Отчёт об изменении капитала

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2011 в 00:25, курсовая работа

Описание работы

Выписка из приказа об учетной политике ООО «Горизонт»

•фактическая себестоимость поступивших материалов учитывается на счете 10 «Материалы» с учетом ТЗР;
•общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции;
•общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно списываются на продажу продукции;
•готовая продукция приходуется по фактической себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск готовой продукции»;

Файлы: 1 файл

Практическая часть.doc

— 649.50 Кб (Скачать файл)
 

      Таблица 30 - Выписка из формы №2 «Отчет о прибылях и убытках» (за предыдущий год)

Код строки 010 020 030 040 060 090 100 120 130 150
Сумма, руб. 3050000 2375000 85000 210000 5000 243500 207500 75000 26500 123500
 

 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 – ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ

  Шахматно-оборотная ведомость за декабрь.

Оборот Кт  
Дт 70 01 02 08 10 19 20а 20б 25 26 43 50 51 60-1 62-1 66 68 69 70 71 76 84 90 91 99 Итого по Кт
10                           141000                       141000
25 8000                                                 8000
26 30000                                                 30000
01       20000                                           20000
02   25000                                               25000
08                           20000                       20000
10                                               6000   6000
19                           30200           400           30600
20а         26800       24025         1356       13550 50000             115731
20б         58200       12013         2712       6775 25000             104700
25     24175                     1695       2168               28038
26     4163                     1017       8130   3200           16510
43             113731 104700                                   218431
50                         150000                         150000
51                       14800     371377                 1000   387177
60-1                         32765                         32765
60-2                         45000                         45000
62-1                                             371377     371377
66                         145000                         145000
68           5337             43200                         48537
69                         57260           6050             63310
70                       118000         8515       16100         142615
71                       17200                           17200
90                   46510 237978           56651               30238 371377
91   1000                           15000 4300 407 1500             22207
99                                 -68827         383337   15207   329717
Итого по Кт 38000 26000 28338 20000 85000 5337 113731 104700 36038 46510 237978 150000 473225 197980 371377 15000 639 31030 82550 3600 16100 383337 371377 22207 30238 2890292

 

Сальдово-оборотная  ведомость за декабрь 2008 г.
№ счёта Наименование  счёта Сальдо  на начало Обороты Сальдо  на конец
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 Основные средства 2 027 321,00    20 000,00  26 000,00  2 021 321,00   
2 Амортизация ОС   1 209 585,00  25 000,00  28 338,00    1 212 923,00 
4 НМА 72 500,00        72 500,00   
5 амортизация НМА   12 500,00        12 500,00 
08-3 Сроительство объектов ОС            
08-4 Приобъетение объектов ОС     20 000,00  20 000,00     
08-5 Приобретение НМА            
10 материалы 734 250,00    147 000,00  85 000,00  796 250,00   
19-1 НДС по приобретённым  ОС     3 600,00  3 600,00     
19-2 НДС по приобретенным  НМА            
19-3 НДС по приобретенным  МПЗ 119 957,00    27 000,00  1 737,00  145 220,00   
20а Основное производство изделия А     115 731,00  115 731,00     
20б Основное производство изделия Б 16 545,00    104 700,00  104 700,00  16 545,00   
25 Общепроизводственные  расходы     36 038,00  36 038,00     
26 Общехозяйственные расходы     46 510,00  46 510,00     
43 Готовая продукция 333 337,00    220 431,00  237 978,00  315 790,00   
44 Расходы на продажу            
50 Касса 3 650,00    150 000,00  150 000,00  3 650,00   
51 Расчётный счёт 294 174,00    387 177,00  473 225,00  208 126,00   
60-1 Расчёты с поставщиками и подрядчиками   421 552,00  32 765,00  197 980,00    586 767,00 
60-2 Расчёты по авансам  выданным     45 000,00    45 000,00   
62-1 Расчёты с покупателями и заказчиками 163 985,00    371 377,00  371 377,00  163 985,00   
62-2 Расчёты по авансам  полученным   118 350,00        118 350,00 
66 Расчёты по краткосрочным  кредитам и займам   339 935,00  145 000,00  15 000,00    209 935,00 
68 Расчёты по налогам  и сборам   77 643,00  48 537,00  639,00    29 745,00 
69 Расчёты по соц страхованию   25 850,00  63 310,00  31 030,00  6 430,00   
70 Расчёты с персоналом по оплате труда   106 737,00  142 615,00  120 550,00    84 672,00 
71 Расчёты с подотчётными лицами 2 150,00    17 200,00  3 600,00  15 750,00   
73 Расчёты с персоналам по прочим операциям 64 000,00        64 000,00   
76 Расчёты с разными  дебиторами и кредиторами 15 000,00  14 363,00    16 100,00  15 000,00  30 463,00 
80 Уставный капитал   500 000,00        500 000,00 
82 Резервный капитал   75 000,00        75 000,00 
83 Добавочный капитал   415 512,00        415 512,00 
84 Нераспределённая  прибыль (непокрытый убыток)   230 364,00    383 337,00    613 701,00 
90-1 Продажи в том числе выручка       371 377,00     
90-2 Себестоимость продаж     237 978,00       
90-3 НДС     56 651,00       
90-5 Общехозяйственные расходы     46 510,00       
90-6 Коммерческие расходы            
90-9 Прибыдь (убыток) от продаж     30 238,00       
91 Прочие доходы и  расходы       7 000,00     
91-2 Прочие расходы     22 207,00       
91-9 Сальдо прочих доходов  и расходов       15 207,00     
99 Прибыли и убытки   299 478,00  329 717,00  30 238,00     
  ИТОГО: 3 846 869,00  386 869,00  2 892 292,00  2 892 292,00  3 889 567,00  3 889 567,00 
 

     

Информация о работе Отчёт об изменении капитала