владельцам сверх номинальной стоимости и др.

      Современная структура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств.

      Основную  часть ресурсов банков формируют  привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90 % всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

      Разновидностью  срочного вклада являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств.- Впервые их ввел в оборот в 1961г. один из банков США. Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указаны срок погашения и процентная ставка. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой надбавки.

      Банки могут выпускать срочные депозиты на любые суммы с любыми характеристиками. Например, в марте 1992г. Российский национальный коммерческий банк предлагал сертификаты для частных лиц достоинством не менее 10 тыс.руб., для предприятий – 50 тыс. руб. сроком от 3 месяцев до года с уровнем дохода до 30% годовых. Такие высокие ставки процента были вызваны значительным уровнем инфляции в РФ и спросом на кредит.

      Определенную  роль в ресурсах банка играют сберегательные вклады населения, в частности, вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Это могут быть вклады, выплата по которым приурочена к отпуску, дню рождения, так называемые новогодние вклады. Особенно популярны указанные виды вкладов в промышленно развитых странах.

      Депозиты  являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их в банке подвижна и поставлена в зависимость от конъюнктуры денежного рынка. Однако этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет прежде всего о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона.

      В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения дополнительных денежных средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношении. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счетов одними банками в других для осуществления платежных и расчетных операций по поручениям друг друга. Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок.