Анализ кредитования юридических лиц сбербанка России

- покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за наличную валюту Российской Федерации;

- покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту Российской Федерации;

- осуществление переводов денежных средств в валюте Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу;

- прием наличной иностранной валюты для осуществления перевода из Российской Федерации по поручению физического лица без открытия банковского счета (за исключением почтовых переводов);

- выплаты наличной иностранной валюты по переводам в Российскую Федерацию без открытия банковского счета в пользу физического лица;

- прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте;

 

Экономические показатели  деятельности банка.

Общие условия предоставления кредитов и требования к Заемщикам предусмотрены Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям Сбербанком России и его филиалами №285-5-р от 30.06.2008г.

Организация процесса кредитования включает в себя анализ предоставляемых потенциальным заемщиком документов кредитным подразделением, юридическим и безопасности.

Основную функцию выполняет кредитующее подразделение, поскольку именно на него возлагаются такие обязанности как:

формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, запрос и прием документов от Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

рассмотрение документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

направление запроса в Управление безопасности и юридическое о проверке Заемщика с правовой точки зрения и достоверности информации;

направление в подразделение рисков запроса об определении категории кредитного риска и расчетной величины лимита риска, заявки на присвоение категории кредитного риска, установление лимита/сублимита риска на Заемщика;

проверка бизнеса Заемщика - субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, в период рассмотрения кредитной заявки, с непосредственным выездом на место ведения бизнеса;

подготовка заключения;

оформление кредитной документации;

проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам;

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации - юридическим лицам любой организационно-правовой формы (в том числе субъектам малого предпринимательства) и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета.

При рассмотрении вопроса о кредитовании субъекта малого предпринимательства, не ведущего стандартную форму бухгалтерской отчетности, обязательным условием является ознакомление с его бизнесом с непосредственным выездом представителя кредитующего подразделения совместно с представителем подразделения безопасности к Заемщику (на место ведения бизнеса).

Кредиты могут предоставляться на финансирование совместной деятельности в рамках Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) без образования юридического лица только в случае, если сторонами Договора простого товарищества (Договора о совместной деятельности) являются юридические лица.

Кредиты могут предоставляться на финансирование операций лизинга.

Кредитование лизинга - финансирование сделки по приобретению лизинговой компанией (лизингодателем) имущества для последующей передачи его в лизинг третьему лицу (лизингополучателю) на условиях уплаты им лизинговых платежей лизинговой компании (лизингодателю) . Источником погашения кредита являются лизинговые платежи.

Осуществляется предоставление займов в драгоценных металлах.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных Сбербанком России.

Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств, финансового состояния Заемщика, особенностей кредитуемой сделки, с учетом потребностей Заемщика.

Сроки кредитования устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов Сбербанка России (в зависимости от целей кредитования).

Предоставление кредитов осуществляется с учетом соблюдения обязательных нормативов банка в соответствии с Инструкцией Банка России №110-И от 28.04.2012 г.

Кредиты предоставляются Банком по следующим направлениям:

краткосрочное кредитование, в том числе овердрафтное кредитование;

контрактное кредитование;

инвестиционное кредитование и проектное финансирование;

финансирование строительных проектов,

с учетом целей кредитования, изложенных в соответствующих нормативных документах Банка.

Не допускается выдача кредитов для приобретения акций Банка при их первичном размещении и на вторичном рынке в случае, если с момента регистрации итогов выпуска прошло менее 1 месяца.

Выдача кредитов на покупку ценных бумаг, источником погашения которых является выручка от реализации приобретенных за счет средств данного кредита ценных бумаг, допускается только по решению Кредитного комитета Сбербанка России.

Предоставление кредитных средств осуществляется:

единовременным (разовым) зачислением кредитных средств, т.е. предоставление кредита на основании Кредитного договора;

открытием кредитной линии (возобновляемой или невозобновляемой), в рамках которой Заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода;

кредитованием банковского счета Клиента-Заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов Клиента-Заемщика - овердрафтное кредитование;

Таким образом, организация работы по кредитованию юридических лиц отделение №1804 Сбербанка России ОАО включает в себя весь комплекс мероприятий, направленных на выбор наилучших условий кредитования каждого отдельного заемщика, в целях максимального удовлетворения их потребностей, а также сбора и проверки всех необходимых учредительных и финансовых документов в целях исключения негативных последствий выдачи кредита.

 

 

 

 

 

 

 

2.2 Анализ и оценка кредитного портфеля банка.

Проведем анализ кредитного портфеля юридических лиц и индивидуальных предпринимателей отделения №1804 Сбербанка России ОАО за период с 2011 по 2013 года на основе данных бухгалтерского учета. В первую очередь - количественны анализ по следующим кредитным критериям: динамика и структуры кредитных вложений по срокам кредитования, видам кредитов, видам валют, количеству заключенных договоров.

Основными источниками информации служат: оборотная ведомость по счетам кредитной организации (форма №101) и расшифровки к синтетическим счетам, а также отчет о прибылях и убытках (форма №102).

На основании имеющихся данных проведем анализ краткосрочных кредитов. По состоянию на 2011г. они составляли 3630521 тыс.руб. из них 441758 тыс.руб. - овердрафтное кредитование. В 2012г. произошло увеличение на 636142 тыс.руб., т.е. на 17,52%, при этом по овердрафту кредитование сократилось на 74,83% и составило 111154 тыс.руб., что на 330604 тыс.руб. меньше нежели в 2011г. В 2012г. относительно 2011г. произошло изменение в сторону уменьшения размера портфеля на 1865023 тыс. руб. или 43,71%. В целом за период с 2013 г. по 2012 г. произошло уменьшение портфеля краткосрочных ссуд на 1228881 тыс. руб. или 33,85%.

Проведем анализ среднесрочных кредитов. По состоянию на 2011г. они составляли 962102 тыс. руб. В 2012г. произошло увеличение на 576350 тыс.руб. Однако в 2013 г. относительно 2012 г. ситуация изменилась и произошло уменьшение размера данного портфеля на 848428 тыс. руб. или 55,15%. В целом за период с 2012 г. по 2013 г. произошло уменьшение среднесрочных кредитов на 272078 тыс. руб. или в больше чем в 2 раза.

Проведем анализ долгосрочных кредитов. По состоянию на 2011 г. они составляли 12760 тыс. руб. В 2011 г. произошло увеличение на 315656 тыс. руб., т.е. в 25 раз, и портфель долгосрочных ссуд составил 328416 тыс. руб. В 2013 г. относительно 2012 г. произошло увеличение размера данного портфеля на 1295725 тыс. руб. или на 394,54%. В целом за период с 2011 г. по 2012 г. произошло увеличение долгосрочных кредитов на 1611382 тыс. руб. или в 102 раза.

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по срокам кредитования представлена на рис.1.

 

Рис. 1 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по срокам кредитования

Из данного рисунка видно, что в общей структуре кредитного портфеля доля краткосрочных кредитов составила в 2011 г. - 78,83% , в 2012 г. - 69,56%, в 2013 г. - 50,9%.

В общей структуре кредитного портфеля доля среднесрочных кредитов составила в 2011г. - 20,89% , в 2012 г. - 25%, в 2013 г. - 14,6%.

Как видно из таблицы 1 и рис. 1 анализируемый банк осуществляет в основном краткосрочное кредитование. Однако доля кредитного портфеля долгосрочных ссуд стремительно возросла, если в 2011 г. она составляла всего 0,3%, то в 2012г. она составила 5%, а в 2013 г. увеличилась в 113 раз по сравнению с 2011г. и составила 34,44 %, что больше трети от общего портфеля всех ссуд.

По состоянию на 2011г. было открыто невозобновляемых кредитных линий на остаточную сумму 1936964 тыс. руб. В 2012 г. произошло увеличение на 1468356 тыс.руб., т.е. на 75,81%. В 2013г. относительно 2012 г. произошло изменение в сторону уменьшения размера портфеля на 401127 тыс.руб. или 11,78%. В целом за период с 2011 г. по 2013 г. произошло увеличение невозобновляемых кредитных линий на 1067229 тыс.руб. или 55,10%.

Возобновляемые кредитные линии по состоянию на 2011 г. составляли 1963263 тыс. руб. В 2012 г. произошло увеличение на 98413 тыс. руб., т.е. на 5,01%. В 2011г. относительно 2012 г. размера открытых кредитных линий был сокращен на 910346 тыс.руб. или 44,16%. За весь анализируемый период с 2009 г. по 2013 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 811933 тыс.руб. или на 41,36%.

По состоянию на 2011г. кредиты были выданы на сумму 263398 тыс. руб. В 2012г. произошло увеличение на 291983 тыс. руб., т.е. на 110,85%. Иначе говоря в 2012 г. выдача кредитов увеличилась более чем в 2 раза и составил 555381 тыс. руб. В 2013 г. относительно 2012г. произошло уменьшение размера данного вида ссуд на 44868 тыс.руб. или на 8,08%.

В целом за период с 2011г. по 2013 г. абсолютный прирост составил 247115 тыс. руб., темп прироста составил 93,82%.

Генеральные соглашения об овердрафтных кредитах были выданы в 2009 г. на сумму 441758 тыс .руб. В 2012г. произошло уменьшение на 330604 тыс. руб, т.е. на 74,84%. В 2013г. относительно 2012 г. размера овердрафтных кредитов был сокращен на 61384 тыс.руб. или 55,22%. За весь анализируемый период с 2011 г. по 2013 г. произошло уменьшение выдачи данного вида кредита на 391988 тыс. руб. или на 88,73%.

 

Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам кредита представлена на рисунке 2.

 

Рис. 2 - Структура кредитного портфеля юридических лиц и предпринимателей по видам кредита

 

Из данного рисунка видно, что в общей структуре кредитного портфеля невозобновляемые кредитные линии составили в 2011 г. - 42,06% , в 2012г. - 55,52%, в 2013 г. - 63,7%.

В общей структуре кредитного портфеля доля возобновляемых кредитных линий составила в 2011 г. - 42,63% , в 2012 г. - 33,61%, в 2013 г. - 24,41%.