универсальные

Наименование

Фамилия, инициалы

Сумма, руб.

2

3

4

Иванов А.А.

 Семенов Т.В.

 Соколов А. П.

 Прочие

4 000

2 000

1000

3 000

790 000

Организация

Сумма, руб.

Профком

Прочие

50 000

10 000

268 000

60.10

51

4020

Получено в  кассу на командировочные расходы

Выдано на командировочные  расходы инженеру Соколову

Согласно приложенным  документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством,— 2700, суточные сверх норм — 80)

Внесен в кассу  остаток неиспользованного аванса

Приобретены ножницы 150 шт. по цене 50 руб. за единицу и 2 стола для офиса по цене 2170 руб. Товарный чек и чек ККМ приложены

Получено с  расчетного счета в кассу для  выплаты заработной платы

Выдана заработная плата за декабрь

Депонирована  заработная плата

Списано с расчетного счета ошибочно банком

Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы

Сдан остаток  неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В.

Перечислено с  расчетного счета:

Получен аванс  от покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС – 32 000

Начислен НДС  с суммы полученного аванса от покупателя

Зачислена поступившая  от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию.

Перечислено с  расчетного счета:

Получен штраф  за нарушение условий перевозки (в том числе НДС - 534)

Учет  материалов и МБП

Платежное требование-поручение № 12 от 28 декабря Ивановского комбината

Поступил к  оплате счет № 12 за бязь (4000м по цене 4,7 руб.), принятую по приходному ордеру № 8 от 5 января:

Поступил к  оплате счет № 18 за обивочную ткань (6000м по цене 30,3 руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 7 января

Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2,67 руб. за единицу), оприходованные по приходному ордеру № 10 от 19 января:

Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 18 руб. за единицу)

Отпущены швейному участнику материалы по покупным ценам:

Лимитно-заборная карта № 5 от 9 января

Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:

Лимитно-заборная карта № 6 от 10 января

Отпущен со склада транспортному цеху бензин  (3500 л)

Рассчитаны и  списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы:

Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха:

01

08

22000

Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания

Выписка из расчетного счета  от 25 января

 Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС)

Начислен НДС  за проданные пишущие машинки и силовые машины

Принят к оплате счет за вычислительную технику:

Оплачена приобретенная  вычислительная машина (вместе с НДС)

Оприходована  вычислительная машина

Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) 

Расчет  бухгалтерии

Начислена арендная плата за 3 месяца вперед:

Начислена амортизация  основных средств:

Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:

Включено в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендной платы

Демонтирована швейная машина универсальная

старого образца:

Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной

Начислена амортизация  товарного знака

Учет  расчетов по оплате труда

Ведомость распределения заработной платы и  других видов оплат

Начислены и  распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:

Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионный фонд, на обязательное медицинское страхование по действующим тарифам

Удержано из начисленной заработной платы: налог на доходы с физических лиц

Начислено единовременное пособие Семенову Т. В. в связи с выходом на пенсию из нераспределенной прибыли (в связи с решением учредителей)

Удержан налог  на доходы с единовременного пособия, начисленного Семенову Т. В.

Удержан с сумм превышения суточных по командировке Соколова А.П. налог на доходы

Расчет  бухгалтерии

Распределены  и списаны затраты транспортного цеха (приложение8). Объем оказанных услуг:

Распределены  и списаны по назначению общепроизводственные расходы (приложение 10):

Распределены  и списаны общехозяйственные  расходы (приложение 11):

Расчет  бухгалтерии

Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости:

Платежные требования-поручения  № 25—28 Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию по свободным (рыночным) ценам:

68

Списывается фактическая  производственная себестоимость отгруженной  за месяц готовой продукции (приложение 14)

Начислена сумма  налога на добавленную стоимость, подлежащая взносу в бюджет за проданную продукцию за месяц

Начислено и  уплачено за рекламу продукции:

Расчет  бухгалтерии

Начислен налог  на рекламу (приложение 15)

Перечислено:

а) за доставку готовой  продукции со склада фабрики до станции отправления:

Списываются расходы по продаже продукции

полностью

Поступило на расчетный  счет от мебельного магазина «Рондо» согласно расчетным документам

Учет  финансовых результатов  и фондов

Расчет  бухгалтерии

Выявляется и  перечисляется результат от продажи продукции

Начислены налоги: налог на имущество.

Определено и  списано сальдо прочих доходов и расходов

Начислен налог  на прибыль 

Подлежит возмещению из бюджета НДС по оплаченным поставщикам и подрядчикам материальным ресурсам, услугам производственного характера, основным средствам

Производится  закрытие счетов 90, 91, 99

Остаток на 01.01.04г.

Потупило за январь:

     191880

     43200

235080

Остаток на 01.01.04г.

Потупило за январь:

-

     -

-

Остаток на 01.01.04г.

Потупило за январь

-

-

-