Легализация доходов в отечественном уголовном законодательстве. Направления деятельности по противодействию легализации доходов

Аналогично некоторым аспектам закупок для оборонных нужд, заключение договоров на строительство крупных инфраструктурных объектов характеризуется рядом особенностей, которые могут сделать эту деятельность в большей степени подверженной коррупции. Это включает особый характер производства работ, необходимость в организации сложных схем поставок с возможностью участия государственных или контролируемых государством компаний, а также крупные масштабы работ, что создает дополнительную мотивацию для коррупции и предоставляет возможности для сокрытия коррупционных платежей. Кроме того, такие проекты представляют особенно высокий риск отмывания коррупционных доходов вследствие масштабности проектов, что затрудняет отслеживание платежей и упрощает сокрытие взяток и завышение стоимости.

Полученные от госзаказчика деньги отмываются по традиционным схемам, включающим вывод в низконалоговые юрисдикции и на оффшорные счета.

На основании вышеприведённого материала ясно, что государственные деятели потенциально представляют повышенный риск, так как либо обладают возможностями оказывать неправомерное влияние на принятие решений, касающихся ведения коммерческой деятельности представителями частного сектора, либо имеют доступ к государственным счетам и средствам. Для придания правомерного вида преступно приобретённым доходам, в частности, от коррупции, преступники активно используют для сокрытия и обеспечения возможностей для дальнейшего использования легальные структуры. Противодействие отмыванию коррупционных доходов должно заключаться не только в обеспечении соответствующего уровня проверки публичных должностных лиц, а также оценки коррупционного риска и обеспечения защиты от отмывания коррупционных доходов в рамках всего спектра клиентов и деловых отношений, независимо от выявления участия публичных должностных лиц.

 

 

 

3.Отмывание денег на рынке ценных бумаг.

 

Характерной особенностью экономики России стало вытеснение теневых финансовых операций из банковского сектора в иные сектора, в том числе в сектор ценных бумаг. Только за текущий 2015 год уже отозвано 15 лицензий у российских участников фондового рынка.

Рынок ценных бумаг не только дает возможность отмывать незаконные активы, но также предоставляет способы получения незаконных активов, которые в конечном итоге также должны быть легализованы. Он обладает следующими характеристиками, которые делают выявление возможных сделок, связанных с легализацией денежных масс сложной задачей:

- огромный объем сделок затрудняет анализ и исследование каждой сделки с точки зрения деятельности по отмыванию доходов;

- рынки ценных бумаг обеспечивают быструю ликвидность и возможность анонимной торговли, которые необходимы лицам, которые потенциально могут заниматься отмыванием денег;

- в связи с большим количеством предприятий, предоставляющих посреднические услуги, встает вопрос эффективного мониторинга и правоприменения;

- конкурентный характер этих рынков может привести к тому, что посредники могут игнорировать «признаки подозрительных транзакций» или даже обеспечивать активное сотрудничество в деятельности по отмыванию денег;

- лица, отмывающие деньги, могут использовать сложную схему с большим количеством лиц и структурировать сделки так, чтобы избежать обнаружения;

- глобализация и интеграция финансовых рынков и электронных торговых сетей обеспечивают возможности для эффективного проведения финансовых операций на всех рынках и во всех регионах.

Группа преступлений, которые могут привести к отмыванию денег, включает в себя три вида преступлений, характерных для рынка ценных бумаг: использование конфиденциальной информации для получения прибыли от рыночных сделок, биржевые махинации и мошенничество.

Использование конфиденциальной информации для получения прибыли от рыноч3ных сделок включает в себя ситуации, когда лицо, которое проводит сделки с ценными бумагами, делает это в нарушение обязанностей попечителя или других обязанностей, связанных с доверительными отношениями, при этом обладая важной закрытой информацией о ценной бумаге. Этот термин может также включать в себя разглашение такой информации, торговлю ценными бумагами лицом, которому была разглашена информация, и торговля ценными бумагами лицами, получившими такую информацию незаконно. К тому же доходы, полученные путем незаконного использования конфиденциальной информация для получения прибыли от рыночных сделок, могут отмываться через сам рынок ценных бумаг.

Мошенничество с ценными бумагами в широком смысле относится к схемам или практикам, связанным с предложением и продажей ценных бумаг. Такие мошенничества, как правило, совершаются с помощью схем, которые никак не регулируются, и включают в себя мобилизацию средств/инвестиций со стороны общественности, например, нерегулируемые схемы коллективных инвестиций, нерегулируемого управление портфелем и т.д. Хотя такие схемы не обязательно напрямую связаны с использованием ценных бумаг, посредников или рынков ценных бумаг, из-за того, как эти схемы выходят на рынок, их часто классифицируют как сделки с ценными бумагами, и таким образом они подпадают под юрисдикцию регуляторов рынков ценных бумаг.

Представляется возможным определить следующие признаки возможного мошенничества на рынке ценных бумаг:

- клиент открывает многочисленные счета для разных юридических лиц, управляемых самим клиентом;

 

- заказчик получает много входящих чеков или электронных переводов от не связанных с ним третьих лиц;

 

- заказчик размещает получаемые от третьих лиц депозиты на многочисленных счетах;

 

- клиент совершает многочисленные исходящие платежи третьим лицам, близкие по времени, когда клиент получает большое количество входящих чеков или электронных переводов от третьих лиц.

 

- профиль клиента не предполагает законных экономических оснований для получения большого количества депозитов от третьих лиц;

 

- чеки или электронные переводы содержат указание о том, что средства предназначены для инвестирования.

 

Биржевые махинации, в самом общем смысле, относится к деятельности, которая призвана ввести в заблуждение инвесторов путем контроля или искусственного влияния на рынок конкретных ценных бумаг. В частности, целью манипулятора является повышение или понижение цен и объемов ценных бумаг для того, чтобы получить прибыль от разницы в ценах. Это преднамеренная попытка вмешаться в свободный и справедливый рынок ценных бумаг.

На основании некоторых исследований18 финансовых механизмов, связанных с перемещением на рынке ценных бумаг можно выделить ряд признаков подозрительных транзакций на, имеющих риск связи с предикатными преступлениями к действиям по легализации доходов:

 

- участие инвестиционных компаний, которые не участвуют в торговле акциями,  а также реализация крупных сделок с единственной кредитной организацией или узкой группой банков;

- клиент оставляет на хранение (депонирует) документарные ценные бумаги вместе с поручением о переводе акций на множественные счета, которые не выглядят взаимосвязанными, или поручением о продаже или передаче права собственности на акции иным способом;

 

- имеется информация о том, что у клиента есть друзья или родственники, которые работают в компании - эмитенте ценных бумаг или на такую компанию;

 

- клиент перечисляет ценные бумаги между несвязанными счетами без всяких видимых причин;

 

- заказчик осуществляет сделки с ценными бумагами по предварительной договоренности или иные неконкурентные сделки, в том числе искусственное завышение объема торгов или совершение кроссированных сделок с ценными бумагами, которые являются неликвидными или цена которых невысока и др.

 

Таким образом, для того чтобы свести к минимуму риск легализации доходов через рынки ценных бумаг, данные рынки должны иметь определенные особенности, которые выполняют функции контроля, в частности рассмотреть вопрос о пересмотре своей политики и издать необходимые руководства в отношении идентификации конечных владельцев с тем, чтобы обеспечить прозрачность финансовой операции и удостовериться в законности финансового владения.

  

 

 

 

III. Легализация доходов в отечественном законодательстве. Направления деятельности по противодействию легализации доходов.

 

1.Правовой контроль за деятельностью по легализации доходов в Российском законодательстве.

 

Методы императивного государственного контроля за легализацией доходов являются неотъемлемой частью государственной политики по обеспечению финансовой безопасности страны. Ведущую роль в правовом регулировании деятельности по противодействию легализации доходов от преступной деятельности в Российской Федерации закрепляют за собой федеральные законы, постановления правительства Российской Федерации, а также приказы компетентных государственных органов, обеспечивающих контроль за финансовой системой государства.

Среди постановлений правительства в сфере противодействия отмыванию денег можно привести следующие:

-«Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям».

- «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации».

- «Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» и др. 

Среди наиболее важных правовых актов в Российской Федерации, регулирующих деятельность по противодействию легализации доходов, является Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путём и финансирования терроризма».19 Данный федеральный закон создан с целью регулирования в своих положениях процесса своевременного противодействия угрозе распространения деятельности, направленной на легализацию доходов в различных институтах общества и общественного управления.

В структуру данного федерального закона включены положения об организации обязательного и внутреннего контроля как средства непосредственного предотвращения совершению действий, направленных на легализацию доходов от преступной деятельности. Данный контроль распространяется на как на организации, так и на комплекс операций, выполняемый данными организациями в рамках отправляемых полномочий.

Статьи закона явно определяют права и обязанности участников финансового оборота, иных лиц, а также устанавливает статус уполномоченного органа, определённого правительством – Федеральной службы по финансовому мониторингу. Законом закреплены широкие полномочия службы в области мониторинга и контроля за деятельностью участников финансового оборота, в частности возможность приостановления операций с денежными средствами и иным имуществом, участие в обеспечении работы правоохранительных органов и налоговых органов, координация их деятельности по индивидуально-определённым экономическим агентам.

2.Легализация доходов в уголовном законодательстве Российской Федерации. Особенности составов преступлений, предусмотренных статьями 174 – 174.1 Уголовного кодекса.

 

Рассматривая в отдельности статьи 174 – 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, можно сделать вывод о том, что существенные признаки данных составов преступлений существенным образом не отличаются. Однако следует отметить то, что по статье 174.1 Уголовного кодекса предметом преступления являются все деньги и иное имущество, нажитые самим преступником, а именно денежные средства, ценные бумаги в российской и иностранной валюте, иное движимое и недвижимое имущество, а также иное недвижимое и движимое имущество, приобретённое заведомо преступным путём, имущественные права.

Толкование и анализ уголовно-правовых норм статей 174 и 174.1 позволяют сделать вывод о том, что легализация преступных доходов является элементом организованной преступности. Это объясняется тем, что преступные доходы должны быть легализованы не только для придания им правомерного вида, но и для дальнейшего их вливания в легальную экономику, для дальнейшего их оборота в рамках деятельности той или иной преступной группировки.

Что касается статьи 174 Уголовного кодекса Российской Федерации, то предметом преступления являются денежные средства и иное имущество, нажитые преступным путём иными лицами, о чем заведомо известно виновному. При этом признак заведомости означает, что субъекту достоверно известно о использовании средства и иного имущества, которое было получено другим лицом в виде дохода от преступной деятельности. Факт преступного приобретения денежных средств должен быть установлен. Это может произойти как во время, так и до начала проведения судебного процесса, рассматривающего уголовное дело о легализации доходов.