Разработка политики управления дебиторской задолженности ООО «Сетелем»

 

Уровень мгновенной ликвидности - удовлетворительно (тенденция - отрицательная) 
Уровень текущей ликвидности - удовлетворительно (тенденция - положительная) 
Соотношение высоколиквидных активов и привлеченных средств - неудовлетворительно (тенденция-отрицательная) 
Доля обязательств до востребования - удовлетворительно (тенденция - положительная) 
Зависимость от межбанковского рынка - неудовлетворительно (тенденция - отрицательная) 
Ссуды к обязательствам (небанковским) - неудовлетворительно (тенденция - отрицательная)

 

 

 

 

Анализ кредитного риска банка

 

Анализ кредитного риска за 2011г показан на таблице 12.

 

Таблица 12.

Показатель	Сумма на 01 Января 2012 г.		Изменение за 12 мес.
Показатель доли просроченных ссуд	0.15%		-10.25%
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	8.80%		-1.56%
Ссудная задолженность (ст2)	9 397 579		-3 114 336
Резерв на возможные потери	838 105		-471 295
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)  (Максимальное значение Н7, установленное ЦБ – 800%)	26.71		-108.94

 

Доля просроченных ссуд - удовлетворительно (тенденция - положительная) 
Доля резервирования по ссудам - высокая (тенденция - положительная) 
Размер крупных кредитных рисков - удовлетворительно (тенденция - положительная)

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ кредитного риска банка за 2012 г. таблица 13.

 

Таблица 13.

Показатель	Сумма на 01 Января 2013 г.		Изменение за 12 мес.
Показатель доли просроченных ссуд	0.53%		0.38%
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	4.07%		-4.72%
Ссудная задолженность (ст2)	26 355 266		16 957 687
Резерв на возможные потери	995 298		157 193
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)  (Максимальное значение Н7, установленное ЦБ – 800%)	47.89		21.18

 

Доля просроченных ссуд - удовлетворительно (тенденция - отрицательная) 
Доля резервирования по ссудам - удовлетворительно (тенденция - положительная) 
Размер крупных кредитных рисков - удовлетворительно (тенденция - отрицательная)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ кредитного риска банка за 2013г. таблица 14

 

Таблица 14.

Показатель	Сумма на 01 Января 2014 г.		Изменение за 12 мес.
Показатель доли просроченных ссуд	1.12%		0.59%
Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам	2.97%		-1.10%
Ссудная задолженность (ст2)	60 768 966		34 413 700
Резерв на возможные потери	1 651 447		656 149
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)  (Максимальное значение Н7, установленное ЦБ – 800%)	32.65		-15.24

 

Доля просроченных ссуд - удовлетворительно (тенденция - отрицательная) 
Доля резервирования по ссудам - удовлетворительно (тенденция - положительная) 
Размер крупных кредитных рисков - удовлетворительно (тенденция - положительная)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Анализ дебиторской задолженности предприятия

 

Если подойти к вопросу кратко, то дебиторская задолженность – это средства, подлежащие уплате сторонней организацией, кредиторская – собственные долги перед субъектами хозяйствования. Оба вида задолженности являются естественной составляющей любого бухгалтерского баланса. Анализ кредиторской и дебиторской задолженности производится на основании финансовой отчетности организации. Дебиторская задолженность – достаточно динамичный вариант движения оборотных средств, в первую очередь, зависящий от выбранной организацией политики в отношении клиентов или партнеров по бизнесу. Поступление «дебиторки» – один из главных источников прибыли организации. Чем жестче поставлены временные рамки, отведенные для оплаты по договору, тем эффективнее происходит наращивание собственного капитала.

По своей сути дебиторскую задолженность можно разделить на два вида:

обычная,

неоправданная.

Обычная подразумевает выдачу коммерческого кредита на определенный срок со своевременным погашением и является запланированной. Неоправданная же возникает в результате нарушения должником расчетных сроков и негативно влияет на финансовое состояние предприятия. В целях исключения появления неоправданной дебиторской задолженности руководство предприятия обычно предпринимает следующие шаги:

проводит анализ задолженности;

определяет договорные сроки погашения задолженности;

проводит оценку финансовой состоятельности организации-покупателя/потребителя услуг;

вырабатывает единую политику взыскания просроченной дебиторской задолженности;

формирует резервный фонд для покрытия издержек с целью исключения возникновения собственной задолженности по кредитам.

 

 

 

Структурный анализ балансового счёта показан на таблице 15. на 2011г.

 

Таблица 15.

Показатель		Сумма на 01 Января 2012 г.			%	Изменение за 12 мес.
АКТИВЫ
Наличность	463 317			4.2%		-836 270
Обязательные резервы	28 438			0.3%		-35 088
Ссудная задолженность	9 397 579			85.4%		-3 114 336
Финансовые инструменты	17 640			0.2%		-149 275
Дебиторская задолженность	508 114			4.6%		259 028
Требования по получению процентов	91 241			0.8%		-3 572
Имущество	471 158			4.3%		-77 381
Прочие активы	31 784			0.3%		-26 635
Итого активов	11 009 271			100.0%		-3 983 529
ПАССИВЫ
Источники собственных средств	2 389 458			21.7%		69 057
Резерв на возможные потери	838 105			7.6%		-471 295
Привлеченные средства	7 585 136			68.9%		-3 730 408
Прочие обязательства	986 219			9.0%		938 764
Итого пассивов	11 798 918			107.2%		-3 193 882
Активы, приносящие прямой доход	9 415 219			85.5%		-3 263 611
Обязательства, генерирующие процентные выплаты	7 585 136			68.9%		-3 730 408

 

 

Наиболее значительную долю в активах банка составили:

Ссудная задолженность (85.4%)

в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (31.6%)

в т.ч. Межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные (размещенные) (29.5%)

в т.ч. Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования (53.8%)

в т.ч. Права требования (53.8%)

Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:

Источники собственных средств (21.7%)

Привлеченные средства (68.9%)

в т.ч. Средства кредитных организаций (64.1%)

в т.ч. Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) (64.1%)

в т.ч. от 31 до 90 дней (42.7%)

Активы, приносящие прямой доход (85.5%)

Обязательства, генерирующие процентные выплаты (68.9%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ балансового отчёта на 2012г. показан на таблице 16.

 

Таблица 16.

Показатель		Сумма на 01 Января 2013 г.		%	Изменение за 12 мес.
АКТИВЫ
Наличность	772 635			2.8%	309 318
Обязательные резервы	80 366			0.3%	51 928
Ссудная задолженность	26 355 266			94.2%	16 957 687
Дебиторская задолженность	242 399			0.9%	-265 715
Требования по получению процентов	247 582			0.9%	156 341
Имущество	169 340			0.6%	-301 818
Прочие активы	124 142			0.4%	92 358
Итого активов	27 991 730			100.0%	16 982 459
ПАССИВЫ
Источники собственных средств		5 529 734		19.8%	3 140 276
Резерв на возможные потери		995 298		3.6%	157 193
Привлеченные средства		21 071 546		75.3%	13 486 410
Прочие обязательства		395 152		1.4%	-591 067
Итого пассивов		27 991 730		100.0%	16 192 812
Активы, приносящие прямой доход		26 355 266		94.2%	16 940 047
Обязательства, генерирующие процентные выплаты		21 071 546		75.3%	13 486 410

 

Наиболее значительную долю в активах банка составили:

Ссудная задолженность (94.2%)

в т.ч. Кредиты и прочие размещенные средства (63.3%)

в т.ч. Кредиты физ. лицам (61.5%)

в т.ч. свыше 1 года (46.6%)

в т.ч. Вложения в операции финансовой аренды (лизинга) и приобретенные права требования (30.8%)

в т.ч. Права требования (30.8%)

Наиболее значительную долю в пассивах банка составили:

Привлеченные средства (75.3%)

в т.ч. Средства кредитных организаций (69.7%)

в т.ч. Межбанковские кредиты (депозиты) полученные (привлеченные) (69.7%)

в т.ч. от 91 дня до 1 года (41.6%)

в т.ч. от 91 до 180 дней (33.9%)

Активы, приносящие прямой доход (94.2%)

Обязательства, генерирующие процентные выплаты (75.3%)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ балансового отчёта за 2013г. показан на таблице 17.

 

Таблица 17.

Показатель	Сумма на 01 Января 2014 г.	%		Изменение за 12 мес.
АКТИВЫ
Наличность	1 359 173		2.1%	586 538
Обязательные резервы	49 987		0.1%	-30 379
Ссудная задолженность	60 768 966		95.9%	34 413 700
Дебиторская задолженность	292 411		0.5%	50 012
Требования по получению процентов	527 626		0.8%	280 044
Имущество	168 279		0.3%	-1 061
Прочие активы	232 782		0.4%	108 640
Итого активов	63 399 224		100.0%	35 407 494
ПАССИВЫ
Источники собственных средств	10 229 085		16.1%	4 699 351
Резерв на возможные потери	1 651 447		2.6%	656 149
Привлеченные средства	50 625 239		79.9%	29 553 693
Прочие обязательства	893 453		1.4%	498 301
Итого пассивов	63 399 224		100.0%	35 407 494
Активы, приносящие прямой доход	60 768 966		95.9%	34 413 700
Обязательства, генерирующие процентные выплаты	50 625 239		79.9%	29 553 693