Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2011 в 00:25, курсовая работа
Выписка из приказа об учетной политике ООО «Горизонт»
•фактическая себестоимость поступивших материалов учитывается на счете 10 «Материалы» с учетом ТЗР;
•общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции;
•общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно списываются на продажу продукции;
•готовая продукция приходуется по фактической себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск готовой продукции»;
По счету 60-2 "Расчеты по авансам выданным".
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 8 - Журнал - ордер №7 за декабрь по кредиту счета 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 9 - Журнал - ордер №8 за декабрь по кредиту счета 19; 68; 16.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 10 - Журнал - ордер №10 за декабрь по кредиту счета 02; 05; 10; 20; 26 и т.д.
| С кредита счетов | 02 | 05 | 10 | 20 | 25 | 26 | 68 | 69 | 70 | Итого: |
В дебет счетов | ||||||||||
| 20.
Основное производство
25. Общепроизводственные расходы 26. Общехозяйственные расходы 43. «Готовая продукция» 70. «Расчёты с персоналом по оплате» 90. «Продажи» 91. «Прочие доходы и расходы» 97. «Расходы будущих периодов» и т.д. 99. «Прибыль, или убыток» 69. «Расчёты по соц. страхованию» |
24175 4163 |
85000 | 220431 |
36038 | 46510 |
8515 56651 4300 -68827 |
20325
2168 8130 407 |
75000
8000 30000 1500 6050 |
216363
34343 42293 218431 8515 103161 6207 -68827 6050 | |
| Итого: | 28338 | 85000 | 220431 | 36038 | 46510 | 639 | 31030 | 120550 | 568536 |
*
Аналогично заполнить журнал - ордер №10/1
по счетам 90 и 91
Таблица 11 - Журнал - ордер № 11 за декабрь по кредиту счета 43, 44, 90, 62
| С кредита счета | 43 | 90 | 62 и т.д. | Итого: |
В дебет счета | ||||
| 90-2
«Себестоимость продажи»
51 «Расчетный счет» 62 «Расчеты с покупателями» 90-6 «Коммерческие расходы» ИТОГО: |
237978 237978 |
371377 371377 |
371377 371377 |
237978
371377 371377 980732 |
Таблица
12 - Журнал – ордер №12 за декабрь
по кредиту счета 80 «Уставный капитал»
82 «Резервный капитал»
83 «Добавочный капитал»
84 «Нераспределенная
прибыль (непокрытый убыток)»
| Содержание операции | С кредита счета 84 в дебет счетов | Итого: | |
| Выявлена нераспределенная прибыль и т.д. | 99 | ||
| 383337 | 383337 | ||
| Итого: | 383337 | 383337 | |
Таблица
13 - Журнал - ордер № 13 за декабрь по
кредиту счета
01 «Основные средства»
| Основание | С кредита счета 01 в дебет счетов | С кредита счета 91 в дебет счетов | ||||
| 91 | 02 | Итого | 99 | 10 | Итого | |
| 1. Производственное
оборудование
2. сальдо прочих доходов и расходов |
1000 |
25000 |
26000 |
15207 |
6000 |
6000 15207 |
| Итого: | 1000 | 25000 | 26000 | 15207 | 6000 | 21207 |
04 «Нематериальные активы»
91 «Прочие доходы
и расходы»
Таблица
14 - Журнал - ордер №16 за декабрь по
кредиту счета
07 «Оборудование к установке»
08 «Вложение
во внеоборотные активы»
| |||||||||||
Таблица 15 - Выписка из ведомости №17 «Учет нематериальных активов и начисление амортизации» за январь - ноябрь.
| |||||||||||||||||
Таблица 16 – Выписка из раздела 8 формы №5
| Наименование показателя | За предыдущий год |
|
625000
1560000 600000 285000 155000 3225000 + 8500 |
Таблица 17 - Выписка из раздела 2 журнала - ордера №10 (нарастающим итогом за 11 месяцев)
| Материа-льные затраты | Расходы на оплату труда | Отчисления на социальные нужды | Амортизация основных средств | Прочие расходы | Итого: | |
| Затраты на произ. по элементам без внутризаводского оборота с начала года | 846935 | 1535885 | 598995 | 432050 | 112378 | 3526243 |
Таблица 18 – Аналитические данные к счету 90 (выписка из журнала – ордера №11 за январь – ноябрь)
| Наименование показателя | Сумма руб. (за январь-ноябрь) |
Сумма за декабрь | Итого за год: |
Оборот
по кредиту:
Обороты по дебету:
|
4575400 3035607 762567 90700 251964 434562 |
371377 237978 56651 0 46510 30238 |
4946777 3273585 819218 90700 298474 464800 |
Таблица 19 - Аналитические данные по счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» выписка из журнала - ордера №12 за январь – декабрь.
| ||||||||||||||||||||