Понятие прочих доходов и расходов

      Банк  оценивает уровень финансовых рисков как приемлемый, что подтверждается нормативами Банка России.

Таблица 7. Сведения о выполнении экономических нормативов на 01.01.2009 

     Рассматривая  деятельность «Запсибкомбанк» ОАО  с позиции наличия и размера  рисков, можно отметить, что кредитный риск - основной риск при проведении Банковских операций и является наиболее существенным фактором. По состоянию на 01.01.2009 г., одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование. Принимая на себя кредитные риски, Банк руководствуется принципами адекватности рисков и доходности. Кредитный портфель сформирован таким образом, что Банком соблюдается максимальный размер риска на одного или группу взаимосвязанных заемщиков, что дает основания говорить о приемлемом уровне кредитного риска, присущем деятельности «Запсибкомбанк» ОАО. При этом, резерв на возможные потери по ссудам формируется Банком в соответствии с требованиями ЦБ РФ.

     С целью снижения принимаемых на себя рисков Банком определены пути минимизации  кредитных рисков. Для этого в кредитной политике обозначены требования к качеству кредитного портфеля, обеспечению кредитов, регламентирован кредитный мониторинг. Система мониторинга кредитного риска в Банке построена на основе обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля кредитного риска со стороны соответствующих подразделений Банка. В Кредитно-инвестиционном департаменте Банка организован последконтроль за деятельностью филиалов по оформлению договоров, по работе над возвратом кредитов, получению доходов и исполнению всех решений Кредитного комитета и Правления Банка.

     Банк  осуществляет тщательный отбор кредитных  проектов в зависимости от целей  кредитования, наличия реальных источников погашения кредита, динамики финансового положения заемщика, его кредитной истории, состояния сектора экономики и региона, а также наличия достаточного обеспечения и уровня платы за кредит. Банком активно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств заемщиками, как залог имущества, гарантии и поручительства третьих лиц. В качестве существенного фактора минимизации кредитных рисков Банк рассматривает страхование имущественных интересов заемщиков от потерь.

     Кредитный риск в части межбанковских операций и операций с ценными бумагами регулируется путем установления индивидуальных лимитов на каждого заемщика (контрагента, эмитента, векселедателя). В основе установления лимитов лежит оценка финансового состояния и динамики развития бизнеса заемщика, его кредитная история, оценка прочей информации нефинансового характера.

     Об  эффективности действующей в  Банке системы управления кредитными рисками свидетельствует и сохранение качества ссудного портфеля. Отношение размера созданных резервов к объему ссудной задолженности составляет 5,4%, при этом доля стандартных кредитов и портфелей однородных ссуд составляет 61,9% кредитного портфеля.

     Уровень реализованных кредитных рисков, характеризующийся долей просрочен  ной ссудной задолженности в  объеме кредитного портфеля, на конец отчетного периода составил 1,4%, данный показатель позволяет отнести кредитные вложения «Запсибкомбанк» ОАО к категории кредитных вложений с низким уровнем риска и высоким качеством.

     В 2008 году Банком, в соответствии с Кредитной политикой, последовательно проводилась работа по снижению кредитных рисков посредством:

      - диверсификации кредитного портфеля;

      - организации кредитного процесса  в кредитных подразделениях, позволяющей оценить и идентифицировать все кредитные риски, выявить угрозы потери активов;

     - организации кредитного процесса  в кредитных подразделениях, обеспечивающей проведение тотального контроля за полным и своевременным исполнением перед Банком обязательств по договорам, заключенным на предоставление кредитов, банковских гарантий и по договорам обеспечительного характера;

      - проведения работы по досрочному взысканию некачественных кредитов и взысканию проблемных кредитов.

      Величина  крупных кредитных рисков выросла  с 8 514 млн. руб. на 01.01.2008 до 9 404 млн. руб. на 01.01.2009, при этом отношение крупных  кредитных рисков к капиталу снизилось  с 244,7% до 221,3%.

      С целью применения на практике имеющегося опыта по работе с кредитными рисками разработана концепция по взаимодействию Кредитно-инвестиционного департамента, Департамента экономической безопасности, Юридического управления по предоставлению и сопровождению крупных кредитов. Была проведена учеба с заместителями директоров, с начальниками отделов и с сотрудниками филиалов по теме «Минимизация кредитных рисков при проведении кредитных операций».

     Рыночные  риски включают в себя фондовые, валютные и процентные риски. Управление рыночными рисками в системе «Запсибкомбанк» ОАО осуществляется Группой по управлению рисками Департамента планирования и финансового анализа совместно с отделами и департаментами, непосредственно осуществляющими операции, подверженные данным рискам (Брокерский отдел, Валютный департамент, Департамент управления ресурсами и корреспондентскими отношениями) в рамках предоставленных полномочий. Управление рыночными рисками осуществляется на основании внутреннего положения «Об управлении рыночным риском в «Запсибкомбанк» ОАО», разработанного в соответствии с Политикой по управлению рисками. Основными инструментами регулирования и контроля рыночного риска является система мониторинга определенных показателей и лимитирования отдельных видов операций, подверженных рыночному риску. Текущий мониторинг соблюдения установленных лимитов осуществляется Группой по управлению рисками Департамента планирования и финансового анализа. Периодические выборочные проверки проводятся также независимой службой внутреннего контроля. Пересмотр ставок по операциям привлечения и размещения ресурсов сопровождается прогнозированием уровня процентной маржи, что позволяет минимизировать уровень базисного риска.

     Фондовый  риск - риск финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения  рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля. Величина фондового риска включается в расчет норматива достаточности собственных средств и оказывает на него негативное влияние. Для нивелирования влияния фондового риска торгового портфеля на деятельность Банка установлен лимит на балансовую стоимость торгового портфеля. Данный лимит на ежемесячной основе пересматривается и устанавливается Банком. Контроль соблюдения лимита совокупной балансовой стоимости торгового портфеля на ежедневной основе осуществляется Департаментом планирования и финансового анализа.

      С целью ограничения фондового  риска Банком установлены следующие  лимиты:

      1) лимит на структуру портфеля ценных бумаг по видам ценных бумаг:

• акции;
• государственные облигации;
• корпоративные облигации;

2. лимит доли портфеля ценных бумаг от работающих активов не более 17%;

3. лимит суммы, подвергаемой риску (Value-at-Risk), в размере 1 090 млн. руб.

     Контроль установленных лимитов на ежедневной основе осуществляется Департаментом планирования и финансового анализа.

      Валютная  политика Банка основана на минимизации  валютного риска. С этой целью  Банком установлены следующие лимиты: предельное значение вел ич и ны ОВП, рассчитываемой по состоянию на отчетные даты, в размере 2% от величины собственных средств; предельное значение величины ОВП, рассчитываемой ежедневно в период между отчетными датами, в размере 5% от величины собственных средств; предельное значение величины ОВП в отдельных иностранных валютах, российских рублях и отдельных драгоценных металлах, рассчитываемой по состоянию на отчетные даты и ежедневно в период между отчетными датами, в размере 5% от величины собственных средств; предельное значение величины открытых позиций для проведения конверсионных операций в размере 300 млн.руб. Уровень валютного риска остается не существенным. Так, валютная составляющая как активов, так и пассивов по состоянию на 01.01.2009 не превышает 1,8%.

     Основной  целью управления валютным риском является своевременное принятие мер по поддержанию  валютного риска на уровне, не угрожающем интересам кредиторов и вкладчиков, устойчивости кредитной организации.

     Выявление валютного риска осуществляется путем анализа изменений на валютном рынке страны, сделок с иностранной валютой с клиентами, банками-контрагентами, ММВБ.

     Риски в отношении ликвидности и движения денежных средств. В процессе управления ликвидностью Банк руководствуется действующими нормативными документами Банка России, а также собственной Политикой по управлению ликвидностью, изложенной в «Положении по управлению и контролю за риском ликвидности в «Запсибкомбанк» ОАО». Новая редакция данного положения, согласованная Советом директоров «Запсибкомбанк» ОАО в 4 квартале 2008г., ориентирована на повышение уровня зрелости процессов управления риском ликвидности, совершенствование систем раннего предупреждения и стресс-тестирования данного вида риска.

     В Банке внедрена система ежедневного  мониторинга ликвидности. Технология оперативного контроля и управления ликвидностью Банка подразумевает вычисление планируемой и фактической платежной позиции по всем валютам в виде специальных отчетов, включающих данные об объемах поступлений/списаний и остатках средств по корреспондентским счетам. При составлении отчетов о планируемой платежной позиции используются также статистические данные о среднедневном размере списаний, поступлений и остатка на клиентских счетах в предыдущие периоды. На основании отчетов при необходимости оперативно принимаются решения о мерах, необходимых для улучшения ликвидности Банка.

      Анализ  и прогнозирование состояния ликвидности Банка, а также оценка значения избытка (дефицита) ликвидности проводится с использованием результатов статистического анализа ресурсной базы с учетом влияния сезонных и прочих колебаний, чувствительности к изменению процентных ставок, различных макроэкономических показателей и т.д. Среди основных методов анализа можно выделить:

      - оценку нормативов ликвидности,  установленных нормативными актами  Банка России,

      - определение показателей дефицита/избытка  ликвидности,

      - анализ структуры привлеченных средств Банка,

      - стресс-тестирование финансового состояния.

     Регулярная  оценка и прогнозирование состояния  ликвидности и показателей избытка (дефицита) ликвидности по срокам позволяют своевременно выявлять существенные дисбалансы ликвидности, которые могут возникать в результате проведения различных операций. На основании произведенных оценок и составленных прогнозов можно заблаговременно компенсировать разрывы ликвидности, воздействуя на срочную структуру активов и пассивов.