Учет денежных средств

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2015 в 14:56, реферат

Описание работы

Кассовые операции (поступление наличных в кассу и выдача из нее) осуществляются на основании «Порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины», утвержденного постановлением Национального банка Украины № 21 от 2.02.95 г. в редакции постановления правления Нацбанка Украины № 334 от 13.10.97 г., зарегистрированного в Минюсте Украины № 530/2334 от 4.11.97 г.
Все предприятия, независимо от формы собственности (государственные, арендные, коллективные, кооперативные, совместные), обязаны сохранять свои денежные средства в учреждениях банка.

Файлы: 1 файл

Учет денежных средств.docx

— 61.07 Кб (Скачать файл)

 

№ п/п

Содержание записи

Бухгалтерский учет

Дт

Кт

1

2

3

4

1

На расчетный счет зачислены проценты за остатки средств на счете

311

719

2

На валютный счет зачислены проценты за остатки средств на счете

312

719

3

Возвращены неиспользованные деньги из кассы на расчетный счет 

311

30

4

Зачисление процентов на расчетный счет

311

373

5

Получены в кассу из банка по чеку денежные средства для выплаты заработной платы 

30

311

6

Погашен налог с текущего счета

64

31

7

Оплачен счет поставщика за топливо

63

31

8

Получен краткосрочный займ на текущий счет

31

60

9

Частично погашена задолженность перед фондом с/с с текущего счета

65

31

10

Погашена задолженность перед поставщиками в полном объеме

631

311

11

Перечислены средства на депозитный счет

313

311

12

Уплачены проценты банку

684

311

13

Возвращен покупателю ранее полученный аванс

681

311

14

Уплачены взносы по социальному страхованию

651

311

15

Выкуплены акции у акционеров

451

311

16

Оплачены расходы будущих периодов

39

311

17

Получена выручка от реализации товаров, работ, услуг

311

70

18

Получены дивиденды от других предприятий

311

731

19

Получена арендная плата от арендаторов

311

377

20

Получены страховые платежи страховщиком

311

76


 

 

 


Информация о работе Учет денежных средств