Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Января 2012 в 07:57, курсовая работа
Целью курсовой работы является комплексное изучение состояния бухгалтерского учета и внутрихозяйственного контроля сохранности и использования денежных средств в кассе предприятия, выявление недостатков в организации учета и контроля денежных средств. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
– изучить принципы организации учёта денежных средств и безналичных расчётов;
– проанализировать нормативное регулирование безналичных и наличных видов расчетов;
– изучить правила организации кассы на предприятии, требования, предъявляемые к месторасположению кассы;
– рассмотреть основные виды документов, являющихся основанием для совершения кассовых операций;
Введение……………………………………………………………………….3
1.Теоритические основы учета кассовых операций………………………...
1.1. Понятие кассовых операций и нормативно-правовая база их учета…5
1.2. Организация работы кассы на предприятии…………………………..8
1.3. Значение и задачи учета кассовых операций………………………….9
2. Документальное оформление кассовых операций………………………..
2.1. Порядок приема и выдачи наличных денег и оформление кассовых операций………………………………………………………………………..12
2.2. Синтетический и аналитический учет кассовых операций…………...17
2.3. Совершенствование документального оформления и учета кассовых операций в условиях использования современных информационных технологий……………………………………………………………………..20
2.4. Учет расчетов с подотчетными лицами………………………………..22
2.5. Учет операций с наличной иностранной валютой…………………….23
Заключение……………………………………………………………………..25
6Список использованной литературы………………………
Приложение 7
Книга
учета принятых и
выданных кассиром денег
Форма Nо. КО-5
__________________________
(предприятие,
организация)
КНИГА УЧЕТА ПРИНЯТЫХ
И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕГ
______________________________
(фамилия, имя, отчество
По данному образцу печатать все нечетные страницы книги.
+-----------------------------
¦
Сдано кассиром старшему
+-----------------------------
¦наличными ¦оплаченными ¦всего (сумма ¦расписка ¦ конец дня ¦
¦ деньгами
¦документами ¦цифрами и про-¦
¦ ¦ ¦писью) ¦сира в полу- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦чении налич- ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ных денег и ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦оплаченных ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦документов ¦ ¦
+----------+------------+-----
¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦ 10 ¦
+----------+------------+-----
+----------+------------+-----
+----------+------------+-----
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
По данному образцу печатать все четные страницы книги.
+-----------------------------
¦Дата ¦Остаток на- ¦Выдано кассиру (сумма ¦ Расписка ¦ Получено ¦
¦
¦личных денег¦ цифрами и
¦
¦у кассира на¦
¦
¦начало дня ¦
+-----+------------+----------
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦
+-----+------------+----------
+-----+------------+----------
+-----+------------+----------
¦ ¦ ¦ и т.д. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
Приложение 8 (Кассовая заявка)
Приложение 9
Денежный чек
Приложение 10
Отчет по кассе
Отчет по кассе ТОО "ТАиС"
КАССА за 2 Мая 2007 г.
Лист 82
| № | Документ | От кого получено или кому выдано | Корр. счета | Приход | Расход |
| Остаток на начало дня | 187973=56 | ||||
| 1 | Прих. орд. 232 | 'За полиграфическую
продукцию Типография ТАиС
Спортивная жизнь ТОО (разовое соглашение) |
1210 | 300000=00 | |
| 2 | Расх. орд. 563 | Расход: Компенсация
за неисп труд отпуск
Усов Дмитрий Владимирович (Типография ТАиС) |
3350 | 250000=00 | |
| 3 | Расх. орд. 564 | Расход: подотчёт
Прозорова Татьяна Викторовна (Типография ТАиС) |
1253 | 5734=00 | |
| 4 | Прих. орд. 233 | За полиграфическую
продукцию Типография ТАиС
Инсар фирма ТОО (разовое соглашение) |
1210 | 1350=00 | |
| 5 | Расх. орд. 565 | Расход: Бензин
-1000 тг., услуги связи (КСЕLL)
Тлеубергенов Куаныш Тогызбаевич (Типография ТАиС) |
1251 | 4000=00 | |
| 6 | Прих. орд. 234 | За полиграфическую
продукцию Типография ТАиС
Мороженное Караганды ТОО (разовое соглашение) |
1210 | 57000=00 | |
| 7 | Прих. орд. 235 | За полиграфическую
продукцию Типография ТАиС
ТRIМСОN ТОО (разовое соглашение) |
1210 | 13000=00 | |
| 8 | Расх. орд. 566 | Расход: Бензин
- 4000 тг., суточные расходы - 1092
Брежнев Геннадий Владимирович (Типография ТАиС) |
1251 | 5092=00 | |
| 9 | Прих. орд. 236 | За полиграфическую
продукцию Типография ТАиС
Лидер ТОО (разовое соглашение) |
1210 | 12700=00 | |
| Итого за день | 384050=00 | 264826=00 | |||
| Остаток на конец дня | 307197=56 | ||||
Проверил и документы в количестве 5 приходных и 4 расходных получил
Кассир
Главный бухгалтер
Информация о работе Учет кассовых операций (в рублях и валюте)