Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк"

     А3. Медленно реализуемые активы – статьи раздела II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы. 

     А3 = Запасы + Долгосрочная дебиторская  задолженность + НДС + Прочие оборотные  активы (строка 210 + строка 220 + строка 230 + строка 270). 

     2004 год – 117296 + 9087 + 87743 = 214126 тыс. руб.

     2005 год – 178480 + 10496 + 102928 = 291904 тыс. руб.

     2006 год – 326328 + 30693 + 14649 = 371670 тыс. руб.

     А4. Трудно реализуемые активы – статьи раздела I актива баланса – внеоборотные активы.

     А4 = Внеоборотные активы (строка 190).

     2004 год – 450315тыс. руб.

     2005 год – 500609 тыс. руб.

     2006 год – 559646 тыс. руб.

     Пассивы баланса группируются по степени  срочности их оплаты.

     П1. Наиболее срочные обязательства  – к ним относится кредиторская задолженность.

     П1 = кредиторская задолженность (строка 620).

     2004 год –145225 тыс. руб.

     2005 год – 132443 тыс. руб.

     2006 год – 282306 тыс. руб.

     П2. Краткосрочные пассивы – это  краткосрочные заемные средства, задолженность участникам по выплате  доходов, прочие краткосрочные пассивы. 

     П2 = Краткосрочные заемные средства + Задолженность участникам по выплате  доходов + Прочие краткосрочные обязательства (строки: 610 + 630 + 660). 

     Ни  в 2004, ни в 2005, ни в 2006 году не было.

     П3. Долгосрочные пассивы – это статьи баланса, относящиеся к разделам IV и V, то есть долгосрочные кредиты и заемные средства, а также доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей.

     П3 = Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы предстоящих  расходов и платежей (строки: 590 + 640 + 650).

     2004 год – 25570 + 175089 + 191090 = 391749 тыс. руб.

     2005 год – 28200 + 198066 + 242252 = 468518 тыс. руб.

     2006 год – 29345 + 4964 + 202410 = 236719 тыс. руб.

     П4. Постоянные пассивы или устойчивые – это статьи раздела III баланса «Капитал и резервы». 

     П4 = Капитал и резервы (собственный  капитал организации) или строка 490. 

     2004 год – 699583 тыс. руб.

     2005 год – 741353 тыс. руб.

     2006 год – 860782 тыс. руб.

     Сопоставим  итоги по активу и пассиву:

     2004 год – А1 (162785 тыс. руб.) > П1 (145225 тыс. руб.)

     А2 (409334 тыс. руб.) > П2

     А3 (391749 тыс. руб.) = П3 (391749 тыс. руб.)

     А4 (450315тыс. руб.) < П4 (699583 тыс. руб.)

     2005 год – А1 (242048 тыс. руб.) > П1 (132443 тыс. руб.)

     А2 (316825 тыс. руб.) > П2

     А3 (291904 тыс. руб.) < П3 (468518 тыс. руб.)

     А4 (500609 тыс. руб.) < П4 (741353 тыс. руб.)

     2006 год – А1 (154555 тыс. руб.) < П1 (282306 тыс. руб.)

     А2 (295007 тыс. руб.) > П2

     А3 (371670 тыс. руб.) > П3 (236719 тыс. руб.)

     А4 (559646 тыс. руб.) < П4 (860782 тыс. руб.)

     Так как баланс является абсолютно ликвидным, если имеют место значения: А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, А3 ≥ П3, А4 ≤ П4, то можно сделать вывод, что абсолютно ликвидным баланс был только в 2004 году. Если смотреть в динамике, то каждый год предприятие испытывает определенные проблемы: в 2005 году долгосрочные пассивы превышают медленно реализуемые активы на 176614 тыс. руб.; в 2006 году кредиторская задолженность превышает наиболее ликвидные активы на 127751 тыс. руб.

     Сопоставление ликвидных средств и обязательств позволяет вычислить текущую  ликвидность:  

     ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2). 

     2004 год – ТЛ = (162785 тыс. руб. + 409334 тыс. руб.) - 145225 тыс. руб. = 426894 тыс. руб.

     2005 год – ТЛ = (242048 тыс. руб. + 316825 тыс.  руб.) - 132443 тыс. руб. = 426430 тыс. руб.

     2006 год – ТЛ = (154555 тыс. руб. + 295007 тыс.  руб.) - 282306 тыс. руб. = 167256 тыс. руб.

     Положительные результаты текущей ликвидности  свидетельствуют о платежеспособности ОАО «Альфа–Банк», однако к 2006 году показатель значительно уменьшился, что не может гарантировать стабильность. 

     2.3 Анализ финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк» 

     Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени независимости от заемных источников финансирования. Это необходимо, чтобы ответить на вопросы: насколько организация  независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень  этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной  деятельности. Показатели, которые  характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность  измерить, достаточно ли устойчива  анализируемая организация в  финансовом отношении.

     На  практике следует соблюдать следующее  соотношение:

     Оборотные активы < Собственный капитал ∙ 2 – Внеоборотные активы.

     2004 год – 786242 < 948851

     2005 год – 850777 < 982097

     2006 год – 821232 < 1161918

     В ОАО «Альфа-Банк» показатели в  динамике удовлетворяют требованиям. 

     2.4 Оценка деловой активности 

     Деловая активность в финансовом аспекте  проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой  активности заключается в исследовании уровней и динамики разнообразных  финансовых коэффициентов – показателей  оборачиваемости.

     Оборачиваемость можно исчислить по всем оборотным  средствам по формуле: d₁ = выручка от продажи (строка 010 формы №2) / среднегодовая стоимость активов (строка 190 + 290 формы №1)

     2004 год – d₁ = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

     2005 год – d₁ = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

     2006 год – d₁ = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

     Коэффициент общей оборачиваемости капитала отражает скорость оборота всего  капитала предприятия. Рост означает ускорение  средств предприятия. В нашем  случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности.

 

      РАЗДЕЛ 3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «Альфа-Банк» 

     3.1 Услуги и продукты ОАО «Альфа-Банк», предоставляемые для клиентов физических лиц 

     Альфа-банк осуществляет все виды основных банковских операций, помогая клиентам лучше  ориентироваться в мире финансов, эффективно распоряжаться деньгами и обеспечивая удобство банковского  обслуживания. 

     Таблица 1 - Продукты Альфа-Банка для физических лиц

 

     Рассмотрим  некоторые из основных видов продуктов.

     В Альфа-Банке существуют тарифные планы в рамках линейки «Альфа-Жизнь». Тарифные планы «Альфа-Жизнь» - это пакет современных банковских услуг для людей с активным стилем жизни. Они предоставляют максимум удобства для управления деньгами клиентов:

     - Текущие счета и пластиковые карты для ежедневных расчетов.

     - Накопительный счет «Мой сейф» для сбережений.

     - Краткосрочный кредит для непредвиденных расходов.

     Что дает тарифный план Альфа-Банка?

     - До трех текущих счетов в разных валютах - рублях, долларах США и евро.

     - До трех накопительных счетов «Мой сейф» в разных валютах - рублях, долларах США и евро.

     - Неперсонифицированную карту Visa Instant Issue и виртуальные карты MasterCard Virtual.

     - До четырех международных пластиковых карт (как на ваше имя, так и на имя ваших близких).

     - Возможность осуществлять платежи и получить доступ к вашим счетам по различным каналам.

     По  каждому из четырех тарифных планов Альфа-Банка можно открыть до четырех карт разных категорий.

     Почему  это удобно?

     -Ежемесячный платеж за тарифный план, а не за каждый счет, получая больше возможностей за меньшие деньги.

     -Клиент сам выбирает основной счет - тот, с которого будет оплачиваться тарифный план.

     - Клиент может менять счет, к которому привязана карта, в зависимости от страны, в которой он находится. Экономия времени, потому что не нужно будет выпускать новую карту в нужной валюте. Чтобы поменять счет карты, достаточно позвонить в Телефонный Центр «Альфа-Консультант».

     - Можно снимать наличные или пополнять все счета через банкоматы Альфа-Банка по любой из карт, то есть каждая карта дает доступ к любому счету.

     -Экономия времени, совершая операции со счетами и картами с помощью интернет-банка «Альфа-Клик», Телефонного Центра «Альфа-Консультант» и услуги «Альфа-Чек».

     -Можно устанавливать индивидуальные лимиты на дополнительные карты, управляя расходами средств по картам, выпущенным на имя близких.

     - Любая пластиковая карта, открытая по тарифному плану, является пропуском в мир скидок и привилегий. Чем выше тарифный план, тем больше скидок.

     Текущий счет физического лица.

     Текущий счет – это электронный кошелек  клиента, то есть счет, который позволит клиенту всегда иметь при себе безопасно хранящиеся деньги и использовать их по мере необходимости: проводить  максимально полный набор различных  операций, например, снимать и вносить  наличные, оплачивать покупки, услуги, обменивать валюту и т.д.

     Назначение  текущего счета:

• Хранение собственных (заработная плата, премии, гонорары и т.д.) и заемных средств (краткосрочный и персональный кредит).
• Снятие наличных.
• Оплата товаров и услуг по международным пластиковым картам.
• Безналичные платежи.
• Дополнительные услуги, партнерские программы (скидки, бонусы, специальные предложения).