Отражение финансово-хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2011 в 01:01, курсовая работа

Описание работы

В данной курсовой работе представлена хозяйственная ситуация в малом предприятии ООО «Шоколадница», занимающимся производством шоколада.

Необходимо провести бухгалтерский учет в организации за 3 месяца 2009 года в соответствии с разработанной учетной политикой.

Содержание работы

Введение.................................................................................................. 3

1. Общая характеристика предприятия…………………………………….4

1.1. Краткое описание предприятия……………………………………..4

1.2. Производственный план…………………………………………….. 6

1.3. Протокол общего собрания учредителей ООО «Шоколадница» ..9

1.4. Учетная политика……………………………………………………11

2. Ведение бухгалтерского учета на предприятии……………………… 24

2.1. Хозяйственные операции за октябрь………………………………24

2.2. Хозяйственные операции за ноябрь……………………………….41

2.3. Хозяйственные операции за декабрь………………………………52

3. Отчеты……………………………………………………………………...63

3.1. Бухгалтерский баланс……………………………………………….63

3.2. Отчет о прибыли и убытках………………………………………...68

Заключение…………………………………………………………………...70

Скачать архив (309.75 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовик.doc

— 1.21 Мб (Скачать файл)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.2. Журнал хозяйственных операций за ноябрь 2009 года 

Дата Наименование  операции Сумма Дебет Кредит Документ
02.11.2009 Перечислен  налог на прибыль за сентябрь 154320 68-1 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
03.11.2009 Начислена арендная плата за производственные помещения 100000 25 60 Счет-фактура
03.11.2009 Перечислена арендная плата за производственные помещения 100000 60 51 Счет-фактура
03.11.2009 Оплачена стоимость  нематериального актива 23600 60 51 Выписка банка  по расчетному счету
03.11.2009 Отражен  НДС  по приобретенным нематериальным активам 3600 19 60 Счет-фактура
03.11.2009 НДС представлен  бюджету 3600 68/4 19 Счет-фактура
03.11.2009 Отражены фактические  затраты по приобретению исключительного  права на использование товарного  знака 20000 08 60 Бухгалтерская справка-расчет
03.11.2009 Нематериальный  актив введен в эксплуатацию после  гос.регистрации 20000 04 08 № НМА-1 "Карточка учета нематериаль-ных активов"
04.11.2009 Перечислен  аванс поставщикам сырья ООО «Восток» в счет будущих поставок 295000 60 51 Платежное поручение
04.11.2009 Учтен НДС по приобретенным материалам 45000 19 60 Счет-фактура
04.11.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 45000 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
04.11.2009 Перечислен  аванс поставщикам упаковочных  материалов ООО «Невская бумага» в счет будущих поставок 17700 60 51 Платежное поручение
04.11.2009 Учтен НДС по приобретенным материалам 2700 19 60 Счет-фактура
04.11.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 2700 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
04.11.2009 Оплачены транспортные расходы ООО «Восток» 11800 60 51 Платежное поручение
04.11.2009 Учтен НДС по транспортным услугам 1800 19 60 Счет-фактура
04.11.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 1800 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
04.11.2009 Оплачены транспортные расходы ООО «Невская бумага» 1180 60 51 Платежное поручение
04.11.2009 Учтен НДС по транспортным услугам 180 19 60 Счет-фактура
04.11.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 180 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
05.11.2009 Начислена амортизация  оборудования занятого в производстве продукта А 6980 25 02/4 Справка-расчет
05.11.2009 Начислена амортизация  оборудования занятого в производстве продукта В 6980 25 02/4 Справка -расчет
05.11.2009 Начислена амортизация  оборудования управленческого и  общехозяйственного назначения 521 26 02/5 Журнал-ордер
09.11.2009 Учтены транспортные расходы на материалы ООО «Восток» 10000 25 60 Акт о выполнении работ
09.11.2009 Учтены транспортные расходы на материалы ООО «Невская бумага» 1000 25 60 Акт о выполнении работ
09.11.2009 Материалы от ООО «Восток» отгружены на склад 250000 10-1 60 Приходно-материальный ордер
09.11.2009 Материалы от ООО  «Невская бумага» отгружены на склад 15000 10-4 60 Приходно-материальный ордер
10.11.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию А 35000 20/А 10-1 Лимито- заборная карта
10.11.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию В 48334 20/В 10-1 Лимито- заборная карта
10.11.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  А 2500 20/А 10-4 Лимито- заборная карта
10.11.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции В 2500 20/В 10-4 Лимито- заборная карта
12.11.2009 Получен аванс  от покупателей ООО «Сладкий мир» 826000 51 62-2 Счет
16.11.2009 Начислен аванс  работникам основного производства (А) 50500 20/А 70 Расчетно-платежная ведомость №2
16.11.2009 Начислен аванс  работникам основного производства (В) 50500 20/В 70 Расчетно-платежная  ведомость №2
16.11.2009 Начислен аванс  административно-управленческому персоналу 50000 26 70 Расчетно-платежная  ведомость №2
16.11.2009 Перечислен  аванс работникам основного производства (А) 50500 70 51 Расчетно-платежная  ведомость №2
16.11.2009 Перечислен  аванс работникам основного производства (В) 50500 70 51 Расчетно-платежная  ведомость №2
16.11.2009 Перечислен  аванс административно-управленческому персоналу 50000 70 51 Расчетно-платежная  ведомость №2
16.11.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия А 114707 43 20/А Накладная на поступление  продукции в место хранения
16.11.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия В 141453 43 20/В Накладная на поступление  продукции в место хранения
16.11.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  А) 114707 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
16.11.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  В) 141453 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
17.11.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию А 35000 20/А 10-1 Лимито- заборная карта
17.11.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию В 48334 20/В 10-1 Лимито- заборная карта
17.11.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции А 2500 20/А 10-4 Лимито- заборная карта
17.11.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  В 2500 20/В 10-4 Лимито- заборная карта
23.11.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия А 114707 43 20/А Накладная на поступление  продукции в место хранения
23.11.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия В 141453 43 20/В Накладная на поступление  продукции в место хранения
23.11.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  А) 114707 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
23.11.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  В) 141453 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
24.11.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию А 35000 20/А 10-1 Лимито- заборная карта
24.11.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию В 48334 20/В 10-1 Лимито- заборная карта
24.11.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  А 2500 20/А 10-4 Лимито- заборная карта
24.11.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции В 2500 20/В 10-4 Лимито- заборная карта
25.11.2009 Получен аванс от покупателей ООО «Сластена» 826000 51 62-2 Счет
30.11.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия А 114707 43 20/А Накладная на поступление  продукции в место хранения
30.11.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия В 141453 43 20/В Накладная на поступление  продукции в место хранения
30.11.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  А) 114707 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Списана фактическая себестоимость продукции (изделие В) 141453 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Отгружена продукция  со склада для ООО «Сластена» 826000 62-2 90-1 Накладная
30.11.2009 Начислен НДС 126000 90-3 68-4 Счет-фактура
30.11.2009 Отгружена продукция со склада для ООО «Сладкий мир» 826000 62-2 90-1 Накладная
30.11.2009 Начислен НДС 126000 90-3 68-4 Счет-фактура
30.11.2009 Начислена заработная плата работникам основного производства (А) 49500 20/А 70 Расчетно-платежная  ведомость №2
30.11.2009 Начислена заработная плата работникам основного производства (В) 49500 20/В 70 Расчетно-платежная  ведомость №2
30.11.2009 Начислена заработная плата административно-управленческому  персоналу 50000 26 70 Расчетно-платежная  ведомость №2
30.11.2009 Удержан налог на доходы физических лиц с сумм оплаты труда. 39000 70 68-2 Декларация  по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Перечислен  налог на доходы физических лиц. 39000 68-2 51 Выписка банка  по расчетному счету.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального  страхования РФ с сумм оплаты труда  работников, 2,9% (А) 2900 20/А 69-1 Бухгалтерская справка, 
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений, 
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,  
Налоговая декларация по ЕСН
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального  страхования РФ с сумм оплаты труда  работников, 2,9%(В) 2900 20/В 69-1 Бухгалтерская справка, 
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений, 
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,  
Налоговая декларация по ЕСН
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального  страхования РФ с сумм оплаты труда  работников, 2,9% 2900 26 69-1 Бухгалтерская справка, 
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений, 
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,  
Налоговая декларация по ЕСН
30.11.2009 Уплачены ЕСН  в Фонд социального страхования  РФ (А) 2900 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Уплачены ЕСН в Фонд социального страхования РФ (В) 2900 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Уплачены ЕСН  в Фонд социального страхования  РФ 2900 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  бюджет РФ с сумм оплаты труда работников, 6% (А) 6000 20/А 69-1 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный бюджет РФ с сумм оплаты труда работников, 6% (В) 6000 20/В 69-1 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  бюджет РФ с сумм оплаты труда работников, 6% 6000 26 69-1 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Уплачены ЕСН  в Федеральный бюджет РФ (А) 6000 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Уплачены ЕСН  в Федеральный бюджет РФ (В) 6000 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Уплачены ЕСН  в федеральный бюджет РФ 6000 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ с сумм оплаты труда работников, 14% (А) 14000 20/А 69-2 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ с сумм оплаты труда работников, 14% (В) 14000 20/В 69-2 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ с сумм оплаты труда работников, 14%. 14000 26 69-2 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в Пенсионный фонд РФ, (А). 14000 69-2 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в Пенсионный фонд РФ, (В). 14000 69-2 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в Пенсионный фонд РФ. 14000 69-2 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования РФ с сумм оплаты труда работников, 1,1% (А) 1100 20/А 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования  РФ с сумм оплаты труда работников, 1,1% (В) 1100 20/В 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования  РФ с сумм оплаты труда работников, 1,1% 1100 26 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования РФ, (А). 1100 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования РФ, (В). 1100 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования РФ 1100 69 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в территориальный  фонд обязательного медицинского страхования  с сумм оплаты труда работников, 2% (А) 2000 20/А 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в территориальный  фонд обязательного медицинского страхования  с сумм оплаты труда работников, 2% (В) 2000 20/В 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в территориальный  фонд обязательного медицинского страхования  с сумм оплаты труда, 2% работников 2000 26 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования, (А). 2000 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования, (В). 2000 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Уплачен ЕСН  в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования. 2000 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.11.2009 Перечислена заработная плата работникам основного производства (А) 36500 70 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету
30.11.2009 Перечислена заработная плата работникам основного производства (В) 36500 70 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету
30.11.2009 Перечислена заработная плата административно-управленческому  персоналу 37000 70 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету
30.11.2009 Уплачены проценты по кредиту 75000 67 51 Выписка банка
31.11.2009 Списана начисленная  амортизация оборудования занятого в производстве продукта А 6980 02/4 01/4 Бухгалтерская справка-расчет
31.11.2009 Списана начисленная  амортизация оборудования занятого в производстве продукта В 6980 02/4 01/4 Бухгалтерская справка-расчет
31.11.2009 Списана амортизация  оборудования управленческого и  общехозяйственного назначения 521 02/5 01/5 Бухгалтерская справка-расчет
31.11.2009 Списаны общепроизводственные расходы на производство продукта А 52483 20/А 25 Бухгалтерская справка
31.11.2008 Списаны общепроизводственные расходы на производство продукта В 72477 20/В 25 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Списаны общехозяйственные  расходы на производство продукта А 53138 20/А 26 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Списаны общехозяйственные  расходы на производство продукта В 73383 20/В 26 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Закрытие счета 90-1 (выручка от продаж) 1652000 90-1 90-9 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Закрытие счета 90-2 (себестоимость продаж) 768480 90-9 90-2 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Закрытие счета 90-3 (НДС начисленный) 252000 90-9 90-3 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Отражен финансовый результат по основному виду деятельности 631520 90-9 99 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Начислен налог  на прибыль 151565 99 68-1 Бухгалтерская справка
31.11.2009 Списана сумма  чистой прибыли октября 479955 99 84 Бухгалтерская справка
 

Оборотно - сальдовая ведомость за ноябрь 2009 года 

№ счета Наименование

счета

 Остаток на 01.11.2009 Оборот Остаток на 01.12.2009
Д К Д К Д К
01/4 Машины и  оборудование 1675200 - 1675200 13960 1661240 -
01/5 Вычислительная  техника 25000 - 25000 521 24479 -
02/4 Амортизация машин  и оборудования - - 13960 13960 - -
02/5 Амортизация вычислительной техники - - 521 521 - -
04 Нематериальные  активы - - 20000 - 20000 -
08 Вложения во внеоборотные активы - - 20000 20000 - -
10 Сырье и материалы - - 250000 250000 - -
Тара  и тарные материалы - - 15000 15000 - -
19 НДС по приобретенным  ценностям - - 53280 53280 - -
20 Основное производство, продукт А - - 344121 344121 - -
Основное  производство, продукт В - - 424359 424359 - -
25 Общепроизводственные  расходы - - 124960 124960 - -
26 Общехозяйственные расходы - - 126521 126521 - -
43 Готовая продукция - - 768480 768480 - -
51 Расчетный счет 1868620 - 3520620 1056600 2464020 -
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками - - 449280 449280 - -
62 Расчеты с покупателями и заказчиками по полученным авансам - - 1652000 1652000 - -
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам - 2925000 75000 2925000 - 2850000
68 Расчеты по налогу на доходы физических лиц(2) - - 39000 39000 - -
Расчеты по налогу на добавленную стоимость(4) 99180 - 152460 252000 - 99540
Расчеты по налогу на прибыль - 154320 154320 305885 - 151565
69 Расчеты по социальному страхованию(1) - - 26700 26700 - -
Расчеты по пенсионному обеспечению(2) - - 42000 42000 - -
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию(3) - - 9300 9300 - -
70 Расчеты с персоналом по оплате труда - - 300000 300000 - -
80 Уставный капитал - 100000 - 100000 - 100000
84 Нераспределенная  прибыль - 488680 - 968635 - 968635
  90 Выручка - - 1652000 1652000 - -
Себестоимость продаж - - 768480 768480 - -
НДС - - 252000 252000 - -
Прибыль/Убыток от продаж - - 631520 631520 - -
99 Прибыли и убытки - - 631520 631520 - -
ИТОГО 3668000 3668000 14217602 14217602 4169740 4169740
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Журнал хозяйственных операций за декабрь 2009года 

Дата Наименование  операции Сумма Дебет Кредит Документ
02.12.2009 Перечислен  налог на прибыль за октябрь 151565 68-1 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
03.12.2009 Начислена арендная плата за производственные помещения 100000 25 60 Счет-фактура
03.12.2009 Перечислена арендная плата за производственные помещения 100000 60 51 Счет-фактура
04.12.2009 Перечислен  аванс поставщикам сырья ООО «Восток» будущих поставок 295000 60 51 Платежное поручение
04.12.2009 Учтен НДС по приобретенным материалам 45000 19 60 Счет-фактура
04.12.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 45000 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
04.12.2009 Перечислен  аванс поставщикам упаковочных материалов ООО «Невская бумага» в счет будущих поставок 17700 60 51 Платежное поручение
04.12.2009 Учтен НДС по приобретенным материалам 2700 19 60 Счет-фактура
04.12.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 2700 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
04.12.2009 Оплачены транспортные расходы ООО «Восток» 11800 60 51 Платежное поручение
04.12.2009 Учтен НДС по транспортным услугам 1800 19 60 Счет-фактура
04.12.2009 Списан к зачету уплаченный НДС 1800 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
04.12.2009 Оплачены транспортные расходы ООО «Невская бумага» 1180 60 51 Платежное поручение
04.12.2009 Учтен НДС по транспортным услугам 180 19 60 Счет-фактура
04.12.2009 Списан к  зачету уплаченный НДС 180 68-4 19 Бухгалтерская справка-расчет
05.12.2009 Начислена амортизация  оборудования занятого в производстве продукта А 6980 25 02/4 Справка-расчет
05.12.2009 Начислена амортизация  оборудования занятого в производстве продукта В 6980 25 02/4 Справка -расчет
05.12.2009 Начислена амортизация  оборудования управленческого и  общехозяйственного назначения 521 26 02/5 Справка -расчет
09.12.2009 Учтены транспортные расходы на материалы ООО «Восток» 10000 25 60 Акт о выполнении работ
09.12.2009 Учтены транспортные расходы на материалы ООО «Невская бумага» 1000 25 60 Акт о выполнении работ
09.12.2009 Материалы от ООО  «Восток» отгружены на склад 250000 10-1 60 Приходно-материальный ордер
09.12.2009 Материалы от ООО  «Невская бумага» отгружены на склад 15000 10-4 60 Приходно-материальный ордер
10.12.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию А 35000 20/А 10-1 Лимито- заборная карта
10.12.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию В 48334 20/В 10-1 Лимито- заборная карта
10.12.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  А 2500 20/А 10-4 Лимито- заборная карта
10.12.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  В 2500 20/В 10-4 Лимито- заборная карта
12.12.2009 Получен аванс  от покупателей ООО «Сладкий мир» 826000 51 62-2 Счет
16.12.2009 Начислен аванс  работникам основного производства (А) 50500 20/А 70 Расчетно-платежная  ведомость №3
16.12.2009 Начислен аванс  работникам основного производства (В) 50500 20/В 70 Расчетно-платежная  ведомость №3
16.12.2009 Начислен аванс  административно-управленческому персоналу 50000 26 70 Расчетно-платежная  ведомость №3
16.12.2009 Перечислен  аванс работникам основного производства (А) 50500 70 51 Расчетно-платежная  ведомость №3
16.12.2009 Перечислен  аванс работникам основного производства (В) 50500 70 51 Расчетно-платежная  ведомость №3
16.12.2009 Перечислен  аванс административно-управленческому  персоналу 50000 70 51 Расчетно-платежная  ведомость №3
16.12.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия А 114707 43 20/А Накладная на поступление  продукции в место хранения
16.12.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия В 141453 43 20/В Накладная на поступление  продукции в место хранения
16.12.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  А) 114707 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
16.12.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  В) 141453 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
17.12.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию А 35000 20/А 10-1 Лимито- заборная карта
17.12.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию В 48334 20/В 10-1 Лимито- заборная карта
17.12.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  А 2500 20/А 10-4 Лимито- заборная карта
17.12.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции В 2500 20/В 10-4 Лимито- заборная карта
23.12.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия А 114707 43 20/А Накладная на поступление  продукции в место хранения
23.12.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия В 141453 43 20/В Накладная на поступление продукции в место хранения
23.12.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  А) 114707 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
23.12.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  В) 141453 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
24.12.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию А 35000 20/А 10-1 Лимито- заборная карта
24.12.2009 Отпущены материалы  в производство на продукцию В 48334 20/В 10-1 Лимито- заборная карта
24.12.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции А 2500 20/А 10-4 Лимито- заборная карта
24.12.2009 Отпущены бумага в производство на упаковку продукции  В 2500 20/В 10-4 Лимито- заборная карта
25.12.2009 Получен аванс  от покупателей ООО «Слестена» 826000 51 62-2 Счет
30.12.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия А 114707 43 20/А Накладная на поступление  продукции в место хранения
30.12.2009 Поступила готовая  продукция на склад изделия В 141453 43 20/В Накладная на поступление  продукции в место хранения
30.12.2009 Списана фактическая себестоимость продукции (изделие А) 114707 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Списана фактическая  себестоимость продукции (изделие  В) 141453 90-2 43 Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Отгружена продукция  со склада для ООО «Сластена» 826000 62-2 90-1 Накладная
30.12.2009 Начислен НДС 126000 90-3 68-4 Счет-фактура
30.12.2009 Отгружена продукция  со склада для ООО «Сладкий мир» 826000 62-2 90-1 Накладная
30.12.2009 Начислен НДС 126000 90-3 68-4 Счет-фактура
30.12.2009 Начислена заработная плата работникам основного производства (А) 49500 20/А 70 Расчетно-платежная  ведомость №3
30.12.2009 Начислена заработная плата работникам основного производства (В) 49500 20/В 70 Расчетно-платежная  ведомость №3
30.12.2009 Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу 50000 26 70 Расчетно-платежная  ведомость №3
30.12.2009 Удержан налог  на доходы физических лиц с сумм оплаты труда. 39000 70 68-2 Декларация  по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Перечислен  налог на доходы физических лиц. 39000 68-2 51 Выписка банка  по расчетному счету.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального  страхования РФ с сумм оплаты труда  работников, 2,9% (А) 2900 20/А 69-1 Бухгалтерская справка, 
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений, 
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,  
Налоговая декларация по ЕСН
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального  страхования РФ с сумм оплаты труда работников, 2,9%(В) 2900 20/В 69-1 Бухгалтерская справка, 
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений, 
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,  
Налоговая декларация по ЕСН
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Фонд социального  страхования РФ с сумм оплаты труда работников, 2,9% 2900 26 69-1 Бухгалтерская справка, 
Индивидуальная карточка учета сумм и иных вознаграждений, 
Расчет по авансовым платежам по ЕСН,  
Налоговая декларация по ЕСН
30.12.2009 Уплачены ЕСН  в Фонд социального страхования РФ (А) 2900 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Уплачены ЕСН  в Фонд социального страхования  РФ (В) 2900 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Уплачены ЕСН  в Фонд социального страхования  РФ 2900 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  бюджет РФ с сумм оплаты труда работников, 6% (А) 6000 20/А 69-1 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  бюджет РФ с сумм оплаты труда работников, 6% (В) 6000 20/В 69-1 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  бюджет РФ с сумм оплаты труда работников, 6% 6000 26 69-1 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Уплачены ЕСН  в Федеральный бюджет РФ (А) 6000 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Уплачены ЕСН  в Федеральный бюджет РФ (В) 6000 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Уплачены ЕСН  в федеральный бюджет РФ 6000 69-1 51 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ с сумм оплаты труда работников, 14% (А) 14000 20/А 69-2 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ с сумм оплаты труда работников, 14% (В) 14000 20/В 69-2 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Пенсионный фонд РФ с сумм оплаты труда работников, 14%. 14000 26 69-2 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в Пенсионный фонд РФ, (А). 14000 69-2 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в Пенсионный фонд РФ, (В). 14000 69-2 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в Пенсионный фонд РФ. 14000 69-2 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования  РФ с сумм оплаты труда работников, 1,1% (А) 1100 20/А 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный  фонд обязательного медицинского страхования  РФ с сумм оплаты труда работников, 1,1% (В) 1100 20/В 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ с сумм оплаты труда работников, 1,1% 1100 26 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования РФ, (А). 1100 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования РФ, (В). 1100 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2008 Уплачен ЕСН  в Федеральный фонд обязательного  медицинского страхования РФ 1100 69 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в территориальный фонд обязательного медицинского страхования с сумм оплаты труда работников, 2% (А) 2000 20/А 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в территориальный  фонд обязательного медицинского страхования с сумм оплаты труда работников, 2% (В) 2000 20/В 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Начислен единый социальный налог (ЕСН) в территориальный  фонд обязательного медицинского страхования  с сумм оплаты труда, 2% работников 2000 26 69-3 Бухгалтерский регистр по начислению ЕСН, 
Бухгалтерская справка.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования, (А). 2000 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования, (В). 2000 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Уплачен ЕСН  в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования. 2000 69-3 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету.
30.12.2009 Перечислена заработная плата работникам основного производства (А) 36500 70 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету
30.12.2009 Перечислена заработная плата работникам основного производства (В) 36500 70 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету
30.12.2009 Перечислена заработная плата административно-управленческому  персоналу 37000 70 51 Платежное поручение (0401060), 
Выписка банка по расчетному счету
30.12.2009 Уплачены проценты по кредиту 75000 67 51 Выписка банка
30.12.2009 Списана начисленная  амортизация оборудования занятого в производстве продукта А 6980 02/4 01/4 Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Списана начисленная  амортизация оборудования занятого в производстве продукта В 6980 02/4 01/4 Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Списана амортизация  оборудования управленческого и  общехозяйственного назначения 521 02/5 01/5 Бухгалтерская справка-расчет
30.12.2009 Списаны общепроизводственные расходы на производство продукта А 52483 20/А 25 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Списаны общепроизводственные расходы на производство продукта В 72477 20/В 25 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Списаны общехозяйственные  расходы на производство продукта А 53138 20/А 26 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Списаны общехозяйственные  расходы на производство продукта В 73383 20/В 26 Бухгалтерская справка
31.12.2009 Начислен налог  на имущество 8558 99 68-6 Бухгалтерская справка 
30.12.2009 Закрытие счета 90-1 (выручка от продаж) 1652000 90-1 90-9 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Закрытие счета 90-2 (себестоимость продаж) 768480 90-9 90-2 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Закрытие счета 90-3 (НДС начисленный) 252000 90-9 90-3 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Отражен финансовый результат по основному виду деятельности 631520 90-9 99 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Начислен налог  на прибыль 149510 99 68-1 Бухгалтерская справка
30.12.2009 Списана сумма чистой прибыли отчетного года 1442087 99 84 Бухгалтерская справка

473452 
 
 

Оборотно - сальдовая ведомость  за декабрь 2009 года. 

№ счета Наименование

счета

 Остаток на 01.12.2009 Оборот Остаток на 01.01.2010
Д К Д К Д К
01/4 Машины и  оборудование 1661240 - 1661240 13960 1647280 -
01/5 Вычислительная  техника 24479 - 24479 521 23958 -
02/4 Амортизация машин  и оборудования - - 13960 13960 - -
02/5 Амортизация вычислительной техники - - 521 521 - -
04 Нематериальные  активы 20000 - 20000 - 20000 -
10 Сырье и материалы - - 250000 250000 - -
Тара  и тарные материалы - - 15000 15000 - -
19 НДС по приобретенным  ценностям - - 49680 49680 - -
20 Основное производство, продукт А - - 344121 344121 - -
Основное  производство, продукт В - - 424362 424362 - -
25 Общепроизводственные  расходы - - 124960 124960 - -
26 Общехозяйственные расходы - - 126521 126521 - -
43 Готовая продукция - - 768480 768480 - -
51 Расчетный счет 2464020 - 4116020 1030245 3085775 -
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками - - 425680 425680 - -
62 Расчеты с покупателями и заказчиками по полученным авансам - - 1652000 1652000 - -
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам - 2850000 75000 2850000 - 2775000
68 Расчеты по налогу на доходы физических лиц - - 39000 39000 - -
Расчеты по налогу на добавленную стоимость(4) - 99540 49680 351540 - 301860
 
Расчеты по налогу на прибыль		  
-		  
151565		  
151565		  
301075		  
-		  
149510
  Расчеты по налогу на имущество - - - 8558   8558
69 Расчеты по социальному  страхованию - - 26700 26700 - -
Расчеты по пенсионному обеспечению - - 42000 42000 - -
Расчеты по обязательному медицинскому страхованию - - 9300 9300 - -
70 Расчеты с персоналом по оплате труда - - 300000 300000 - -
80 Уставный капитал - 100000 - 100000 - 100000
84 Нераспределенная  прибыль - 968635 - 1442086 - 1442086
  90 Выручка - - 1652000 1652000 - -
Себестоимость продаж - - 768480 768480 - -
НДС - - 252000 252000 - -
Прибыль/Убыток от продаж - - 631520 631520 - -
99 Прибыли и убытки - - 631520 631520 - -
ИТОГО 4169740 4169740 14645760 14645760 4778014 4778014
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Отчеты

3.1. Бухгалтерский баланс

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

КОДЫ

   

Форма №1 по ОКУД

 0710001
На  январь 2010. Дата (год, месяц, число) 31.12.09
Организация ООО «Шоколадница по  ОКПО 07318675

Идентификационный номер налогоплательщика

 ИНН 7801425934
Вид деятельности Производство шоколада
 по  ОКВЭД 51.84
Организационно-правовая форма/форма собственности 
    
Общество  с ограниченной ответственностью по  ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по  ОКЕИ 384/385
       
Адрес РФ,  г. Санкт-Петербург, 7-ая линия ВО д.15
_________________________________________________________________________________________
Дата  утверждения
 31.12.2009
Дата  отправки (принятия) 01.01.2010
 
АКТИВ Код 
строки		 На  начало отчетного  периода На  конец отчетного  периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные  активы (04, 05) 110    
в том  числе: 
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы		 111   20000
организационные расходы 112    
деловая репутация организации 113    
Основные  средства (01, 02, 03) 120   1671238
в том  числе: 
земельные участки и объекты природопользования		 121    
здания, машины и оборудование 122    
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 61) 130    
Доходные  вложения в материальные ценности (03) 135    
в том  числе: 
имущество для передачи в лизинг		 136    
имущество, предоставляемое по договору проката 137    
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 82) 140    
в том  числе: 
инвестиции в дочерние общества		 141    
инвестиции  в зависимые общества 142    
инвестиции  в другие организации 143    
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144    
прочие  долгосрочные финансовые вложения 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
    ИТОГО по разделу I
 190   1692238

Информация о работе Отражение финансово-хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете