Порядок учета кассовых операций

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Сентября 2015 в 08:54, контрольная работа

Описание работы

Расчеты между предприятиями, а также между предприятиями и физическими лицами могут осуществляться путем наличных и безналичных расчетов. Для работы с наличными денежными средствами организация должна иметь кассу и соблюдать требования, установленные Порядком ведения кассовых операций в РФ.
Согласно Порядку ведения кассовых операций все предприятия, организации и учреждения независимо от организационно-правовой формы обязаны:
приходовать полученные наличные денежные средства в кассу, хранить свободные денежные средства в учреждениях банков;
производить платежи по своим обязательствам перед другими предприятиями, как правило, в безналичном порядке, а наличными деньгами – в пределах установленной ЦБ РФ суммы.

Файлы: 1 файл

Задача.docx

— 56.04 Кб (Скачать файл)

|     акционеров                        |252     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     прочие   краткосрочные  финансовые|        |           |          |

|     вложения                          |253     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Денежные  средства                      |260     |  548,325  | 1174,825 |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          в том числе:                 |        |           |          |

|     касса (50)                        |261     |   45      |   45,71  |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     расчетные счета (51)              |262     |  409,525  | 1035,315 |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     валютные счета (52)               |263     |   61      |     61   |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     прочие  денежные средства (55, 56,|        |           |          |

|     57)                               |264     |   32,8    |  32,8    |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Прочие  оборотные активы                |270     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          Итого по разделу II          |290     |  1977,725 | 2935,177 |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|    Баланс (сумма строк 190 + 290)     |300     |  5003,525 | 5611,177 |

 ——————————————————————————————————————————————————————————————— 

 ——————————————————————————————————————————————————————————————— 

|                Пассив                 |   Код  | На начало | На конец |

|                                       | строки | отчетного |отчетного |

|                                       |        |  периода  | периода  |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|                   1                   |    2   |     3     |    4     |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|        III. Капитал и резервы         |        |           |          |

|Уставный  капитал (80)                  |410     |   789     |   789    |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Добавочный  капитал (87)                |420     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Резервный  капитал (86)                 |430     |   357     |   357    |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          в том числе:                 |        |           |          |

|     резервы,   образованные     в     |        |           |          |

|     соответствии с законодательством  |431     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     резервы, образованные в  соответс-|        |           |          |

|     твии с учредительными документами |432     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Фонд  социальной сферы (88)             |440     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Целевые  финансирование  и  поступления|        |           |          |

|(96)                                   |450     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Нераспределенная  прибыль  прошлых  лет|        |           |          |

|(88)                                   |460     |  393      |  483     |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Непокрытый  убыток прошлых лет (88)     |465     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Нераспределенная  прибыль отчетного года|        |           |          |

|(88)                                   |470     |     X     |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Непокрытый  убыток отчетного года (88)  |475     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          Итого по разделу III         |490     |  1539     |  1629    |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|    IV. Долгосрочные обязательства     |        |           |          |

|Займы  и кредиты (92, 95)               |510     |  768      |   768    |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          в том числе:                 |        |           |          |

|    кредиты банков, подлежащие погаше- |        |  329      |  329     |

|    нию  более  чем  через  12 месяцев |        |           |          |

|    после отчетной даты                |511     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|    займы, подлежащие погашению  более |        |  439      |  439     |

|    чем через 12 месяцев после  отчет- |512     |           |          |

|    ной даты

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Прочие  долгосрочные обязательства      |520     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          Итого по разделу IV          |590     |  768      |  768     |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|    V. Краткосрочные обязательства     |        |           |          |

|Займы  и кредиты (90, 94)               |610     |  768      |  768     |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          в том числе:                 |        |           |          |

|     кредиты      банков,    подлежащие|        |           |          |

|погашению  в  течение 12 месяцев  после|        |           |          |

|отчетной  даты                          |611     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     займы,    подлежащие  погашению  в|        |  489      |  489     |

|течение 12 месяцев после отчетной даты |612     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Кредиторская  задолженность             |620     |  1734,96  | 2252,612 |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          в том числе:                 |        |           |          |

|     поставщики и подрядчики (60, 76)  |621     |  575,8    |  695,8   |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     векселя к уплате (60)             |622     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     задолженность  перед  дочерними  и|        |           |          |

|зависимыми  обществами (78)             |623     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     задолженность    перед  персоналом|        |  489      |   489    |

|организации (70)                       |624     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     задолженность    перед    государ-|        |  510,16   |  640,812 |

|ственными внебюджетными фондами (69)   |625     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     задолженность по налогам и  сборам |626     |   124     |  371,71  |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     авансы полученные (64)            |627     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|     прочие кредиты                    |628     |   36      |  55,29   |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Задолженность  участникам (учредителям)|        |           |          |

|по выплате  доходов (75)                |630     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Доходы  будущих периодов (83)           |640     |           |          |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Резервы  предстоящих расходов (89)      |650     |  154,250  |  154,25  |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|Прочие  краткосрочные обязательства     |660     |  39,315   |  39,315  |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

|          Итого по разделу V           |690     | 2696,525  | 3214,177 |

|—————————————————————————————————|————————|———————————|——————————|

| Баланс (сумма строк 490 + 590 + 690)  |700     | 5003,525  | 5611,177 |

 ——————————————————————————————————————————————————————————————— 

 

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

 

 ——————————————————————————————————————————————————————————————— 

|    Наименование показателя            |   Код  | На начало | На конец |

|                                       | строки | отчетного |отчетного |

Информация о работе Порядок учета кассовых операций