Анализ кредитования юридических лиц сбербанка России

Таким образом, анализ кредитного портфеля отделения №1804 Сбербанка России показал, что в отделении, осуществлявшем в основном краткосрочное кредитование - 78,83% от всего портфеля в 2011 г. и 69,56% в 2012 г., в 2013 г. происходит снижение доли краткосрочного кредитования до 50,9%, и наблюдается динамика роста долгосрочного кредитования до 34,44% (в то время как в 2011-2012 г. эта доля была 0,3% и 5 % соответственно). Доля среднесрочных ссуд снизилась с 25% до 14,6%

Отделение осуществляет кредитование юридических лиц в основном в рублях, доля составляет 97,30% в 2012г.

По-прежнему большей популярностью пользуются такие виды кредитования - как невозобновляемые (63,7%) и возобновляемые кредитные линии (24,41%), и это несмотря на то, что доля возобновляемых кредитных линий в 2013 г. уменьшилась в 2 раза по сравнению с 2011 г.

По количеству заключенных договоров за весь анализируемый период наблюдается снижение кредитного портфеля на 177 договоров. Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

Качество кредитного портфеля характеризуется его достаточно высокой концентрацией - доля VIP-клиентов в общем портфеле значительна, хотя и сократилась с 94,33% до 88,07%, при этом доля самого крупного клиента на 01.01.2013 составляет 43,52% (в 2009 - 56,27%). Снижение концентрации крупных клиентов свидетельствует о снижении кредитного риска.

Еще одной негативной тенденцией является снижение качества обеспечения - удельный вес залога ТВО в 2013 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2011 г.

Риск концентрации проявляется также в том, что банк в 2013 г. в основном выдаёт кредиты предприятиям оптово-розничной торговли. Однако нельзя не отметить положительную тенденцию снижения кредитования оптовых предприятий торговли, которые в 2011 г. занимали лидирующие позиции. Это связано с экономической ситуацией в России и в мире, которое затронуло в первую очередь данные отрасли. И в сложившейся ситуации банк выбрал правильную позицию по снижению рисков неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

В целом кредитный портфель юридических в 2013 г. по сравнению с 2011 г. стал менее качественным, появились просроченные ссуды, удельный вес которых составил 2,83%.

Для анализа влияния кредитования юридических лиц на финансовые результаты деятельности отделения №1804 Сбербанка России необходимо определить долю доходов от кредитования юридических лиц в общем кредитном портфеле физических и юридических лиц, для анализа воспользуемся формой №102 - «Отчет о прибылях и убытках».

В таблице 5 представлена динамика доходов банка за 2011-2013 гг. от кредитования.

 

Таблица 5

Динамика доходов банка от кредитования за 2011-2013 гг.

Доходы от кредитования	2011 тыс. руб.	20102тыс. руб.	2013 тыс. руб.	Отклонение 2012/2011		Отклонение 2013/2012		Отклонение 2011/2011
				Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %	Абсолют-ное, в тыс. руб.	Относи-тельное, %
Физических лиц	28999	23851	20562	-5148	-17,75	-3289	-13,79	-8437	-29,09
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	42498	35471	13383	45,97	-7027	-16,53	6356	21,83
Доходы, всего	58114	66349	56033	8235	28,22	-10316	-30,32	-2081	-7,26

 

 

Как видно из таблицы 5 наибольшую долю доходов занимают доходы от кредитования юридических лиц, так в 2011 г. уровень доходов от кредитования юридических лиц составляла 28999 тыс. руб., что на 5148 тыс. руб. или 17,75% меньше, чем в 2012 г. В 2013 г. наблюдается также снижение доходов от кредитования юридических лиц по сравнению с 2012 г. (на 16,53%).

В целом за период с 2011г. по 2013г. доходы от кредитования юридических лиц выросли в 1,2 раза (с 29115 тыс. руб. до 35471 тыс. руб.)

Проанализируем структуру доходов от кредитования отделения №1804, представленную в таблице 6.

Таблица 6

Структура доходов от кредитования отделения №1804

Доходы от кредитования	2011		2012		2013
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Физических лиц	28999	49,9	23851	35,95	20562	36,70
Юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	29115	50,1	42498	64,05	35471	63,30
Доходы, всего	58114	100	66349	100	56033	100

 

 

Как видно из таблицы 6, если в 2011 г. доходы от кредитования юридических и физических лиц были равномерно распределены, и доля каждого составляла 50,1% и 49,9% соответственно, то с 2012 г. наблюдается тенденция увеличения доходов от кредитования юридических лиц, которые увеличились на 13,2% за весь анализируемый период. В общей структуре их удельный вес составил 63,30%.

Нельзя не отметить, что большая доля в общем объеме кредитования принадлежит кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Анализируя данные видно, что за период с 2011 по 2013гг. выдача кредитов сократилась на 17,12%, это в первую очередь коснулось кредитования физических лиц, удельный вес которых снизился на 15,24%. В 2013 г. по сравнению с 2012г. снизилось кредитование юридических лиц на 450519 тыс. руб. В за период 2009-2011 гг. абсолютный прирост кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей составил 5,37%.

Для анализа финансового состояния банка используем один из применяемых для оценки деловой активности коэффициентов, который необходим для выявления отношения ссудной и приравненной к ней задолженности к общей величине активов банка, чтобы показать общую кредитную активность банка.

, где (17)

- это коэффициент общей  кредитной активности;

В соответствии с данными таблицы, за три года величина выданных кредитов уменьшилась на 17,13%, но общая сумма активов увеличилась на 9,06%. Подобное соотношение суммы выданных кредитов и активов банка повлияло на величину коэффициента общей кредитной активности, которая увеличился с 77,51% за 2009 год до 85,4% за 2012 год и снизился до 58,9% за 2013 года. Нормативной величиной считается величина данного коэффициента от 55% до 80%. В 2012 г. данный коэффициент превысил норму, что свидетельствует об агрессивной кредитной политике банке и о серьезной проблеме ликвидности баланса. В 2013 г. коэффициент кредитной активности снизился на 26,14% по сравнению с 2012 г., что связано с более осторожной и взвешенной политикой банка по кредитованию, обусловленной сложившейся на рынке финансовых средств кризисной ситуацией, снижением платежеспособности клиентов.

Таким образом, проводя финансовый анализ деятельности банка и влияния кредитования на финансовые результаты можно сказать следующее - Сбербанк является надежной финансовой компанией, и в условиях изменения устойчивого положения на рынке финансовых услуг и наращивания портфеля просроченных ссуд, банк выбрал правильную кредитную политику по снижение кредитования в 2013 г. (6798683 тыс. руб., что на 1405033 тыс. руб. меньше чем в 2011 г.).

Несмотря на снижение кредитования физических лиц на 15,24% в 2013 г. по сравнению с 2011 г., кредитование юридических лиц за весь анализируемый период увеличилось на 5,37%, а, следовательно, и доходы от кредитования юридических лиц на финансовые показатели банка оказали положительное влияние, увеличив показатели по доходности в 1,2 раза.

Увеличение доходов от кредитования юридических лиц можно объяснить ростом выдаваемых долгосрочных кредитов, увеличением процентных ставок.

 

2.3 Пути оптимизации процесса кредитования юридических лиц.

 

Сбербанк России ОАО на сегодняшний день является мощным финансовым институтом, разрабатывающим и внедряющим различные инноваторские предложения и идеи. Это особенно актуально в условиях нестабильной ситуации в экономической сфере, когда компании не только малого и среднего бизнеса, но и крупнейшие производители и посредники важных секторов и отраслей экономики, таких как промышленность, строительство, агропромышленный комплекс, оптово-розничная торговля продуктами питания, оказались в положении должника, неспособного отвечать по взятым перед банком кредитным обязательствам.

Наращивая портфель просроченных ссуд, банк вынужден увеличивать резервы на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности, что негативно сказывается на финансовых показателях банка.

Как отмечалось во второй главе для устранения выявленных негативных тенденций необходимо осуществлять мероприятия, направленные в первую очередь на улучшение качества кредитного портфеля и снижение кредитных рисков - риска неполучения доходов и не возврата выданных кредитов.

Исходя из того, что качество кредитного портфеля отделения Сбербанка России ОАО снизилось ввиду значительной доли залога товаров в обороте (далее ТВО), являющегося наименее надежным видом обеспечения целесообразно, казалось бы, предложить уменьшить долю ТВО при одновременном увеличении доли недвижимого имущества в общей доли обеспечения выдаваемых ссуд. Однако здесь возникает проблема ликвидности залога недвижимости в условиях финансового кризиса.

Если посмотреть ресурсы интернет и журналы по предложениям коммерческой недвижимости, то можно отметить тенденцию наращивания предложений, на фоне сниженного спроса .Так, отделение Сбербанка России ОАО за анализируемый период приняло на баланс два объекта коммерческой недвижимости, которые были приняты им по результатам несостоявшихся торгов, осуществляемых в рамках исполнительного производства. На сегодняшний день данные объекты реализованы, однако банк понес расходы, связанные с оплатой коммунальных услуг, услуг за электро- и теплоснабжение, водоснабжение.

Следовательно, данные меры не будут действенными, поскольку банку придется брать на баланс материальные непрофильные активы в виде залогового имущества, которые будут способствовать увеличению расходов банка по содержанию и обслуживанию их.

Поэтому видится более целесообразным применение таких мер как:

1. Страхование ответственности заемщиков юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за своевременное погашение сумм по каждой вновь выдаваемой ссуде (страхование банковского кредита);

2. Продажа портфеля просроченных ссуд коллекторской компании.

Данные меры необходимо применять одновременно, поскольку первая направлена на снижение портфеля просроченных ссуд в будущем, а вторая - на существующих в настоящее время.

Таким образом, применение таких мероприятий в комплексе будет носить экономический эффект о которых речь пойдет ниже.

На сегодняшний день отделение №1804 Сбербанка России ОАО активно взаимодействует со страховыми компаниями в вопросах страхования предмета залога. Это является обязательным условием, продиктованным законодательно, в частности Положением Центрального банка Российской Федерации «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г. №254-П (с изм. от 04.12.2011 г.).

 

Из приведенной таблицы видно, что в ОСАО «Военно-страховая компания» и ОСАО «Ингосстрах» за 2011 г. было заключено 313 и 127 договоров страхования, что составляет 60,31% и 24,47% в общем количестве заключенных договоров.

Страховая сумма по данным двум компаниям составила 2 848 862 тыс. руб., удельный вес в общей страховой сумме составил 96,13%. Доля страхования недвижимого имущества в общем страховании всего имущества составил 8,9%, транспорта - 3,91%, удельный вес прочего имущества составил 87,91%. Под прочим имуществом понимается товары в обороте, готовая продукция, оборудование, материалы и многое другое, которое, как уже было сказано выше, является менее надежным видом залога.

Таким образом, данные таблица показывают, что всё заложенное имущество клиентов обязательно страхуется, большая часть застрахована в таких надёжных компаниях как ОСАО «Военная страховая компания» и ОСАО «Ингосстрах».

На примере наиболее популярных страховых компаний попробуем рассмотреть приоритетное направление для будущего применения в работе отделения №1804 - страхование ссуды или, иначе говоря, ответственности заемщика за своевременное и полное погашение кредита.