Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2010 в 06:02, Не определен
Актуальность темы заключается в том, что финансовый результат во многом зависит от видов экономической деятельности организации.
Решение:
Перечень хозяйственных операций за июнь 2008 г.
№
п/п |
Наименование
документа, №,
дата |
Содержание операции | Дебет | Кредит | Сумма, руб. | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||
1 | Приходная накладная № 121 от 11.06.200 г., счет фактура № 121 от 11.06.200_ г. | Оприходованы
от поставщика товары и тара. В сумму
счета включена стоимость:
|
41.2 19 41.3 41.2 19 |
60 60 60 76.8 76.8 |
107 860 19 415 1 080 7 550 1 359 | |||||||
2 | Накладная № 1145 от 22.06.200_г., счет-фактура № 1145 от 22.06.200_ г. | Оприходованы
товары, приобретенные у оптовой
базы. В сумму счета включена стоимость:
|
41.2 19 41.3 |
60 60 60 |
103 000 18 540 1 030 | |||||||
3 | Приходный ордер № 140 от 26.06.200_г., счет-фактура № 105 от 26.06.200 г. | Оприходованы
товары, приобретенные у |
41.2 | 60 | 37 000 | |||||||
4 | Справка бухгалтерии. Реестр продажных (розничных) цен | Начислена торговая наценка по оприходованным товарам (без учета тары). Размер торговой наценки 50%, НДС 18% | 41.2 | 42 | 202217,40 | |||||||
5 | Выписка с расчетного счета 1.06.200 г. | Зачислена на расчетный счет выручка от реализации товаров | 51 | 57 | 31 000 | |||||||
6 | Отчет кассира за период с 01-15.06.200_ г. | Отражена стоимость товаров, проданных за наличный расчет | 50 | 90.1 | 209 400 | |||||||
7 | Отчет кассира за период с 16.06-30.06.200_ г. | Отражена стоимость товаров, проданных за наличный расчет | 50 | 90.1 | 290 500 | |||||||
8 | Отчеты
кассира, расходные кассовые ордера
№ 19 от 01.06.200_г. № 20 от 03.06.200_г. № 21 от 05.06.200 г. № 22 от 10.06.200 г. № 23 от 15.06.200 г. |
Сдана торговая выручка в приходную кассу обслуживающего банка и инкассаторам | 57 | 50 | 209 000 | |||||||
9 | Отчеты
кассира, расходные кассовые ордера
№ 24 от 16.06.200 г. № 25 от 20.06.200 г. № 26 от 25.06.200 г. № 27 от 30.06.200 г. |
Сдана торговая выручка в приходную кассу обслуживающего банка и инкассаторам | 57 | 50 | 290 000 | |||||||
10 | Выписки банка с расчетного счета с 01-15.06.200 г. | Зачислена на расчетный счет выручка от реализации товаров | 51 | 57 | 209 000 | |||||||
11 | Выписки
банка с расчетного счета с 16.06.2000-
30.06.200 г. |
Зачислена на расчетный счет выручка от реализации товаров | 51 | 57 | 268 000 | |||||||
12 | Товарные отчеты материально-ответственных лиц за период с 01-15.06.200 г. | Списана
стоимость реализованных |
90.2 | 41.2 | 209400 | |||||||
13 | Товарные отчеты материально-ответственных лиц за период с 16.06-30.06.200 г. | Списана стоимость реализованных товаров в оценке по продажным ценам | 90.2 | 41.2 | 290500 | |||||||
14 | Выписка банка с расчетного счета за 15.06.200 г., денежный чек № 01150241, приходный кассовый ордер №8 от 15.06.200 г. | Списаны
денежные средства, полученные по чеку
на выплату:
|
50 50 |
51 51 |
89 700 5 000 | |||||||
15 | Выписка банка с расчетного счета за 14.06.200 г. | Перечислены
денежные средства в счет погашения
задолженности:
|
68.1 69 |
51 51 |
11 660 23 322 | |||||||
16 | Расходный
кассовый ордер № 7 от 15.06.200 г.
№ 8 от 15.06.200 г. |
Выданы
денежные средства из кассы:
- приемщику для
расчетов с населением за - кладовщику
для приобретения упаковочного |
71.1 71.1 |
50 50 |
3 000 2 000 | |||||||
17 | Накладная № 15 от 18.06.200 г., авансовый отчет приемщика стеклянной посуды | Оприходована принятая от населения стеклянная посуда | 41.2 |
71.1 |
2 680 | |||||||
18 | Счет-фактура
№ 361 от 22.06.200 г. |
Предъявлен
счет-фактура автотранспортным предприятием
за доставку товаров на склад. В сумму
счета включена стоимость:
|
41.2 19 |
76.8 76.8 |
7 210 1 300 | |||||||
19 | Платежная ведомость № 5, расходный кассовый ордер № 9 от 17.06.200 г. | Выплачена из кассы заработная плата за май | 70 |
50 |
86 000 | |||||||
20 | Реестр депонированной заработной платы | Депонирована сумма невыплаченной по ведомости заработной платы | 70 |
76.4 |
3 700 | |||||||
21 | Расчетная ведомость № 6 за июнь 200 г. | Начислены
работникам магазина за июнь:
|
44 44 |
70 69 |
72 660 7 600 | |||||||
22 | Расчет по единому социальному налогу за июнь 200 г. | Начислены
платежи во внебюджетные фонды:
|
44 |
69 |
18892 | |||||||
23 | Расчетная ведомость № 6 за июнь 200 г. | Удержаны
из заработной платы суммы:
|
70 70 70 |
68.1 73.2 76 |
9 446 4 600 1 200 | |||||||
24 | Выписка банка с расчетного счета 17.06.200 г. | Перечислены
денежные средства в счет погашения
задолженности:
|
60 76.6 76.8 68.2 |
51 51 51 51 |
184 100 43 000 4 280 75 900 | |||||||
25 | Договор аренды, счет фактура арендодателя № 759 от 30.06.200 г. | Начислена
сумма арендной платы за июнь 200
г. на сумму без НДС
сумма НДС |
44 19 |
76.6 76.6 |
24 330 4 379 | |||||||
26 | Разработочная таблица, расчет амортизации | Начислена амортизация по торговому оборудованию | 44 |
02 |
935 | |||||||
27 | Приходный ордер № 145 от 18.06.200 г., авансовый отчет кладовщика | Оприходованы на склад приобретенные за наличный расчет материалы для упаковки товаров | 10 |
71.1 |
1 800 | |||||||
28 | Требование № 8 от 20.06.200 г. | Отпущены материалы со склада на упаковку товаров | 44 | 10 | 1 800 | |||||||
29 | Расчет бухгалтерии | Начислен резерв на покрытие товарных потерь в пределах норм естественной убыли | 44 |
96 |
4 300 | |||||||
30 | Инвентаризационная опись; сличительная ведомость | Отражена недостача товаров в оценке по продажным ценам | 94 |
41.2 |
6 700 | |||||||
31 | Расчет бухгалтерии | Списана торговая наценка по недостающим товарам | 94 |
42 |
2 025 | |||||||
32 | Расчет бухгалтерии по исчислению естественной убыли товаров | Списана недостача товаров в пределах норм естественной убыли за счет ранее начисленного резерва | 96 |
94 |
2 300 | |||||||
33 | Приказ руководителя | Сумма недостачи
сверх норм естественной убыли отнесена
на заведующего секцией:
|
73.2 73.2 |
94 98.4 |
2 375 2 025 | |||||||
34 | Отчет кассира за 27.06.200 г.; приходный кассовый ордер № 9 от 27.06.200 г. | Внесена в кассу сумма недостачи товара заведующим секцией | 50 |
73.2 |
4 400 | |||||||
35 | Расчет бухгалтерии | Сумма торговой наценка по недостающим товарам, внесенная в кассу, отражена в составе прочих доходов | 98.4 | 91.1 | 2025 | |||||||
36 | Справка бухгалтерии. Расчет суммы реализованной торговой наценки (Прил.2) | Списывается сумма реализованной торговой наценки способом «красное сторно» | 90.2 | 42 | 207053 | |||||||
37 | Декларация по НДС |
|
90.3 68.2 |
68.2 19 |
76256 37955 | |||||||
38 | Справка бухгалтерии | Списываются расходы на продажу (издержки обращения) | 90.2 | 44 | 122917 | |||||||
39 | Выписка банка с расчетного счета 30.06.200 г., м/о № 12021451 | Списана сумма за расчетно-кассовое обслуживание | 91.2 |
51 |
3 400 | |||||||
40 | Декларация по налогу на имущество | Начислен налог на имущество за 2 квартал | 91.2 | 68.8 | 2 000 | |||||||
41 | Бухгалтерская справка | Определить
и списать финансовый результат:
|
90.9 99 |
99 91.9 |
7880 3375 | |||||||
42 | Отчет о прибылях и убытках (форма № 2) налоговая декларация по налогу на прибыль | Определить и начислить в бюджет налог на прибыль | 99 | 68.4 | 3385 | |||||||
Список используемой литературы