ВВЕДЕНИЕ 
 

      Неплатежеспособность, кризис экономики и легального бизнеса, существование предприятий-невидимок, числящихся в реестре, но давно уже  не имеющих ни руководства, ни работников, задолженность по зарплате, пробелы  в законодательстве - породили теневое  решение проблемы "освобождения от непомерных долгов" и ситуацию банкротства практически всех предприятий-производителей.

      Новый закон "О несостоятельности (банкротстве)", вобравший в себя лучшее из западных аналогов и подведенный к современной  российской действительности, принят с расчетом на десятилетия и призван  способствовать стимулированию платежеспособности и оздоровлению нашей экономики.

      Существующая  до 1998 г. в России нормативно-правовая база (опирающаяся в основном на обширный зарубежный опыт), регламентирующая процесс банкротства, оказалась  неработоспособной в современных  экономических условиях и привела  к тому, что крупные предприятия  получили возможность, не опасаясь банкротства, продолжать усугублять кризис неплатежей. Но, не смотря на это, с каждым годом  число дел о несостоятельности, рассмотренных арбитражными судами, растет, что, несомненно, свидетельствует  о том, что институт банкротства  в России занимает одно из ведущих  мест в развитии нормальных экономических  отношений среди участников хозяйственного оборота.

      Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" введен в действие на территории Российской Федерации с 1 марта 1998 года. Он значительно  отличается от действовавшего ранее  Закона РФ "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" и включает в себя целый ряд положений, являющихся новыми для российского законодательства.

      Прежде  всего, необходимо отметить кардинальное изменение подхода к определению  критериев несостоятельности (банкротства) должников - юридических лиц.

      Актуальность  и практическая значимость темы настоящего диплома обусловлена рядом причин.

      Во  – первых, в настоящее время, в  российской экономике ключевой проблемой  является кризис неплатежей, и добрую половину российских предприятий следовало  уже давно объявить банкротами, а  полученные средства перераспределить в пользу эффективных производств, что несомненно бы способствовало оздоровлению российского рынка.

      Во  – вторых, с проблемой банкротства  предприятий юристам приходится с каждым днем сталкиваться все чаще, а литературы, подробно освещающей данный вопрос, пока недостаточно.

      Данная  работа заключается в том, чтобы  на основе действующих нормативных  документов, сложившейся арбитражной  практики, мнения ведущих юристов  и иных материалов, проанализировать действующее законодательство о  несостоятельности (банкротстве).

      1 Понятие и признаки  несостоятельности  (банкротства)

      Банкротство в ст. 2 нового Закона определяется как  признанная арбитражным судом или  объявленная должником неспособность  должника в полном объеме удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. [13]

      Закон 1992 г. в ст. 1 содержал более развернутое  определение банкротства. Оно содержало  в себе два признака несостоятельности:

• первый (внешний) - приостановление текущих платежей, если предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение требований кредиторов в течение 3 месяцев со дня наступления сроков их исполнения;
• второй - неспособность обеспечить выполнение требований кредитора должна сочетаться с превышением обязательств должника над его имуществом или с неудовлетворительной структурой баланса должника.

      Судебная  практика также подтверждала, что  для признания должника банкротом  одного только внешнего признака мало. В частности, Высший Арбитражный  Суд РФ в ч. 1 Обзора "Из практики работы арбитражных судов по делам  о несостоятельности (банкротстве) предприятий" от 01.02.1994 установил, что  невыполнение предприятием обязанностей по удовлетворению требования кредитора  в срок более 3 месяцев еще не дает оснований для признания должника несостоятельным (банкротом)[7].

      Предприятие-должник  при наличии внешнего признака банкротства  может не быть признано банкротом, если проверка покажет, например, что предприятие  обладает определенными финансовыми  резервами, имеет значительную дебиторскую  задолженность, готовую высоколиквидную  продукцию[17].

      Новый Закон в определении банкротства (ст. 2) оставляет лишь внешний признак  банкротства.

      Однако  следует отметить, что в ст. 3 нового Закона указаны некоторые различия в признаках банкротства юридических  лиц.

      В отношении юридических лиц сохраняется  лишь внешний признак банкротства. Согласно ч. 2 ст. 3 Закона юридическое  лицо считается неспособным удовлетворить  требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие  обязательства и (или) обязанности  не исполнены им в течение 3 месяцев  с момента наступления даты их исполнения, если иное не установлено  законом[14].

      Новый Закон расширяет круг действия законодательства о банкротстве - он распространяется на физических лиц, не являющихся предпринимателями, и на все юридические лица.

      Новым Законом введена статья о составе  и размере денежных обязательств и обязательных платежей (ст. 4), в ч. 2 ст. 4 устанавливает, что для определения наличия признаков банкротства должника принимается во внимание размер денежных обязательств, в том числе размер задолженности за переданные товары, выполненные работы и оказанные услуги, суммы займа с учетом процентов, подлежащих уплате должником. Подлежащие уплате за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежного обязательства неустойки (штрафы, пени) не учитываются при определении размера денежных обязательств.

      Кроме того, согласно ч 3 ст. 4 нового Закона размер обязательных платежей также принимается  во внимание без учета установленных  законодательством РФ штрафов (пени) и иных финансовых санкций[13].

      Следует также отметить, что в соответствии с ч. 2 ст. 4 нового Закона в размер задолженности не входят обязательства  должника перед  гражданами, перед  которыми должник несет ответственность  за причинение вреда жизни и здоровью, обязательства по выплате вознаграждения и обязательства перед учредителями (участниками) должника - юридического лица, вытекающие из такого участия.

      В ст. 5 и 29 предусмотрено, что дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику - юридическому лицу составляют не менее 500 МРОТ, а к должнику - гражданину - не менее 100 МРОТ, если иное не предусмотрено законом.

      В связи с недостаточно ясной формулировкой  возможности объединения  требований всех или нескольких кредиторов вновь  потребовалось разъяснение Высшего  Арбитражного Суда РФ. В п. 3 Обзора практики применения арбитражными судами законодательства о несостоятельности (банкротстве) от 25.04.1995 отмечено, что по делу о  несостоятельности (банкротстве) на стороне  заявителя могут выступить несколько  кредиторов, если требования каждого  из них в отдельности меньше необходимой  суммы (500 МРОТ). Арбитражный суд вправе принять к рассмотрению требования нескольких кредиторов и возбудить  производство по делу о банкротстве. Все кредиторы, чьи требования вошли  в общую сумму первоначально  заявленного требования, имеют одинаковые процессуальные права, которые закон  предоставляет кредитору-заявителю[7].

      Заявление кредитора может быть основано на объединенной задолженности по различным обязательствам, и кредиторы вправе объединить свои требования к должнику и обратиться в суд с одним заявлением кредитора. Подобное заявление подписывается кредиторами, объединившими свои требования.

      В связи с более четким определением возможности объединения требований кредиторов следует ожидать, что  в судебной практике не придется больше уделять этому вопросу особое внимание.

      Сумма кредиторской задолженности, при наличии  которой может быть возбуждено дело о банкротстве, осталась прежней. Необходимо отметить, что установленная сумма, составляющая на сегодня около 42 тыс. деноминированных рублей, слишком мала для средних и крупных предприятий. На наш взгляд, указанная сумма должна быть установлена в зависимости от масштаба предприятий должников в пределах 1000-3000 минимальных размеров оплаты труда[4].

      Также важно отметить, что по смыслу ст. 3 Закона неплатежеспособность предприятия  является единственным и достаточным  признаком банкротства, то есть неплатежеспособность является основанием для признания  предприятия банкротом.

      В российских условиях нередки случаи, когда предприятие не может расплатиться с кредиторами потому, что ему  не отдали долги дебиторы. В Законе при определении признаков банкротства  не предусмотрено наличие у предприятия  дебиторской задолженности.

      Однако  принятие мер по взысканию дебиторской  задолженности “вдруг” появляется среди прав и обязанностей внешнего управляющего (п. 2 ст. 74 нового Закона). А в плане внешнего управления, называемом внешним управляющим, в  качестве мер по восстановлению платежеспособности рекомендованы ликвидация дебиторской  задолженности и уступка прав требований должника (ст. 85 нового Закона).

      Это также предусмотрено при проведении конкурсного производства. Например, конкурсный управляющий вправе выставить  на торги права требования должника (п. 1 ст. 113 нового Закона). 
 
 
 
 
 
 
 

      2 Банкротство и уголовная ответственность

      Статья 195 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ) посвящена неправомерным  действиям при банкротстве. Таковыми являются:

• сокрытие имущества или имущественных  обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передача имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение,  фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб (ч.1 ст.195 УК РФ);
• неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности (банкротстве), заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб (ч.2 ст.195 УК РФ)[12].

      Сокрытие  имущества или имущественных  обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе может  выражаться в снятии имущества с  учета, перемещении из мест обычного нахождения, передаче другому лицу на хранение и т. п. Передача имущества  в иное владение, отчуждение или  уничтожение имущества является неправомерным уменьшением имущества  должника (например, сдача в аренду, продажа, поставка в кредит).

      Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских  и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, квалифицируется  в рамках данного состава лишь в том случае, если они могли  служить доказательством банкротства  или его предвидения[12].

      Удовлетворение  имущественных требований отдельных  кредиторов будет неправомерным  при наличии запрета либо отсутствии правового основания (внешнее управление имуществом должника, конкурсное производство).

      Принятие  такого удовлетворения кредитором, знающим  об отданном ему предпочтении несостоятельным  должником, выражается в совершении действий, дающих возможность должнику реализовать обязательство.

      Обязательным  условием применения двух последних  положений является заведомое знание о причинении ущерба другим кредиторам.

      Преднамеренное  банкротство преследуется по статье 196 УК РФ. Согласно ей преднамеренным банкротством являются умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное  руководителем или собственником  коммерческой организации, а равно  индивидуальным предпринимателем в  личных интересах или интересах  иных лиц, причинившее крупный ущерб  либо иные тяжкие последствия.