Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2015 в 14:56, реферат
Кассовые операции (поступление наличных в кассу и выдача из нее) осуществляются на основании «Порядка ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины», утвержденного постановлением Национального банка Украины № 21 от 2.02.95 г. в редакции постановления правления Нацбанка Украины № 334 от 13.10.97 г., зарегистрированного в Минюсте Украины № 530/2334 от 4.11.97 г.
Все предприятия, независимо от формы собственности (государственные, арендные, коллективные, кооперативные, совместные), обязаны сохранять свои денежные средства в учреждениях банка.
№ п/п |
Содержание записи |
Бухгалтерский учет | |
Дт |
Кт | ||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
На расчетный счет зачислены проценты за остатки средств на счете |
311 |
719 |
2 |
На валютный счет зачислены проценты за остатки средств на счете |
312 |
719 |
3 |
Возвращены неиспользованные деньги из кассы на расчетный счет |
311 |
30 |
4 |
Зачисление процентов на расчетный счет |
311 |
373 |
5 |
Получены в кассу из банка по чеку денежные средства для выплаты заработной платы |
30 |
311 |
6 |
Погашен налог с текущего счета |
64 |
31 |
7 |
Оплачен счет поставщика за топливо |
63 |
31 |
8 |
Получен краткосрочный займ на текущий счет |
31 |
60 |
9 |
Частично погашена задолженность перед фондом с/с с текущего счета |
65 |
31 |
10 |
Погашена задолженность перед поставщиками в полном объеме |
631 |
311 |
11 |
Перечислены средства на депозитный счет |
313 |
311 |
12 |
Уплачены проценты банку |
684 |
311 |
13 |
Возвращен покупателю ранее полученный аванс |
681 |
311 |
14 |
Уплачены взносы по социальному страхованию |
651 |
311 |
15 |
Выкуплены акции у акционеров |
451 |
311 |
16 |
Оплачены расходы будущих периодов |
39 |
311 |
17 |
Получена выручка от реализации товаров, работ, услуг |
311 |
70 |
18 |
Получены дивиденды от других предприятий |
311 |
731 |
19 |
Получена арендная плата от арендаторов |
311 |
377 |
20 |
Получены страховые платежи страховщиком |
311 |
76 |