Порядок учета кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2015 в 08:54, контрольная работа

Описание работы

Расчеты между предприятиями, а также между предприятиями и физическими лицами могут осуществляться путем наличных и безналичных расчетов. Для работы с наличными денежными средствами организация должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РФ.
Согласно Порядку ведения кассовых операций все предприятия, организации и учреждения независимо от организационно-правовой формы обязаны:
приходовать полученные наличные денежные средства в кассу, хранить свободные денежные средства в учреждениях банков;
производить платежи по своим обязательствам перед другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке, а наличными деньгами – в пределах установленной ЦБ РФ суммы.

Скачать архив (14.01 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Задача.docx

— 56.04 Кб (Скачать файл)

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| 1 | 2 | 3 | 4 |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Арендованные основные средства (001) |910 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| в том числе по лизингу |911 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|на ответственное хранение (002) |920 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Товары, принятые на комиссию (004) |930 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|неплатежеспособных дебиторов (007) |940 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|полученные (008) |950 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|выданные (009) |960 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Износ жилищного фонда (014) |970 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|и других аналогичных объектов (015) |980 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| |990 | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| | | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| | | | |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| | | | |

———————————————————————————————————————————————————————————————

Руководитель _________ ____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

Главный бухгалтер _________ _____________________

(подпись) (расшифровка подписи)

"___" _________ ____ г. (квалификационный аттестат профессионального

бухгалтера от "__"_______________ г. N ___)

Задание 3. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета

По данным баланса (Приложение 3) открыть счета синтетического учета. Отразить на счетах операции приведенные в табл.3. Сделав разноску по счетам, подсчитать обороты и вывести конечные остатки по счетам.

Отсутствующие суммы по хозяйственным операциям определить самостоятельно.

По данным об остатках и оборотах по счетам составить оборотную ведомость по синтетическим счетам (Приложение 4)

Хозяйственные операции за первый квартал 200_ года.

Таблица 3

Содержание операции	Сумма	Корреспонденция
Содержание операции	Сумма	Дебет	Кредит
2	3	4	5
Поступили на склад: - от ООО «Металлосбыт» сталь листовая в количестве 20 т - от ООО «Востоксбыт» полуфабрикаты в количестве 150 шт.	236 000 37 500	10	60
	236 000 37 500	10	60
Отпущена в производство: сталь листовая в количестве 20 т. краска масляная в количестве 410 кг.	236 000 17 220	20	10
	236 000 17 220	20	10
Отпущены прочие материалы на цеховые нужды в количестве 78 кг.	7 800	25	10
Отпущены прочие материалы на обще-заводские нужды в количестве 50 кг.	5 000	26	10
Оплачены счета: ООО «Металлосбыт» за сталь листовую ООО «Востоксбыт» за полуфабрикаты	23600 37500	60	51
	23600 37500	60	51
Отпущено в производство топливо в количестве 15 т	22 500	20	10
Начислена зарплата рабочим за изготовление продукции	250 000	20	70
Начислена зарплата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования	37 000	25	70
Начислена зарплата административно-управленческому персоналу предприятия	80 000	25	70
Начислено органам социального страхования с заработной платы (35,6%): рабочих, занятых изготовлением продукции рабочих, занятых обслуживанием производственного оборудования административно-управленческого персонала	89000 13172 28480	20	69
		20	69
		20	69
Начислен износ по основным средствам: производственного оборудования общецехового назначения общезаводского назначения	87 000 138 000 125 000	20	02
		20	02
		20	02
Списываются на затраты основного производства: общецеховые расходы - общезаводские расходы	195972 238480	20	25
	195972 238480	20	26
Выпущена и сдана на склад готовая продукция	730 000	43	20
Отгружена покупателям готовая продукция (момент реализации «по оплате»)	860 000	45	43
Акцептован счет ООО «Грузоперевозки» за доставку готовой продукции на железнодорожную станцию	120 000	44	60
Поступила на расчетный счет выручка за реализованную продукцию	1 200 000	51	62
	1 200 000	62	90
Начислен НДС по проданной продукции	200 000	90	68
Списываются коммерческие расходы	120 000	90	44
Списывается фактическая себестоимость реализованной продукции	790 000	90	45
Списывается результат от реализованной продукции	90 000	90	99
Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих	47 710	70	68
Получены деньги в кассу для выдачи зарплаты	320 000	50	51
Выдана из кассы зарплата	300 000	70	50
Депонирована неполученная в срок зарплата	19290	70	76
Возвращена на расчетный счет неполученная в срок зарплата	19290	51	50

10		60		50
424800			728100	53000
1)495600	2)236250	5)495600	1)495600	22)526350	23)400000
	3)14500		15)55000		25)126350
	4)17400	495600	550600	526350	526350
	6)18400		783100	53000
495600	286550
633850		20		26
		60500
25		2)236250	13)840000		12)189000
		6)18400		9)150000
3)17400	12)164400	7)350000		10)39000
		10)91000
		11)57000		189000	189000
11)147000		12)612200
164400	164400	1364850	840000
		585350		70
					398000
62		51		12)78650	7)350000
		329525		23)400000	8)105000
14)900000	16)900000	16)900000	5)495600	24)126350	9)150000
900000	900000	25)126350	22)526350	605000	605000
		1026350	1021950		398000
		333925
02				90
		69
	11)316000		328000	18)80847	15)900000
0	316000		10)157300	19)55000
	316000	0	157300
			485300	20)590000 21) 174153
43				900000	900000
320000
14)840000	20)590000
840000	590000			44
570000				16)55000	19)55000
				55000	55000

68
	333160	76		99
	12)78650		35000
	18)80847		24)126350	21)174153
0	159497	0	126350	0	174153
	3492657		161350		174153

23

3)14500	13)258800
8)105000
10)27300
11)112000
258800	258800

Оборотно-сальдовая ведомость по синтетическим счетам за январь 200_г.

№ счета	Наименование счета	Сальдо на 01.01.		Оборот за январь		Сальдо на 01.02.
№ счета	Наименование счета	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
01	Основные средства	3026000				3026000
02	Износ основных средств				350000		350000
10	Материалы	388700		273500	288500	373700
20	Основное производство	61500		1136152	730000	467652
31	Расходы будущих периодов	9900				9900
43	Готовая продукция	391000		730000	860000	261000
45	Товары отгруженные	529000		860000	790000	599000
50	Касса	45000		320000	319290	45710
51	Расчетный счет	409525		1219290	593500	1 035315
52	Валютные счета	61000				61000
55	Спец. счета в банке	32800				32800
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		575800	273500	393500		695800
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		768000				768000
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		768000				768000
68	Расчеты по налогам и сборам		124000		247710		371710
69	Расчеты по соц. страхованию и обеспечению		510160		130652		640812
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		489000	367000	367000		489000
73	Расчеты с персоналом по прочим операциям	27500				27500
76	Расчеты с разными кредиторами и дебиторами	21600	36000		19290	21600	55290
80	Уставный капитал		789000				789000
82	Резервный капитал		357000				357000
84	Нераспределенная прибыль		393000				393000
96	Резервы предстоящих расходов		154250				154250
97	Расходы будущих периодов		39315				39315
99	Прибыли и убытки				90000		90000
	Итого:	5003525	5003525	5179442	5179442	5961177	5961177

Задание 4. Аналитический учет

Таблица 4

Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Наименование поставщиков	Задолженность поставщикам
ООО «Металлосбыт»	354 000
ООО «Востоксбыт»	50 000
Торговый дом «Хозяин»	21 000
Прочие	150 800
Итого	575 800

Таблица 5

Расшифровка остатка по счету 10 «Материалы»

Наименование материалов	Ед. изм.	Цена, руб.	Коли-чество	Сумма, руб.
Сталь листовая	т	11 800	19	224 200
Полуфабрикаты	шт	250	200	50 000
Краска масляная	кг	42	500	21 000
Топливо	т	1 500	15	22 500
Прочие материалы	кг	100	1 110	111 000
Итого				428 700

Приложение 5

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к счету 10 «Материалы» за январь 200_г.

Наименова-ние материалов	Ед. изм.	Цена	Остаток на 01.01__г.		Обороты за январь				Остаток на 01.02__г.
			Кол-во	Сумма	Дебет		Кредит		Кол-во	Сумма
			Кол-во	Сумма	Кол-во	Сум ма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
Сталь листовая	т	11800	19	224200	20	236 000	20	236 000	19	224 200
Полуфабрикаты	шт	250	200	50 000	150	37 500			350	87 500
Краса масляная	кг	42	500	21 000			410	17 220	90	3780
Топливо	т	15000	15	22 500			15	22 500
Прочие материалы	кг	100	1110	111 000			128	12 800	982	98 200
Итого				428 700		273 500		288 520		413 680

Информация о работе Порядок учета кассовых операций

Порядок учета кассовых операций

Описание работы

Файлы: 1 файл

Задача.docx

Задание 3. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета

Отпущена в производство:

Оплачены счета:

ООО «Металлосбыт» за сталь листовую

Начислено органам социального страхования с заработной платы (35,6%):

Начислен износ по основным средствам:

производственного оборудования

Списываются на затраты основного производства:

Начислен НДС по проданной продукции

Задание 4. Аналитический учет

Приложение 5