Анализ кредитования юридических лиц сбербанка России

Доля кредитов в общей структуре кредитного портфеля составила в 2011 г. - 5,73%, в 2012 г. - 9,05%, в 2013 г. - 10,83%. Что касается овердрафтных кредитов, то их доля также как и кредитов незначительна и составила в 2011 г. - 9,59%, в 2012 г. - 1,81%, а в 2013 г. - 1,06%.

Можно сделать вывод, что за весь анализируемый период такие виды ссуд как кредиты и невозобновляемые кредитные линии были увеличены почти в 1,5-2 раза, а возобновляемые кредитные линии и овердрафты уменьшены в 1,7 и 9 раз соответственно. Однако, как видно из рис. 2, приоритетными видами кредитования по-прежнему остаются невозобновляемые и возобновляемые кредитные линии.

Анализируя данные таблицы можно отметить общее снижение кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

В разрезе каждого вида кредитования следует тенденция уменьшения заключения договоров.

Так если в 2011 г. было заключено 164 и 163 договора невозобновляемой и возобновляемой кредитных линий соответственно, в 2012 г. относительно 2011 г. договоры кредитных линий увеличились в абсолютном отношении на 6 и 1 соответственно, то в 2013 г. относительно 2012 г. и 2011г. наблюдается тенденция уменьшения количества договоров. Так, договоры невозобновляемой кредитной линии уменьшились в 2013 г. на 42 и 36 договоров относительно 2012 г. и 2011 г. соответственно и возобноляемой кредитной линии на 67 и 66 соответственно.

Темп прироста договоров невозобновляемой кредитной линии снизился более чем на 20%, а по договорам возобновляемой кредитной лини более чем на 40%

По состоянию на 2011 г. было заключено 91 кредитный договор и 100 овердрафтов. В 2012 г. произошло увеличение на 13 - кредитных договоров или 14,29% и уменьшение выдачи овердрафтных кредитов на 32, что в относительном выражении составило 32%. В 2013 г. относительно 2012 г. произошло уменьшение размера данных видов ссуд на 10 и 46 договоров, что в относительном выражении составило 9,62% и 67,65%.

В целом за период с 2011 г. по 2013 г. абсолютный прирост по кредитам составил 3 договора, а по овердрафтным кредитам - 78, темп прироста составил 3,3% и - 78% соответственно.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по количеству заключенных договоров в зависимости от вида кредитования представлена на рис. 3.

 

Рис. 3 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по количеству договоров

 

Как видно из представленных данных, приоритетными договорами по-прежнему остаются невозобновляемые кредитные линии, во вторую очередь возобновляемые даже, несмотря на снижение темпа прироста как видно из анализа.

Средний темп прироста всех выданных кредитов за последние три года снизился на 34,17%.

В таблице 2 видна структура кредитов в зависимости от вида валюты.

 

Таблица 2

Структура кредитов в зависимости от вида валюты

Вид валюты	2011		2012		2013
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Рубли	4374848	94,99	6014790	95,42	4722156	97,30
Доллары США	0	0	22962	0,36	64662	1,33
Евро	230535	5,01	265766	4,22	66181	1,37
Всего	4605383	100	6303518	100	4852999	100

 

 

 

Как следует из таблицы 2 удельный вес кредитов за период с 2011 по 2013 гг. был выдан в рублях, однако наблюдается положительная тенденция по выдаче кредитов в иностранной валюте. Учитывая, что в 2011 г. кредиты в долларах США не предоставлялись, абсолютный прирост кредитов в данной валюте составил за период с 2012 г. по 2013 г. 41700 тыс. руб., темп прироста 181,6%. Доля в общей структуре кредитов в 2012-2013гг. составила 0,36% и 1,33% соответственно.

Диаграмма на рисунке 4 иллюстрирует структуру кредитного портфеля в зависимости от вида валюты за 2013 г.

 

Рис. 4 - Структура кредитного портфеля в зависимости от вида валюты за 2013 г.

 

Качественный анализ кредитного портфеля включает в себя оценку следующих экономических показателей: структура кредитных вложений по типам заемщиков, отраслевой принадлежности заемщика, своевременность погашения представленных кредитов.

Качество кредитного портфеля банка оцениваются при помощи аналитического обзора.

Из полученных в таблице данных можно сделать вывод, что кредиты, выдаваемые VIP-клиентам в 2011 г. составляли 4344040 тыс. руб., что по сравнению с 2012 г. ниже на 1219391 тыс. руб. или 28,07%. В 2013 г. относительно 2011 г. сумма кредитов, выдаваемых VIP-клиентам снизилась на 1289283 тыс. руб. или 23,17%. В целом за период с 2011г. по 2013 г. произошло уменьшение кредитов выдаваемых VIP-клиентам на 69892 тыс. руб. или 1,61%. При этом клиенты, которые в 2009-2010 гг. не были отнесены к данному типу в 2013 г. стали VIP-клиентами.

Прочие клиенты были прокредитованы в 2011 г. на сумму 261343 тыс. руб. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. суммы кредитов прочим клиентам увеличились на 478744 тыс. руб. или 183,19%, что почти в 3 раза превысило кредитный портфель прочих клиентов 2009г. В 2013г. относительно 2012г. показатели снизились на 161236 тыс.руб. или 21,79%. В целом за период с 2011 по 2013гг. кредитный портфель прочих клиентов увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост 317508 или 121,49%.

Структура кредитного портфеля по типам клиента представлена в таблице 3.

Таблица 3

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по типам клиентов

VIP-клиент	2011		2012		2013
	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,	Сумма,	Доля,
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
VIP-клиент	4344040	94,33	5563431	88,26	4274148	88,07
Прочие клиенты	261343	5,67	740087	11,74	578851	11,93
Всего по отделению	4605383	100	6303518	100	4852999	100

 

 

Таким образом, из данных таблицы 3 видно, что доверие банк оказывает проверенным клиентам, которых относит к типу VIP-клиентов, их доля в целом по отделению в 2011г. составляла 94,33%, в 2012 г. 88,26% и в 2013 г. - 88,07%. За весь анализируемый период доля VIP-клиентов сократилась всего на 6,26%, при этом доля самого крупного клиента в 2013 составляет 43,52% (в 2009 - 56,27%), что свидетельствует о более качественном анализе каждого заемщика и снижении кредитного риска.

По состоянию на 2011г. основным видом обеспечения был залог товаров в обороте (1589949 тыс. руб.) и недвижимого имущества (1398176 тыс. руб.). В 2012 г. произошло увеличение кредитных обязательств под залог ТВО на 1439892 тыс. руб., т.е. на 90,56% немногим менее чем в 2 раза по сравнению с 2011 г. В 2013 г. относительно 2012 г. произошло изменение в сторону уменьшения размера ссуд, выданных под залог ТВО на 1124988 тыс. руб. или 37,13%. В целом за период с 2011г. по 2013 г. произошло увеличение невозобновляемых кредитных линий на 314904 тыс. руб. или 19,81%.

Недвижимое имущество второй по распространенности вид обеспечения которым активно пользуется Сбербанк. По состоянию ссуды под залог недвижимости составили на 2011 г. 1398176 тыс. руб. В 2012 г. произошло увеличение на 166720 тыс. руб., т.е. на 11,92%. В 2013 г. относительно 2012г. размера обязательств под залог недвижимости был сокращен на 311653 тыс. руб. или 19,92%. За весь анализируемый период с 2011 г. по 2013 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 478373 тыс. руб. или на 34,21%.

Кредиты, выдаваемые без обеспечения снизились в целом за период с 2011 по 2013 гг. на 736196 тыс. руб. или 93,68%. Это в первую очередь связано с кризисной ситуацией сентября 2013 г. в которой многие компании в основном в промышленных отраслях стали менее надежными. По состоянию на 2011г. кредиты, выдаваемые без обеспечения были выданы в размере 785966 тыс. руб. В 2012 г. произошло уменьшение на 291983 тыс. руб., т.е. на 36,79%. В 2013 г. относительно 2012 г. произошло уменьшение размера данного вида обеспечения на 61384 тыс. руб. или на 55,22%.

Залог оборудования и транспортных средств также активно используются для обеспечения ссуд. Правда за анализируемый период остаток по ссудам, выдаваемым под залог транспортных средств уменьшился на 242898 тыс. руб. или 42,77%, в то время как под залог оборудования увеличился более чем в 2 раза, абсолютный прирост по ссудам под залог оборудования составил 287115 тыс. руб. или 109%.

 

 

Следует, что снизилось качество обеспечения - увеличилась сумма залога товара в обороте на 314904 тыс. руб. или 19,81% в 2013 г. по сравнению с 2011 г. Удельный вес залога ТВО в 2013 г. составил 40,39%, и превысил на 5,8% долю 2011 г. Товары в обороте - это наименее надёжный вид залога. Увеличение залога ТВО свидетельствует о росте риска банка.

Однако нельзя не заметить и положительную тенденцию, связанную с уменьшением ссуд, выдаваемых без обеспечения (на 93,68% в 2011 г. по сравнению с 2009 г.) - удельный вес в 2013 г. таких ссуд составил 1,06%, что на 16% меньше, чем в 2011 г.

В 2011г. удельный вес кредитного портфеля приходился на предприятия оптовой торговли, им было выдано кредитов на общую сумму 1821656. В 2012 г. по сравнению с 2011 г. происходит увеличение кредитов, выданных данной отрасли на 224031 тыс. руб. или 12,3%. Однако в 2013 г. в условиях кризисной экономической ситуации наблюдается динамика снижения выданных оптовым предприятиям торговли ссуд на 115236 тыс. руб., что составляет в относительном выражении 56,47%, т.е. произошло сокращение в 2,3 раза. В целом за анализируемый период наблюдается сокращение ссуд, выдаваемых предприятиям оптовой торговли на 93120 тыс. руб.

Второй по популярности отраслью, получившей заемные средства в 2011 г., являются черная металлургия. Предприятиям данной отрасли было выдано ссуд на общую сумму 1683870 тыс. руб. Однако в 2012 г. по сравнению с 2009 г. происходит снижение кредитования черной металлургии на 531065 тыс. руб. или 31,54%. В 2013 г. по сравнению с 2012 г. отрицательная динамика остается, сокращение происходит на 1094253 тыс.руб. или 94,92%, почти в 20 раз.

В целом с 2011 г. по 2013 г. кредитование черной металлургии сократилось на 1625312 тыс. руб. или 96,52%. (т.е. в 29 раз произошло сокращение).

В 2009 г. угольные компании получили кредитов на сумму 1170297 тыс. руб. За 2010 г. по сравнении с 2011 г. произошел незначительный рост ссуд на 64852 тыс. руб. или 5,54%. А вот в 2013 г. по сравнению с 2012 г. данный рост был весьма значителен и составил 1080860 тыс. руб. или 87,51%. В целом за весь анализируемый абсолютный прирост данной отрасли составил 1145712 тыс. руб., темп прироста 97,9%.

Остальные отрасли занимают малую долю в кредитном портфеле юридических лиц. Стоит отметить, что за весь анализируемый период наблюдается динамика роста ссуд, выдаваемых предприятиям обрабатывающей и химической промышленности, связи, транспорту, строительству, промышленности стройматериалов, сельскому хозяйству, розничной торговли.

Банк в основном выдаёт кредиты оптовым и розничным торгово-посредническим предприятиям, доля которых в 2013 г. составила 17,17% и 11,91%. Незначительная доля кредитов в 2013 г. составляют кредиты, выданные предприятиям химической промышленности, доля которых составляет 11,33%, сельскому хозяйству, доля которых составляет 4,88%, строительству, доля - 3,99%, промышленности стройматериалов, доля - 2,34% и обрабатывающей/пищевой промышленности - 2,26%.

Таблица 4 показывает удельный вес просроченной ссудной задолженности в общем кредитном портфеле юридических лиц.

Таблица 4

Удельный вес просроченной ссудной задолженности юридических лиц

Ссудная задолженность	2011		2012		2013
	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %	Сумма, тыс. руб.	Доля, %
Срочная	4605383	100	6244685	99,07	4715806	97,17
Просроченная	0	0	58833	0,93	137193	2,83
Итого	4605383	100	6303518	100	4852999	100

 

 

Данная таблица наглядно иллюстрирует качество кредитного портфеля за анализируемый период. Так, если в 2011 г. срочная ссудная задолженность составляла 100% в кредитном портфеле юридических лиц, то в 2012-2013 гг. наблюдается снижение качества выданных суд, что является следствием появления просроченной ссудной задолженности. Так в 2012 г. просроченная ссудная задолженность составила 0,93%, а в 2013 г. выросла на 1,9% (составив 2,83%).