Легализация доходов в отечественном уголовном законодательстве. Направления деятельности по противодействию легализации доходов

Среди дальнейших различий статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса следует выделить также некоторые характерные признаки: в отличие от статьи 174 Уголовного кодекса, часть 1 которой не устанавливает нижней границы  предела размеров легализационных сделок, ответственность по статье 174.1 Уголовного кодекса наступает лишь в случае, если финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретённым в результате преступной деятельности, совершены на сумму, превышающую 6 миллионов рублей. Субъект преступления по статье 174.1 – только то лицо, которое преступно приобрело легализуемое в последствии имущество.

Статью 174 Уголовного кодекса следует характеризовать как смыслообразующую по отношению к положениям нормы статьи 174.1. Объектом преступления статьи 174 являются общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления правомерной предпринимательской деятельности, его предметом – имущество или денежные средства. Приобретённые в результате совершения определённого преступления, за исключением деяний, исчерпывающим образом перечисленнх в диспозиции статьи 174 Уголовного кодекса и предусмотренных статьями 193, 194, 198 и 199 Уголовного кодекса.

Дополнительным непосредственным объектом легалиации преступно нажитых доходов являются общественные отношения, связанные с интересами правосудия, которые могут пострадать в результате того. Что затрудняется обнаружение преступно нажитых доходов и имущества, могущего служить вещественным доказательством по делу, а также усложняется его возврат потерпевшему или обращение в доход государства. Стоит отметить и такой факультативный объект легализации, как общественные отношения, находящиеся под уголовно-правовой защитой, но терпящие вред не во всех случаях совершения данного деяния, то есть интересы потерпевших – физических лиц, предприятий, учреждений или организаций.

Понятие имущества, на которое указывает статья 174 Уголовного кодекса, в своих положениях подразумевает вещи, деньги и ценные бумаги, а также имущественные права. Под финансовыми операциями и другими сделками следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом, независимо от форм и способов их осуществления. Ответственность, предусмотренная статьёй 174 Уголовного кодекса наступает в тех случаях, когда виновным лицом совершена сделка с приобретённым преступным путём денежными средствами или имуществом. Отметим, что момент окончания преступления не связан с фактическим установлением, изменением или прекращением гражданских прав и обязанностей, а определяется собственно совершением действий по легализации преступно приобретённого имущества.

Таким образом, объективная сторона преступления заключается в совершении финансовых операций и других сделок с перечисленными предметами, направленных на придание правомерного вида полученному имуществу.

Субъективная сторона преступления – легализации доходов от преступной деятельности выражена прямым умыслом. Лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путём. Занниме о преступном характере  приобретения имущества не озанчает, что лицу легализующему это имущество, должны бить достоверно известны все обстоятельства его преступного приобретения.

Субъект данного преступления – специальный, поскольку законодатель исключил из этого перечня тех, кто сам приобрёл имущество преступным путём. К числу субъектов следует отнести тех лиц, которые непосредственно, в том числе от имени юридического лица, используют приобретённые другими преступным путём имущество, совершают с ним сделки, в том числе финансовые операции. Использование служебного положения состоит в применении при совершении преступления особых возможностей, которыми указанные лица обладают именно как представители власти, лица, наделённые организационно-хозяйственными функциями в государственных и муниципальных учреждениях, коммерческих и иных организациях.

Таким образом. Исходя из смысла уголовного законодательства, обе статьи – 174 и 174.1 Уголовного кодекса указывают фактически н одно преступление – легализация имущества, с разницей в объективной стороне и субъекте преступления.  Терминологическая разница между диспозициями статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса выражена в конструкции субъективной стороны: для субъекта легализации чужого имущества достаточно общего осознания преступного характера происхождения легализуемого имущества, в то время как субъект, легализующий имущество приобретённое в результате совершения преступления точно знает характеристики того преступления, в результате которого имущество было приобретено.

3. Разработка финансовых мер по борьбе с отмыванием денег. Федеральная служба по финансовому мониторингу.

Для обеспечения контроля за соблюдением условий финансовой стабильности и законности владения и распоряжения финансовыми средствами и иными доходами в государстве существуют особые специализированные органы. Одним из важнейших органов, учреждённых и наделённых правительством полномочиями является Федеральная служба по финансовому мониторингу. В соответствии с указом Президента Российской Федерации от 13.06.2012 № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу»20 следует, что:

 «Федеральная служба по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, по выработке государственной политики, нормативно-правовому регулированию в этой сфере, по координации соответствующей деятельности других федеральных органов исполнительной власти, а также функции национального центра по оценке угроз национальной безопасности, возникающих в результате легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и распространения оружия массового уничтожения, по выработке мер противодействия этим угрозам».

Положения постановления21 Правительства Российской Федерции наделяет Федеральную службу по финансовому мониторингу широкими полномочиями в сфере противодействия легализации доходов, такими как:

- осуществление контроля за выполнением юридическими и физическими лицами законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также привлечение к ответственности юридических и физических лиц, допустивших нарушение законодательства Российской Федерации в этой сфере;

- осуществление проверок информации об операциях (сделках) с денежными средствами или иным имуществом, в том числе получает в установленном порядке дополнительную информацию об операциях клиентов организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также информацию о движении средств по счетам (вкладам) клиентов кредитных организаций;

- осуществление в соответствии с законодательством Российской Федерации контроля над операциями (сделками) с денежными средствами или иным имуществом;

- учет организаций, осуществляющих операции (сделки) с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;

- издание в соответствии с законодательством Российской Федерации постановления о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом и др.

На основании установленных в соответствии с полномочиями, в соответствии с действующим законодательством в области противодействия легализации доходов от преступной деятельности и финансирования терроризма, Федеральная служба по финансовому мониторингу составляет списки лиц и организаций, в отношении которых выявляется причастность к противоправной деятельности. На основании финансовых расследований Межрегиональным управлением Росфинмониторинга в 2014 году в Приволжском федеральном округе в правоохранительные органы отправлено более 3 тысяч материалов и иной информации.22

Как реакция на возникающие факторы риска в государственной экономической системе, происходит позитивное изменение в правовой основе деятельности по противодействию легализации доходов. В этом плане выделяются инициативы по мегарегулятора во главе с Центральным банком, что позволило значительно оздоровить финансовые институты. Количество операций, связанных с выводом денег за рубеж по сомнительным операциям, сократилось почти в два раза. Обнальные операции сократились примерно в полторы тысячи раз.

Данная статистика стала возможной благодаря изменению законодательства. В частности, данные процессы происходили благодаря механизм Федерального закона № 134 ФЗ, который был поддержан Президентом Российской Федерации, позволил банкам приостанавливать операции в случае подозрений в их сомнительном характере. На 2014 год Росфинмониторингом было приостановлено операций на 137 миллиардов. Всего в 2014 году за нарушение банковского законодательства Центрального Банка Российской Федерации были отозваны лицензии у 86 кредитных организаций, в том числе по материалам Росфинмониторинга.

Заключение.

Актуальность проблемы противодействия легализации преступных доходов обусловлена тем, что обеспечение экономической безопасности является приоритетной областью деятельности Российской Федерации. Одним из главных направлений решения этой задачи является создание и укрепление с использованием мирового опыта национальной системы противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, обеспечение ее эффективного функционирования. Проникновение в финансовую систему страны средств, имеющих коррупционное, преступное происхождение, представляет серьезную угрозу экономической стабильности и финансовой устойчивости любого государства.

Методы и способы, применяемые преступниками при отмывании денег, отличаются большим разнообразием и постоянно совершенствуются на базе современных технологий, новых финансовых инструментов и правовых механизмов. Вместе с тем в деятельности профессиональных преступников, обрабатывающих значительные объемы доходов, полученных в результате совершения преступлений, проявляются и определенные типичные приемы. Большинство методов, способов легализации преступных доходов могут быть разделены на определенные этапы и стадии, а операции и сделки, направленные на отмывание преступных доходов, как правило, имеют многоуровневую структуру и предполагают многоходовые комбинации.

Легализация доходов от преступной деятельности обладает особыми признаками в зависимости от типологий, классифицируемых по предикатным преступлениям к деятельности по самой легализации. Это позволяет выделить основные моменты и ключевые особенности тех или иных действий в рамках организации легализации.

Деятельность по легализации доходов непосредственно связана с различными преступлениями разной степени общественной опасности – от финансового мошенничества до организации террористической деятельности. Это обуславливает особое внимание со стороны законодателя к данной проблеме, а также динамику позитивных изменений законодательства в области противодействия легализации доходов и финансирования террористической деятельности. На настоящий момент борьба с легализацией доходов на законодательном и финансово-экономическом уровнях активно продолжается.

Список литературы:

1.Корчагин О.Н., Колесников К.А. Организация противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в том числе от незаконного оборота наркотиков / Под ред. И.И. Батыршина; учебное пособие. М., 2013. С.

2.Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 года № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Бюллетень Верховного Суда РФ, 2005, № 1.

3. Ст. 6 Конвенции против транснациональной организованной преступности (Принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-м пленарном заседании 55-й сессии Генеральной Ассамблеи ООН) // СЗ РФ. № 40. Ст. 3882

4.Прошунин М.М. Легализация преступных доходов: правовое содержание и стадии. Проблемный анализ и государственно-управленческое проектирование, журнал № 4, том 2. М.: Некоммерческое партнерство "Центр проблемного анализа и государственно-управленческого проектирования" 2009 г.

5.Лукьяченков Е. Н., Герасин А. Н. «Механизм легализации преступных доходов». Бизнес в законе. Экономико-юридичекий журнал, № 9, 2012 год. М.: Издательский дом Юр-Вак. С.312

6. Ревенков П.В., Воронин А.Н. «Отмывание незаконных доходов: анализ проблемы и некоторые рекомендации». Деньги и кредит, № 04, 2011 г. М.: Издательство «Финансы и статистика».

7. Рекомендации ФАТФ. Международные стандарты по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения / Пер. с англ.—М.: Вече, 2012.

8.Кочаргин О.Н. Типологии легализации (отмывания) доходов, полученных от незаконного оборота наркотиков: практическое пособие. М.: Федеральная служба по контролю за оборотом наркотиков. Научно-исследовательский центр ФСКН России.

9. «Отмывание денег через рынок ценных бумаг». Типологический отчёт Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. 18 заседание ЕАГ, Минск, 2013 год.