Автор работы: Пользователь скрыл имя, 25 Марта 2015 в 11:43, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является закрепление, углубление и обобщение знаний по основным разделам и темам дисциплины «бухгалтерский учет» и получение практических навыков по ведению текущего бухгалтерского учета на предприятии.
01 «Основные средства» |
02 «Амортизация ОС» | ||||||||
Д |
К |
Д |
К | ||||||
Сн: 6 422 303 789 |
СН: 3 733 216 789 | ||||||||
35 078 |
464 420 | ||||||||
ОбД: 35 078 |
ОбК: 0 |
51 573 412 | |||||||
Ск: 6 422 338 867 |
ОбД: 0 |
ОбК: 52 037 832 | |||||||
Ск: 3 785 254 621 | |||||||||
08 «Вложения во внеоборотные активы» |
10 «Материалы» | ||||||||
Д |
К |
Д |
К | ||||||
Сн: 0 |
Сн: 43 918 750 |
||||||||
35 078 |
35 078 |
169 492 |
1 005 011 | ||||||
ОбД: 35 078 |
ОбД: 35 078 |
760 425 | |||||||
Ск: 0 |
617 119 | ||||||||
ОбД: 169 492 |
ОбК: 2 382 555 | ||||||||
Ск: 41 705 687 |
|||||||||
19 «НДС по приобретенным ценностям» |
20/А «Основное производство» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 18 457 000 |
Сн: 30 000 000 |
|||
28 080 |
1 005 011 |
49 000 000 | ||
30 508 |
120 500 |
72 245 | ||
9 900 |
26 510 |
|||
6 314 |
3 495 |
|||
ОбД: 74 802 |
ОбК: 0 |
6 146 |
||
Ск: 18 531 802 |
22 464 884 |
|||
401 209 |
||||
ОбД: 24 027 755 |
ОбК: 48 927 755 | |||
Ск: 5 100 000 |
||||
20/Б «Основное производство» |
20/В «Основное производство» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 7 000 000 |
Сн: 13 300 000 |
|||
760 425 |
17 000 000 |
617 119 |
14 500 000 | |
120 000 |
26 407 |
60 000 |
5 224 | |
26 400 |
13 200 |
|||
3 480 |
1 740 |
|||
6 120 |
3 060 |
|||
15 699 597 |
13 478 931 |
|||
280 385 |
240 726 |
|||
ОбД: 16 896 407 |
ОбК: 17 026 407 |
ОбД: 14 414 776 |
ОбК: 14 494 776 | |
Ск: 6 870 000 |
Ск: 13 220 000 |
|||
25 «Общепроизводственные расходы» |
26 «Общехозяйственные расходы» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 0 |
Сн: 0 |
|||
70 000 |
22 464 884 |
86 000 |
401 209 | |
12 329 768 |
15 699 597 |
464 420 |
280 385 | |
39 237 530 |
13 478 931 |
14 000 |
240 726 | |
6 114 |
55 000 |
|||
ОбД: 51 643 412 |
ОбК: 51 643 412 |
233 000 |
||
Ск: 0 |
51 260 |
|||
6 757 |
||||
11 883 |
||||
ОбД: 922 320 |
ОбК: 922 320 | |||
Ск: 0 |
||||
43 «Готовая продукция» |
50 «Касса» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 56 000 000 |
Сн: 300 068 000 |
|||
80 500 000 |
56 000 000 |
6 000 000 000 |
15 000 | |
50 998 |
1 000 |
|||
ОбД: 80 448 938 |
ОбК: 56 000 000 |
8 180 |
||
Ск: 80 448 938 |
ОбД: 6 000 009 180 |
ОбК: 15 000 | ||
Ск: 6 300 062 180 |
||||
51 «Расчетный счет» |
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 53 000 000 |
Сн: 10 000 000 000 | |||
184 080 |
184 080 |
86 000 | ||
1 114 000 |
1 114 000 |
70 000 | ||
500 000 |
500 000 |
28 080 | ||
41 392 |
41 392 |
169 492 | ||
69 335 |
30 508 | |||
160 051 |
64 900 | |||
ОбД: 0 |
ОбК: 2 068 858 |
41 392 | ||
Ск: 50 931 142 |
ОбД: 1 839 472 |
ОбК: 490 372 | ||
Ск: 9 998 650 900 | ||||
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
68 «Расчеты по налогам и сборам» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 8 003 995 250 |
Сн: 45 481 000 | |||
40 000 000 |
6 000 000 000 |
69 335 |
3 538 983 | |
27 000 000 |
4 118 644 | |||
23 200 000 |
6 101 695 | |||
ОбД: 90 200 000 |
ОбК: 6 000 000 000 |
1 820 | ||
Ск: 2 094 195 250 |
69 355 | |||
4 085 336 | ||||
ОбД: 69 335 |
ОбК: 17 915 833 | |||
Ск: 63 327 498 | ||||
69 «Расчеты по социальному страхо |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» | ||||||||
Д |
К |
Д |
К | ||||||
Сн: 2 017 000 |
Сн: 201 208 000 | ||||||||
160 051 |
51 260 |
1 820 |
14 000 | ||||||
66 110 |
69 355 |
533 500 | |||||||
6 757 |
ОбД: 71 175 |
ОбК: 547 500 | |||||||
8 715 |
Ск: 201 684 325 | ||||||||
11 883 |
|||||||||
15 326 |
|||||||||
ОбД: 160 051 |
ОбК: 160 051 |
||||||||
Ск: 2 017 000 |
|||||||||
71 «Расчеты с подотчетными лицами |
90 «Продажи» | ||||||||
Д |
К |
Д |
К | ||||||
Сн: 8 180 000 |
Сн: 0 | ||||||||
15 000 |
14 000 |
6 101 645 |
40 000 000 | ||||||
1 000 |
4 118 644 |
27 000 000 | |||||||
8 180 |
3 538 983 |
23 200 000 | |||||||
ОбД: 15 000 |
ОбК: 23 180 |
56 000 000 |
|||||||
Ск: 8 171 820 |
20 440 678 |
||||||||
ОбД: 90 200 000 |
ОбК: 90 200 000 | ||||||||
Ск: 0 | |||||||||
91 «Прочие доходы и расходы» |
99 «Прибыли и убытки» | |||
Д |
К |
Д |
К | |
Сн: 0 |
Сн: 524 300 000 | |||
14 000 |
14 000 |
14 000 |
20 440 678 | |
ОбД: 14 000 |
ОбК: 14 000 |
4 085 336 |
||
Ск : 0 |
ОбД: 4 099 336 |
ОбК: 20 440 678 | ||
Ск: 540 641 342 | ||||
№ счета |
Сальдо начальное на 01.10.2012г. |
Обороты за октябрь месяц |
Сальдо конечное на 31.10.2012г. | |||
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К | |
01 |
6422303789 |
35078 |
6422338867 |
|||
02 |
3733216789 |
52037832 |
3785254621 | |||
04 |
1020447000 |
0 |
0 |
1020447000 |
||
07 |
3183252000 |
0 |
0 |
3183252000 |
||
08 |
35078 |
35078 |
||||
09 |
722919000 |
0 |
0 |
722919000 |
||
10 |
43918750 |
169492 |
2382555 |
41705687 |
||
19 |
18457000 |
74802 |
18531802 |
|||
20/А |
30000000 |
24027755 |
48927755 |
5100000 |
||
20/Б |
7000000 |
16896407 |
17026407 |
6870000 |
||
20/В |
13300000 |
14414776 |
14494776 |
13220000 |
||
25 |
51643412 |
51643412 |
||||
23 |
13775434250 |
0 |
0 |
13775434250 |
||
26 |
922320 |
922320 |
||||
43 |
56000000 |
80448938 |
56000000 |
80448938 |
||
45 |
510004000 |
0 |
0 |
510004000 |
||
50 |
300068000 |
6000009180 |
15000 |
6300062180 |
||
51 |
53000000 |
2068858 |
50931142 |
|||
52 |
700000 |
0 |
0 |
700000 |
||
58 |
4530543000 |
0 |
0 |
4530543000 |
||
59 |
2828143000 |
0 |
0 |
2828143000 |
||
60 |
10000000000 |
1839472 |
490372 |
9998650900 | ||
62 |
8003995250 |
90200000 |
6000000000 |
2094195250 |
||
66 |
9404838000 |
0 |
0 |
9404838000 | ||
67 |
8905696000 |
0 |
0 |
8905696000 | ||
68 |
45481000 |
69335 |
17915833 |
63327498 | ||
69 |
2017000 |
160051 |
160051 |
2017000 | ||
70 |
201208000 |
71175 |
547500 |
201684325 | ||
71 |
8180000 |
15000 |
23180 |
8171820 |
||
77 |
1103742000 |
0 |
0 |
1103742000 | ||
76 |
1418595750 |
0 |
0 |
1418595750 |
||
80 |
309114000 |
0 |
0 |
309114000 | ||
82 |
6182535000 |
0 |
0 |
6182535000 | ||
83/1 |
496417000 |
0 |
0 |
496417000 | ||
83/2 |
797009000 |
0 |
0 |
797009000 | ||
84 |
450000000 |
0 |
0 |
450000000 | ||
86/1 |
289785000 |
0 |
0 |
289785000 | ||
86/2 |
87844000 |
0 |
0 |
87844000 | ||
90 |
90200000 |
90200000 |
||||
91 |
14000 |
14000 |
||||
96/1 |
50359000 |
0 |
0 |
50359000 | ||
96/2 |
362699000 |
0 |
0 |
362699000 | ||
99 |
524300000 |
4099336 |
20440678 |
540641342 | ||
42946260789 |
42946260789 |
6375345607 |
6375345607 |
43031613686 |
43031613686 | |
Информация о работе Процедура бухгалтерского учета на предприятии ОАО «УМПО»