Автор работы: Пользователь скрыл имя, 07 Декабря 2014 в 13:35, курсовая работа
Целью данной работы является разработка рекомендаций по управлению дебиторской задолженности ООО "СетелемБанк" и выработка рекомендаций по ее эффективному управлению.
Для достижения цели исследования были решены следующие задачи:
раскрыть сущность дебиторской задолженности и необходимость ее существования на предприятии;
проанализировать финансовое состояние предприятия и выявлена проблема;
Введение
Глава 1. Теоретические аспекты управления дебиторской задолженностью предприятия
1.1 Понятие, сущность и виды дебиторской задолженности
1.2 Подходы к управлению дебиторской задолженности
1.3 Зарубежный опыт управления дебиторской задолженностью
Глава 2. Анализ состояния дебиторской задолженности на примере ООО«СетелемБанк»
2.1. Общая характеристика предприятия ООО«Сетелем Банк»
2.2 Основные финансовые показатели ООО«Сетелем Банк»
2.3 Динамика кредитного портфеля ООО«Сетелем Банк»
2.4 Анализ риска ликвидности
2.5 Анализ дебиторской задолженности предприятия
Глава 3. Разработка политики управления дебиторской задолженности ООО «Сетелем»
3.1 Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в структуре оборотных средств предприятия.
3.2 Подходы к управлению дебиторской задолженности, распределение дебиторской задолженности по срокам образования, анализ оборачиваемости.
3.3 . Выборочный и сплошной методы анализа расчетов с дебиторами и кредиторами.
3.4 Кредитная политика
Заключение
Библиографический список
Процент продаж Процент продаж
до начала кампании в течение кампании
Продажи за наличный расчет 40% 30%
Сроки платежей (дни)
1-10 25% 55
11-100 35 15
Предложенная стратегия продаж, вероятно, увеличит объемы продаж с 6 миллионов долларов до 10. Норма валовой прибыли составляет 30%. Норма прибыли равна 14%. Торговая скидка предоставляется для продаж за наличный расчет
Без кампании продаж С кампанией продаж
Валовая прибыль 2400000$ 0,3 X 10000000$ 3000000$
(0,3 X 8000000$)
Продажи со скидкой
0,65 X 8000000$ 5200000$
0,85 X 10000000$ 8500000$
Скидка с продаж х 0.03 – 156000 х 0.03 – 255000
Инвестиция в среднюю
дебиторскую задолженность
60/360 X 80000004 X 0,7 933333$
80/360 X 10000000$ X 0,7 1555555$
Норма дохода X 0,14– 130667 X 0,14 - 217778
Чистая прибыль 2113333$ 2527222$
Компании следует предпринять кампанию продаж, поскольку доход увеличится на 413889$(2527222$ - 2113333$).
Заключение
Обобщая вышеизложенное исследование, можно сделать следующие выводы.
Одной из задач по управлению дебиторской задолженностью являются определение степени риска неплатежеспособности покупателей, расчет прогнозного значения резерва по сомнительным долгам, а также предоставление рекомендаций по работе с фактически или потенциально неплатежеспособными покупателями.
Увеличение дебиторской задолженности инициирует дополнительные издержки предприятия на: увеличение объема работы с дебиторами (связь, командировки и пр.); увеличение периода оборота дебиторской задолженности (увеличение периода инкассации); увеличение потерь от безнадежной дебиторской задолженности.
В зависимости от размера дебиторской задолженности, количества расчетных документов и дебиторов анализ ее уровня можно проводить как сплошным, так и выборочным методом.
Дебиторская задолженность - элемент оборотных средств, ее уменьшение снижает коэффициент покрытия. Поэтому финансовые менеджеры решают не только задачу снижения дебиторской задолженности, но и ее балансирования с кредиторской. При анализе соотношения между дебиторской и кредиторской задолженностями необходим анализ условий коммерческого кредита, предоставляемого фирме поставщиками сырья и материалов.
С целью максимизации притока денежных средств предприятию следует разрабатывать широкое разнообразие моделей договоров с гибкими условиями формы оплаты и гибким ценообразованием. Возможны различные варианты: от предоплаты или частичной предоплаты до передачи на реализацию и банковской гарантии.
Система скидок способствует защите предприятия от инфляционных убытков и относительно дешевому пополнению оборотного капитала в денежной или натуральной форме. Для того чтобы определить, следует ли покупателю предоставлять скидку за авансовые выплаты остатков на счетах, финансовому менеджеру следует сравнить доход от денежных средств, получаемых в результате ускоренных платежей, с суммой скидки.
2 Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 1998, с. 250
3 Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 1998, с. 258
4 Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 1998, с. 265
5 Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 1998, с. 264
6 Ковалев В.В. Финансовый анализ, М. Экономика 1998, с. 259
7 Финансовое управление фирмой, М. Экономика, 1998, с. 328
Информация о работе Разработка политики управления дебиторской задолженности ООО «Сетелем»