Характеристика субъективной стороны преступлений против порядка обращения ценных бумаг

ОГЛАВЛЕНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, НАРУШАЮЩИХ ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ…………………………….………6

ГЛАВА 2 ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ ПРИЗНАКОВ ОБЪЕКТА ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПРОТИВ ПОРЯДКА ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ…10

ГЛАВА 3 ПРОБЛЕМНЫЕ ВОПРОСЫ КВАЛИФИКАЦИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ, НАРУШАЮЩИХ ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ ПО ОБЪЕКТИВНОЙ СТОРОНЕ………………………………………………………22

ГЛАВА 4 ПРИЗНАКИ СУБЪЕКТА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, НАРУШАЮЩИХ ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ ……………………………..........37

ГЛАВА 5 ХАРАКТЕРИСТИКА СУБЪЕКТИВНОЙ СТОРОНЫ ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПРОТИВ ПОРЯДКА ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ…44

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..48

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………51

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В Республике Беларусь, как и во всех странах с рыночной экономикой, с помощью ценных бумаг оформляются кредитные, расчетные и многие другие операции. Институт ценных бумаг позволяет привлекать инвестиции, ускорять расчеты между участниками имущественных отношений, вовлекать в кредитно-денежные отношения и товарные обязательства широкий круг лиц, содействуя эффективному удовлетворению их имущественных интересов. Поэтому государство регулирует и охраняет общественные отношения в сфере эмиссии и обращения ценных бумаг с помощью различных средств, в том числе уголовно-правовых.

Ряд характеристик рынка ценных бумаг, такие как скорость заключения сделок, ликвидность, способность конвертировать денежные средства в другой вид активов, международная природа рынков и т.д., не только являются преимуществом, но и дают возможность сокрытия и изменения идентификации полученных нелегально денежных средств. Один только объем сделок на рынках ценных бумаг, и легкость перевода средств делает эти рынки привлекательным способом для отмывания нелегально полученных денежных средств. К тому же рынки ценных бумаг могут использоваться для получения нелегального дохода посредством использования конфиденциальной информации для получения прибыли от рыночных сделок и биржевых махинаций.

Криминогенная ситуация на рынке ценных бумаг в последние годы существенно осложнилась: по мере его развития изменяется и характер совершаемых преступлений. Если на раннем этапе преобладал выпуск в обращение суррогатов ценных бумаг, то в настоящее время наиболее часто встречающимися правонарушениями стали противоправные завладения ценными бумагами, принадлежащими другим организациям и их последующая реализация, изготовление, использование поддельных ценных бумаг, выпуск в обращение ценных бумаг, не обеспеченных реальными материальными ценностями.

Анализ статистических данных показывает, что преступления с ценными бумагами довольно распространены на территории Республики Беларусь. В 2013 г. из 2321 зарегистрированных преступлений против порядка осуществления экономической деятельности на территории Республики Беларусь 822  (35,4 %) преступления относились к категории изготовления, хранения либо сбыта поддельных денег или ценных бумаг.

Статьи 226-227 Уголовного кодекса Республики Беларусь (далее – УК Республики Беларусь) применяются не часто, есть основания считать, что латентность преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг, достаточно велика. Ее уровень превышает 70 %. Чтобы проанализировать сложившуюся ситуацию, необходимо раскрыть содержание норм, предусматривающих признаки, порядок выпуска и обращения ценных бумаг. В этом и заключается актуальность темы данной дипломной работы.

Цель дипломной работы – проанализировать содержание признаков преступлений, нарушающих порядок обращения ценных бумаг. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

• сформулировать определение преступлений, нарушающих порядок обращения ценных бумаг;
• охарактеризовать объект составов преступлений, совершенный против порядка  обращения ценных бумаг;
• раскрыть объективную сторону данных преступлений;
• определить субъект и субъективную сторону преступлений против порядка обращения ценных бумаг.

Объект исследования – отношения в сфере выпуска и оборота ценных бумаг. Предметом изучения являются нормы УК Республики Беларусь, предусматривающие ответственность за нарушения порядка выпуска и обращения ценных бумаг.

В ходе исследования использовались работы российских авторов – Б.В. Волженкина, О.Г. Карпович, М.Н. Кузьминой, В.Д. Ларичева, а также отечественных исследователей права – Ю.А. Амельчени, А.И. Лукашова, В.В. Хилюты. Дипломная работа существенно дополнена фактологическим материалом из исследования А.А. Богустова и научных публикаций А.А. Добродея и В.В. Марчука.

В ходе исследования применялись специальные правовые методы – конкретно-исторический, формально-логический, сравнительного правоведения, структурно-системный.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что настоящая работа призвана внести определенный вклад в развитие и решение теоретических уголовно-правовых проблем уголовной ответственности и квалификации преступлений, посягающих на экономические отношения, в том числе, связанные с обращением ценных бумаг. Кроме того, материалы дипломной работы могут восполнить соответствующий раздел науки криминологии, отражающий вопросы состояния преступности в сфере экономической деятельности и ее предупреждения.

 

ГЛАВА 1

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ, НАРУШАЮЩИХ ПОРЯДОК ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

 

Преступления, нарушающие порядок обращения ценных бумаг относятся к преступлениям в кредитно-финансовой сфере. Такое преступление – это общественно опасное деяние, посягающее на финансово-экономические отношения, урегулированные нормами финансового права, по формированию, распределению, перераспределению и использованию фондов денежных средств (финансовых ресурсов) государства, органов местного самоуправления, иных хозяйствующих субъектов.

Общественная опасность преступлений в кредитно-финансовой сфере заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с кредитно-финансовой деятельностью [49, с. 14].

Преступления, нарушающие порядок обращения ценных бумаг – это преступная деятельность, осуществляемая в рамках легитимных финансовых отношений, в результате которой субъект таких отношений, например, должностное лицо, преследуя корыстные интересы, причиняет вред правам и законным социально-экономическим интересам государства, общества, хозяйствующих субъектов или частных лиц.

Финансовый признак, характеризующий рассматриваемый вид преступлений, выражается в первую очередь не в том, что это деяние посягает на нормальную финансовую деятельность, а в том, что такое деяние определяется сферой совершения преступления – экономической деятельностью. Преступник использует существующий (позитивный) кредитно-финансовый механизм (совокупность организационно-правовых форм, сделок, финансовых операций, государственных гарантий и т.п.) для достижения своего преступного результата, которым в широком смысле является преступное обогащение [24, с. 5].

Финансовая сфера – это экономическая деятельность, связанная с финансами. Финансы (франц. finance от лат. financia – наличность, доход) – обобщающий экономический термин,  означающий как денежные средства, финансовые ресурсы, рассматриваемые в их создании и движении, распределении и перераспределении, использовании, так и экономические отношения, обусловленные взаимными расчетами между хозяйственными субъектами, движением денежных средств, денежным обращением, использованием денег [63, с. 38].

Родовым объектом подобных преступлений, в соответствии с терминологией, принятой в тексте самого уголовного закона, является экономика. Однако нормативного определения настоящей дефиниции указанный закон не дает. В качестве видового объекта выступает сфера экономической деятельности, т. е. легальная экономическая деятельность, основанная на конституционных гарантиях.

Родовой объект экономических преступлений можно определить как «общественные отношения в сфере реализации принципов осуществления экономической деятельности, т. е. принципов свободы экономической деятельности, ее законности, добросовестной конкуренции, добропорядочности ее субъектов и запрета заведомо криминальных форм их поведения» [13, с. 20].

Из этих конституционных положений следует, что все субъекты права собственности должны иметь одинаковые возможности защиты своего имущества (объектов собственности) и связанных с ним интересов.

Подвидовой объект – отношения, складывающиеся в кредитно-финансовой сфере. Это не просто охраняемые уголовным правом общественные отношения, а их содержание – субъективные права участников: право кредитора на возврат долга; право государства на доходы лиц в виде налогов; право коммерческой организации на прибыль и т.п.

В кредитно-финансовых отношениях лица, чтобы стать их участниками, с помощью соответствующих норм права уже были наделены полномочиями, обязанностями и ответственностью. Это означает, что между участниками подобных отношений была установлена юридическая связь и при совершении подобного преступления индивидуум действует, исходя из уже существующих правоотношений в данном обществе, участвует в них в качестве субъекта (например, государственный регистратор, предприниматель, налогоплательщик и т.п.) [24, с. 7].

В финансовых правоотношениях субъектами являются: государство, хозяйствующие субъекты, а также граждане.

В кредитно-финансовых правоотношениях государство выступает в лице высших и местных органов власти, компетенция которых в области финансов установлена Конституцией государства, а также законодательными нормативными актами. Как субъект кредитно-финансовых правоотношений государство выступает через специальные уполномоченные финансовые органы, представляющие его интересы. Финансовый орган осуществляет эти правомочия независимо от того, кто является второй стороной финансовых правоотношений – государственный орган, хозяйствующий субъект или гражданин.

Учреждения и организации, состоящие на бюджетном финансировании, также являются участниками кредитно-финансовых правоотношений. Субъектами здесь выступают распорядители кредитов, которые несут ответственность за правильное расходование бюджетных средств в меру фактических потребностей, за отчетность и учет расходуемых по смете средств.

Субъектами финансовых правоотношений являются и отдельные граждане, физические лица. Основным признаком правосубъектности гражданина в кредитно-финансовых правоотношениях является наличие самостоятельного источника дохода [65, с. 74].

УК Республики Беларусь предусматривает следующие виды преступлений, нарушающих порядок выпуска и обращения ценных бумаг: незаконный выпуск (эмиссия) ценных бумаг (ст. 226 УК Республики Беларусь); незаконные использование либо разглашение сведений, внесенных в реестр владельцев ценных бумаг, или информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг (ст. 2261 УК Республики Беларусь);  незаконные действия с простыми и (или) переводными векселями (ст. 2262 УК Республики Беларусь); манипулирование рынком ценных бумаг (ст. 2263 УК Республики Беларусь); подлог проспекта эмиссии ценных бумаг (ст. 227 УК Республики Беларусь) [55]. 

Исходя из вышеизложенного, под преступлениями, нарушающими порядок выпуска и обращения ценных бумаг понимаются преступления, посягающие на общественные отношения, обеспечивающие правильное функционирование финансовой системы в соответствии с нормами, регулирующими данные отношения.

 

ГЛАВА 2

 ПОНЯТИЕ  И СОДЕРЖАНИЕ ПРИЗНАКОВ ОБЪЕКТА  ПРЕСТУПЛЕНИЙ ПРОТИВ ПОРЯДКА  ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ

 

Под объектом преступления понимают то общественное отношение, находящееся под охраной действующего в данный момент уголовного закона, которому преступное деяние так или иначе наносит определенный вред или просто создает угрозу [49, с. 10].

Непосредственным объектом преступления, предусмотренным диспозицией ст. 226 УК Республики Беларусь, является порядок обращения и использования информации о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента ценных бумаг [55].

В хозяйственном обществе в соответствии с законодательством и согласно сформированной им учетной политике организуется и ведется бухгалтерский и иной учет финансовой и хозяйственной деятельности, его филиалов и представительств, составляется и представляется бухгалтерская (финансовая), статистическая и иная отчетность. Ответственность за организацию, состояние и достоверность учета и отчетности в хозяйственном обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности в соответствующие государственные органы (организации) несут хозяйственное общество и его исполнительные органы в соответствии с законодательством и учредительными документами [3, с. 53].

Эмиссия ценных бумаг представляет собой последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг.

Эмитентами могут быть юридические лица или органы исполнительной власти либо местного самоуправления, несущие от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими [3, с. 53].