Учет основных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2011 в 15:25, курсовая работа

Описание работы

Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета

Скачать архив (150.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

КУРСОВАЯ по БУ.doc

— 602.50 Кб (Скачать файл)

Схемы счетов аналитического учета ОАО «Олимп» за декабрь 2008 г. 

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 

Дт          ООО "Промтех"             Кт   Дт Завод "Металлоконструкции" Кт
  С-до(н) 1200000     С-до(н) 0
15) 1200000     18) 202016 17) 202016
         
ОбДт 1200000 ОбКт 0   ОбДт 202016 ОбКт 202016
  С-до(к) 0     С-до(к) 0
 
 
Дт          ОАО "Инструмент"       Кт   Дт       НПО "Металлоизделия"     Кт
  С-до(н) 0     С-до(н) 0
  19) 254880     20) 70800
         
ОбДт 0 ОбКт 254880   ОбДт 0 ОбКт 70800
  С-до(к) 254880     С-до(к) 70800
 
 
Дт                     СМУ-2                 Кт   Дт            ЗАО "Электрон"           Кт
  С-до(н) 0     С-до(н) 0
27) 35400 26) 35400   32) 188800 31) 188800
         
ОбДт 35400 ОбКт 35400   ОбДт 188800 ОбКт 188800
  С-до(к) 0     С-до(к) 0
 
 
Дт                     ДОК-1                 Кт
  С-до(н) 720000
53) 720000  
   
ОбДт 720000 ОбКт 0
  С-до(к) 0
 
 
 
 
 

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 

Дт                 ОАО "Луч"             Кт   Дт                     ДОК-1                  Кт
С-до(н) 600000     С-до(н) 0  
51) 3350000 14) 600000   28) 15059000 29) 15059000
  55) 3350000      
         
ОбДт 3350000 ОбКт 3950000   ОбДт 15059000 ОбКт 15059000
С-до(к) 0     С-до(к) 0  
 
 
Дт               ООО "Ритм"             Кт
С-до(н) 0  
51) 130000  
   
   
ОбДт 130000 ОбКт 0
С-до(к) 130000  
 
 

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» 

Дт                      НДС                   Кт   Дт                     НДФЛ                  Кт
  С-до(н) 90000     С-до(н) 96000
7) 720 16) 720   13) 96000 46) 6648
13) 90000 30) 2297136      
34) 28800 56) 530847      
39) 720        
ОбДт 120240 ОбКт 2828703   ОбДт 96000 ОбКт 6648
  С-до(к) 2798463     С-до(к) 6648
         
         
Дт           Налог на прибыль         Кт      
  С-до(н) 0      
  58) 481843      
         
         
ОбДт 0 ОбКт 481843      
  С-до(к) 481843      

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» 
 

Дт                      ФСС                   Кт   Дт                       ПФ                    Кт
  С-до(н) 22400     С-до(н) 252800
13) 22400 45) 2411   13) 252800 45) 16626
         
ОбДт 22400 ОбКт 2411   ОбДт 252800 ОбКт 16626
  С-до(к) 2411     С-до(к) 16626
         
         
Дт                      ОМС                   Кт    
  С-до(н) 28800      
13) 28800 45) 2577      
         
ОбДт 28800 ОбКт 2577      
  С-до(к) 2577      
 
 

Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и  кредиторами» 

Дт    Депонированная зарплата    Кт   Дт                  Профком                Кт
  С-до(н) 0     С-до(н) 10000
  10) 80000   13) 10000  
         
ОбДт 0 ОбКт 80000   ОбДт 10000 ОбКт 0
  С-до(к) 80000     С-до(к) 0
         
         
Дт                  Алименты               Кт   Дт              Арендная плата           Кт
  С-до(н) 0     С-до(н) 0
  46) 1226   38) 14160 36) 14160
         
ОбДт 0 ОбКт 1226   ОбДт 14160 ОбКт 14160
  С-до(к) 1226     С-до(к) 0
 
 
 
 

Счет 10 «Материалы» 

Дт              Сталь листовая           Кт   Дт                Сталь круглая           Кт
С-до(н) 234000     С-до(н) 130000  
19) 216000 21) 240000   17) 171200 21) 210000
  23) 1500     25) 40992
  25) 60375      
         
ОбДт 216000 ОбКт 301875   ОбДт 171200 ОбКт 250992
С-до(к) 148125     С-до(к) 50208  
         
         
Дт             Провод медный           Кт   Дт                    Бензин                  Кт
С-до(н) 120000     С-до(н) 636000  
20) 60000 22) 60000     24) 35000
  25) 7500     25) 2100
         
ОбДт 60000 ОбКт 67500   ОбДт 0 ОбКт 37100
С-до(к) 112500     С-до(к) 598900  
         
         
Дт     Мат-л от демонтажа УМ     Кт      
С-до(н) 0        
41) 400        
         
         
ОбДт 400 ОбКт 0      
С-до(к) 400        
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сальдовооборотная ведомость по счетам синтетического учета ОАО «Олимп» за декабрь 2008 г. 

Таблица 16.

№ счета Сальдо  начальное Обороты Сальдо  конечное
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 27842850   13304000 26280000 14866850  
2   4400000 1020000 105760   3485760
4 600000   0 0 600000  
5   4000 0 4000   8000
8 0   164000 164000 0  
10 1120000   447600 657467 910133  
19 674000   117576 30240 761336  
20 198840   895408 955408 138840  
23     92596 92596    
25     102537 102537    
26     44037 44037    
28 0   14235 0 14235  
43 1000000   955408 1185000 770408  
50 4310   808330 803000 9640  
51 2000000   19093720 3725376 17368344  
60   1920000 2346216 751896   325680
62 600000   18539000 19009000 130000  
66   258000 60800 0   197200
68   186000 216240 3317194   3286954
69   304000 304000 21614   21614
70   800000 807874 83132   75258
71 10000   3000 13000 0  
75   0 0 1156424   1156424
76   10000 24160 95386   81226
80   15318000 0 0   15318000
82   350000 0 770950   1120950
83   500000 0 0   500000
84   10000000 1927374 1927374   10000000
90     3480000 3480000    
91     15133720 15133720    
97 0   12000 4720 7280  
99 0 0 2478817 2478817 0 0
Итого 34050000 34050000 82392648 82392648 35577066 35577066

Информация о работе Учет основных средств