Ведение бухгалтерского учета и определение финансового результата деятельности предприятия

п\п

Наименование  счета

Сумма

01

Основные средства

876 160

02

Амортизация основных средств

670 060

04

Нематериальные активы

12 000

05

Амортизация нематериальных активов

3 570

08

Вложения во внеоборотные активы

-

10

Материалы

36 500

  19

НДС по приобретенным  ценностям

6 660

50

Касса

500

51

Расчетный счет

102 822

60

Расчеты с поставщиками

43 660

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

62 540

66

Расчеты по краткосрочным кредитам банка

100 000

68.1

Расчет по НДФЛ

1 800

68.2

Расчет по НДС

15 600

69.1

Расчеты по страх. взносам в части ФСС

702

69.2

Расчеты по страх. взносам в части ФФОМС

266

69.3

Расчеты по страх. взносам в части ТФОМС

484

69.4

Расчеты по страх. взносам в части ФБ

1 452

69.5

Расчеты по страх. взносам в части ОПС

3 388

69.6

Расчеты по страх. от  несчастных  случ.

121

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

24 200

71

Расчеты с подотчетными лицами

3 700

75.1

Расчеты с учредителями

12 000

80

Уставный капитал

150 000

84

Нераспределенная прибыль

72 500

96.1

Резерв на оплату отпусков

8 079

97

Расходы будущих периодов

1 500

99

Прибыль

18 500

№

п\п

Наименование  счета

Сумма

10

Материалы (фактическая  с/стоимость)

36 500

10.1

Основные материалы

- цена приобретения (учетная цена)

29 450

10.2

Прочие материалы

- цена приобретения (учетная  цена)

5 500

10.3.1

- ТЗР по основным материалам

1 550

№

счета поставщика

Дата  выписки счета

Поставщик

Сумма

32

07.02.00

ОАО «Форум»

11 800

156

19.02.00

ОАО «Сфинкс»

14 160

18

21.02.00

ЗАО «Квант»

17 700

Итого

43 660

№

счета предъявл. покупателю

Дата  выписки счета

Покупатель

Сумма

27

03.02.00

ООО «Парус»

17 700

36

14.02.00

ООО «Прометей»

21 240

49

22.02.00

ЗАО «Лев»

23 600

Итого

62 540

№ п/п

Дата  выдачи аванса под отчет

ФИО работника

Статья  общехозяйственных расходов

Сумма

1

10.02.00

Иванов Н.П.

Канц. товары

450

2

15.02.00

Лавров В.И.

Хозяйств. нужды

750

3

18.02.00

Уварова Т.С.

Команд. расходы

2 500

Итого

3 700

№

п\п

Наименование  счета

Сумма

Д

К

90.1

Выручка

306 800

90.2

Себестоимость продаж

231 500

90.3

НДС

46 800

90.9

Прибыль (убыток) от продаж

28 500

Итого

306 800

306 800

№

п\п

Наименование  счета

Сумма

Д

К

91.1

Прочие доходы

-

91.2

Прочие расходы 

10 000

91.9

Сальдо прочих доходов  и расходов

10 000

Итого

10 000

10 000

Наименование  показателей

Сумма

Выручка от продажи продукции, без НДС

260 000

Производственная себестоимость  проданной продукции

215 200

Расходы на продажу

16 300

Расходы по расчетно-кассовому обслуживанию

200

Расходы по банковскому  кредиту (в пределах норм / сверх  норм)

8000/1800

Прибыль

18 500

№

Документ и  содержание хозяйственной операции

Корреспонденция

Сумма, руб.

Д

К

1.

Выписка из расчетного счета

Поступили платежи от покупателей:

от ООО «Парус»

от ООО «Прометей»

от ЗАО «Лев»

Итого:

51

51

51

62

62

62

17 700

21 240

23 600

62 540

2.

Приходный кассовый ордер № 55

Погашена задолженность учредителя по вкладу в уставный капитал

50

75.1

12 000

3.

Выписка из расчетного счета, объявление на взнос наличными

Внесены на расчетный  счет средства, поступившие от учредителя

51

50

12 000

4.

Счета, накладные  и счета-фактуры

Приняты расчетные документы от         ОАО «Форум» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

Железнодорожный тариф

НДС  

Итого:

10.1

10.3

19

60

60

60

7 500

750

1 485

9 735

5.

Накладные и  счета-фактуры

Приняты расчетные документы от ОАО «Сфинкс» за поступившие основные материалы:

Стоимость материалов

НДС 

Итого:

10.1

19

60

60

5 000

900

5 900

6.

Ведомость начисления амортизации основных средств

Начислена амортизация  основных средств:

- по зданию и оборудованию цеха

- по зданию офиса

Итого 

25

26

02

02

3 000

1 000

4 000

7.

Выписка из расчетного счета

Перечислено поставщикам  в погашение задолженности.

ОАО «Форум»

ОАО «Сфинкс»

ООО «Квинт»

Итого: 

60

60

60

51

51

51

11 800

14 160

17 700

43 660

8.

Приходный кассовый ордер № 56

Получено с расчетного счета:

А) для выдачи заработной платы;

Б) на хозяйственные нужды

50

50

51

51

24 200

500

9.

Выписка из расчетного счета

Погашена задолженность  по следующим платежам

- В части страх.  взносов:

ФСС

ФФОМС

ТФОМС

ОПС (накопительная часть)

ОПС (страховая часть)

- НС и ПЗ

-  НДФЛ

69.1

69.2

69.3

69.4

69.5

69.6

68.1

51

51

51

51

51

51

51

702

266

484

1 452

3 388

121

1 800

10.

Платежная ведомость. Расходный кассовый ордер № 60

Выдана из кассы зарплата за февраль

70

50

20 000

11.

Справка бухгалтерии

Депонируется не выданная в срок зарплата

70

76.4

2 050

12.

Расходный кассовый ордер №61, объявление на взнос наличными

Зачислена на расчетный  счет депонированная зарплата

51

50

2 050

13.

Лимитно-заборные карты №37-38, требования №31-32

Отпущены со склада по учетной цене:

       Основные  материалы:

-на производство продукции «А»;

-на производство продукции «Б»;

       Прочие  материалы:

-на производство продукции «А»

-на производство продукции «Б»

-на содержание цехов  основного производства;

-на содержание общехозяйственных служб

20А

20Б

20А

20Б

25

26

10.1

10.1

10.2

10.2

10.2

10.2

2 350

6 000

500

950

640

850

14.

Счет, накладная, выписка из расчетного счета, платежные поручения:

А) Начислено и оплачено ООО «Время» с расчетного счета за приобретенный компьютер:

    Стоимость компьютера

    НДС (18%)

    Итого:

Б) Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по НДС за февраль

08

19

60

68.2

60

60

51

19

25 424

4576

30 000

15 600