Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2011 в 00:25, курсовая работа
Выписка из приказа об учетной политике ООО «Горизонт»
•фактическая себестоимость поступивших материалов учитывается на счете 10 «Материалы» с учетом ТЗР;
•общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции;
•общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно списываются на продажу продукции;
•готовая продукция приходуется по фактической себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск готовой продукции»;
Таблица 30 - Выписка из формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» (за предыдущий год)
Код строки | 010 | 020 | 030 | 040 | 060 | 090 | 100 | 120 | 130 | 150 |
Сумма, руб. | 3050000 | 2375000 | 85000 | 210000 | 5000 | 243500 | 207500 | 75000 | 26500 | 123500 |
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ
Шахматно-оборотная ведомость за декабрь.
Оборот | Кт | ||||||||||||||||||||||||||
Дт | 70 | 01 | 02 | 08 | 10 | 19 | 20а | 20б | 25 | 26 | 43 | 50 | 51 | 60-1 | 62-1 | 66 | 68 | 69 | 70 | 71 | 76 | 84 | 90 | 91 | 99 | Итого по Кт | |
10 | 141000 | 141000 | |||||||||||||||||||||||||
25 | 8000 | 8000 | |||||||||||||||||||||||||
26 | 30000 | 30000 | |||||||||||||||||||||||||
01 | 20000 | 20000 | |||||||||||||||||||||||||
02 | 25000 | 25000 | |||||||||||||||||||||||||
08 | 20000 | 20000 | |||||||||||||||||||||||||
10 | 6000 | 6000 | |||||||||||||||||||||||||
19 | 30200 | 400 | 30600 | ||||||||||||||||||||||||
20а | 26800 | 24025 | 1356 | 13550 | 50000 | 115731 | |||||||||||||||||||||
20б | 58200 | 12013 | 2712 | 6775 | 25000 | 104700 | |||||||||||||||||||||
25 | 24175 | 1695 | 2168 | 28038 | |||||||||||||||||||||||
26 | 4163 | 1017 | 8130 | 3200 | 16510 | ||||||||||||||||||||||
43 | 113731 | 104700 | 218431 | ||||||||||||||||||||||||
50 | 150000 | 150000 | |||||||||||||||||||||||||
51 | 14800 | 371377 | 1000 | 387177 | |||||||||||||||||||||||
60-1 | 32765 | 32765 | |||||||||||||||||||||||||
60-2 | 45000 | 45000 | |||||||||||||||||||||||||
62-1 | 371377 | 371377 | |||||||||||||||||||||||||
66 | 145000 | 145000 | |||||||||||||||||||||||||
68 | 5337 | 43200 | 48537 | ||||||||||||||||||||||||
69 | 57260 | 6050 | 63310 | ||||||||||||||||||||||||
70 | 118000 | 8515 | 16100 | 142615 | |||||||||||||||||||||||
71 | 17200 | 17200 | |||||||||||||||||||||||||
90 | 46510 | 237978 | 56651 | 30238 | 371377 | ||||||||||||||||||||||
91 | 1000 | 15000 | 4300 | 407 | 1500 | 22207 | |||||||||||||||||||||
99 | -68827 | 383337 | 15207 | 329717 | |||||||||||||||||||||||
Итого по Кт | 38000 | 26000 | 28338 | 20000 | 85000 | 5337 | 113731 | 104700 | 36038 | 46510 | 237978 | 150000 | 473225 | 197980 | 371377 | 15000 | 639 | 31030 | 82550 | 3600 | 16100 | 383337 | 371377 | 22207 | 30238 | 2890292 |
Сальдово-оборотная ведомость за декабрь 2008 г. | |||||||
№ счёта | Наименование счёта | Сальдо на начало | Обороты | Сальдо на конец | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
1 | Основные средства | 2 027 321,00 | 20 000,00 | 26 000,00 | 2 021 321,00 | ||
2 | Амортизация ОС | 1 209 585,00 | 25 000,00 | 28 338,00 | 1 212 923,00 | ||
4 | НМА | 72 500,00 | 72 500,00 | ||||
5 | амортизация НМА | 12 500,00 | 12 500,00 | ||||
08-3 | Сроительство объектов ОС | ||||||
08-4 | Приобъетение объектов ОС | 20 000,00 | 20 000,00 | ||||
08-5 | Приобретение НМА | ||||||
10 | материалы | 734 250,00 | 147 000,00 | 85 000,00 | 796 250,00 | ||
19-1 | НДС по приобретённым ОС | 3 600,00 | 3 600,00 | ||||
19-2 | НДС по приобретенным НМА | ||||||
19-3 | НДС по приобретенным МПЗ | 119 957,00 | 27 000,00 | 1 737,00 | 145 220,00 | ||
20а | Основное производство изделия А | 115 731,00 | 115 731,00 | ||||
20б | Основное производство изделия Б | 16 545,00 | 104 700,00 | 104 700,00 | 16 545,00 | ||
25 | Общепроизводственные расходы | 36 038,00 | 36 038,00 | ||||
26 | Общехозяйственные расходы | 46 510,00 | 46 510,00 | ||||
43 | Готовая продукция | 333 337,00 | 220 431,00 | 237 978,00 | 315 790,00 | ||
44 | Расходы на продажу | ||||||
50 | Касса | 3 650,00 | 150 000,00 | 150 000,00 | 3 650,00 | ||
51 | Расчётный счёт | 294 174,00 | 387 177,00 | 473 225,00 | 208 126,00 | ||
60-1 | Расчёты с поставщиками и подрядчиками | 421 552,00 | 32 765,00 | 197 980,00 | 586 767,00 | ||
60-2 | Расчёты по авансам выданным | 45 000,00 | 45 000,00 | ||||
62-1 | Расчёты с покупателями и заказчиками | 163 985,00 | 371 377,00 | 371 377,00 | 163 985,00 | ||
62-2 | Расчёты по авансам полученным | 118 350,00 | 118 350,00 | ||||
66 | Расчёты по краткосрочным кредитам и займам | 339 935,00 | 145 000,00 | 15 000,00 | 209 935,00 | ||
68 | Расчёты по налогам и сборам | 77 643,00 | 48 537,00 | 639,00 | 29 745,00 | ||
69 | Расчёты по соц страхованию | 25 850,00 | 63 310,00 | 31 030,00 | 6 430,00 | ||
70 | Расчёты с персоналом по оплате труда | 106 737,00 | 142 615,00 | 120 550,00 | 84 672,00 | ||
71 | Расчёты с подотчётными лицами | 2 150,00 | 17 200,00 | 3 600,00 | 15 750,00 | ||
73 | Расчёты с персоналам по прочим операциям | 64 000,00 | 64 000,00 | ||||
76 | Расчёты с разными дебиторами и кредиторами | 15 000,00 | 14 363,00 | 16 100,00 | 15 000,00 | 30 463,00 | |
80 | Уставный капитал | 500 000,00 | 500 000,00 | ||||
82 | Резервный капитал | 75 000,00 | 75 000,00 | ||||
83 | Добавочный капитал | 415 512,00 | 415 512,00 | ||||
84 | Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток) | 230 364,00 | 383 337,00 | 613 701,00 | |||
90-1 | Продажи в том числе выручка | 371 377,00 | |||||
90-2 | Себестоимость продаж | 237 978,00 | |||||
90-3 | НДС | 56 651,00 | |||||
90-5 | Общехозяйственные расходы | 46 510,00 | |||||
90-6 | Коммерческие расходы | ||||||
90-9 | Прибыдь (убыток) от продаж | 30 238,00 | |||||
91 | Прочие доходы и расходы | 7 000,00 | |||||
91-2 | Прочие расходы | 22 207,00 | |||||
91-9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 15 207,00 | |||||
99 | Прибыли и убытки | 299 478,00 | 329 717,00 | 30 238,00 | |||
ИТОГО: | 3 846 869,00 | 386 869,00 | 2 892 292,00 | 2 892 292,00 | 3 889 567,00 | 3 889 567,00 |