Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Марта 2011 в 00:25, курсовая работа
Выписка из приказа об учетной политике ООО «Горизонт»
•фактическая себестоимость поступивших материалов учитывается на счете 10 «Материалы» с учетом ТЗР;
•общепроизводственные расходы распределяются между видами готовой продукции пропорционально заработной плате производственных рабочих, занятых непосредственным изготовлением продукции;
•общехозяйственные и коммерческие расходы ежемесячно списываются на продажу продукции;
•готовая продукция приходуется по фактической себестоимости, без применения счета 40 «Выпуск готовой продукции»;
Таблица 20 - Выписка из карточек движения основных средств за январь – ноябрь, руб.
| Наименование группы основных средств | Остаток на 01.01. | Поступило | Выбыло | Остаток на 01.12. |
| 1.
Здания
2. Сооружения 3. Машины и оборудование 4. Транспортные средства 5. Производственный и хозяйственный инвентарь 6. Другие виды основных средств |
222280
175050 650485 225000 418050 97445 |
350500 126996 |
115135 92500 30850 |
572780
175050 662346 132500 387200 97445 |
| Итого
в т.ч.:
а) производственные б) непроизводственные |
1788310
1443445 344865 |
477496
477496 - |
238485
238485 - |
2027321
1682456 344865 |
Таблица 21 - Аналитические данные к счету 91 «Прочие доходы и расходы» (выписка из журналов - ордеров №13,15 за январь - ноябрь)
Наименование статьи |
С начала
года (с января по ноябрь) до отчетного месяца |
Обороты (руб.) за декабрь | Итого за год | |||
| Д-т | К-т | д-т | К-т | д-т | К-т | |
|
985 10000 23855 14676 26105 23055 26704 |
34850 2475 88055 |
1000 1907 15000 4300 |
6000 1000 15207 |
1985 1907 10000 23855 14676 41105 27355 26704 |
40850 2475 89055 15207 |
| Итого | 125380 | 125380 | 22207 | 22207 | 147587 | 147587 |
Таблица 22 - Аналитические данные по счету 99 «Прибыли и убытки» (выписка из журнала - ордера №15 за январь – декабрь)
| |||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 23 - Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год
| ||||||||
Таблица 24 - Выписка из ведомости №18 «Затраты по вложению во внеоборотные активы» за январь – ноябрь.
| Наименование | Затраты всего
(январь - ноябрь) |
Списано затрат
(кредит счета 08) |
| 1.
Производственное оборудование
2. Патент 3. Производственный корпус |
127000
30000 350500 |
127000
30000 350500 |
| Итого: | 507500 | 507500 |
Таблица 25 - Выписка из расчетов по платежам единого социального налога за январь - ноябрь 2004г.
| Наименование | Пенсионный фонд | Фонд социального страхования | Фонд медицинского страхования | Итого: |
|
15865 432060 429370 18555 |
4195 114190 41250 72225 4910 |
2040 55550 55205 2385 |
22100 601800 41250 556800 25850 |
Таблица 26 – Справка бухгалтерии о взносах по налогам за январь – ноябрь.
| Наименование показателя | Сумма, руб. |
| Налог
на прибыль:
- начислено - перечислено Налог на имущество: - начислено - перечислено Налог на доходы физических лиц: - начислено -перечислено |
161787 153287 23056 23056 156080 149980 |
Таблица 27 - Справка - расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в текущем годуруб.
| Наименование группы основных средств | Остаток на 01.01. | Остаток на 01.12. | Начислено за декабрь | Остаток
на 01.01. |
|
325060
460405 55000 174570 |
386923
567295 78623 176744 |
-10637 13975 |
386923
581658 78623 190719 |
| Итого: | 1015035 | 1209585 | 3338 | 1212923 |
Таблица 28 - Справка - расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств текущем году, руб.
| Наименование расходов | Источник информации (обороты) | Январь - ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь | |
| Д-т | К-т | ||||
Текущая
деятельность
Инвестиционная деятельность
Финансовая деятельность
|
60-1 70 69 71 60-2 68 66 76 84 51 50 69, 73 60, 76 66 60, 76 |
51 50 51 50 51 51 51 51 50, 51 50 51 51 51 51 51 |
423679 1469433 556800 65800 671232 834551 26105 136692 23855 9500 1655095 105250 609000 464065 70089 |
8765 118000 57260 17200 45000 43200 145000 14800 150000 24000 |
432444 1587433 614060 83000 716232 877751 171105 136692 23855 24300 1805095 105250 633000 464065 70054 |
| Всего: | 7097291 | 623225 | 7720516 | ||
Таблица 29 - Справка - расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в текущем году.
| Наименование поступлений | Источник информации (обороты) | Январь – ноябрь | Декабрь | Январь-декабрь | |
| Д-т | К-т | ||||
Текущая
деятельность
Инвестиционная деятельность
Финансовая деятельность
|
51 51 50 51 50, 51 51 51 |
62 62-2 51 50 76 91-1 66 |
3137977 1530289 1655095 9500 160529 88055 619000 |
371377 150000 14800 1000 |
3509354 1530289 1805095 24300 161529 89055 619000 |
| Всего: | 7112390 | 537177 | 7649567 | ||