Отчет о прибылях и убытках

1

2

3

4

5

28

Чек №235. Приходный  кассовый ордер. Получена с расчетного счета в кассу зарплата за предыдущий месяц (сальдо по счету 70 на 1.01.__)

350000

50

51

29

Расходный кассовый ордер. Выдана из кассы зарплата

335000

70

50

30

Бухгалтерская справка. Депонируется не выданная зарплата

15000

70

76

31

Объявление  на взнос наличными № 23. Расходный  кассовый ордер. Возвращены на расчетный  счет суммы депонированной заработной платы

15000

51

50

32

Авансовый отчет. Принят к зачету авансовый отчет  по оплате юридических услуг

15000

26

71

33

Авансовый отчет. Принят к зачету авансовый отчет  по командировочным расходам общехозяйственного назначения

12000

26

71

Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Перечислено  с расчетного счета:

34а

- в бюджет налоги (задолженность на 1.01.__)

130000

68

51

34б

- во внебюджетные  фонды (задолженность на 1.01.__)

100000

69

51

34в

- краткосрочные  кредиты

1800000

66

51

34г

- задолженность  поставщикам

1380000

60

51

1

2

3

4

5

34д

- штраф за  несвоевременную поставку продукции

12000

91

51

34е

- банку за  обслуживание

1000

91

51

34ж

- за коммунальные  услуги по счетам

184080

76

51

35

Бухгалтерская справка. Принят к зачету НДС по счетам поставщиков на 1.01

50000

68

19

Выписка из расчетного счета. Платежные поручения. Поступили на расчетный счет:

36а

- плата за  аренду помещений на расчетный  счет за 2-ой квартал

260000

51

98

36б

- штраф за  нарушение условий перевозки

4000

51

91

37

Бухгалтерская справка. Списываются расходы по освоению новых видов производств

12000

26

97

Бухгалтерская справка. Счет-фактура. Акцептован счет за коммунальные услуги:

38а

- общепроизводственного  характера

100000

25

76

38б

- общехозяйственного  характера

56000

26

76

38в

- НДС

28080

19

76

39

Бухгалтерская справка. Списываются общепроизводственные расходы

230000

20

25

40

Бухгалтерская справка. Списываются общехозяйственные  расходы

250000

90

26

41

Ведомость выпуска  готовой продукции за I квартал. Готовая  продукция приходуется на склад  по фактической себестоимости

280000

43

20

42

Счет-фактура  № 3-6. Реализована продукция покупателю

7518960

62

90

43

Бухгалтерская справка. Начислен НДС на реализованную  продукцию

1146960

90

68

44

Бухгалтерская справка. Списывается фактическая  себестоимость реализованной продукции

5310000

90

43

45а

Счет-фактура  № 567. Акцептован счет транспортной конторы  за доставку готовой продукции

10030

44

76

45б

Отражен НДС  в стоимости доставки готовой  продукции

1805

19

76

46

Бухгалтерская справка. Списываются коммерческие расходы

10030

90

44

47

Бухгалтерская справка. Принят к зачету НДС по доставке продукции

1805

68

19

48

Платежное поручение. Поступила выручка от покупателя

500000

51

62

49

Бухгалтерская справка. Начислены местные налоги

14000

91

68

50

Бухгалтерская справка. Определен финансовый результат от реализации готовой продукции (сч90=0)

801970

90

99

1

2

3

4

5

51

Бухгалтерская справка. Закрывается счет 91 – прочие доходы и расходы

80600

91

99

52

Бухгалтерская справка Начислен налог на прибыль  предприятия

176514

99

68

53

Отражена сумма чистой прибыли

706056

99

84

Счет  №

01 "Основные  средства"

Сальдо начальное

82500000

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

3

172000

7г

278000

11

144000

Оборот

316000

Оборот

278000

Сальдо конечное

82538000

Счет  №

08 "Вложения  по внеоборотные активы"

Сальдо начальное

0

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

1а

147000

3

172000

2а

25000

11

144000

9

140000

10

4000

Оборот

316000

Оборот

316000

Сальдо конечное

0

Счет  №

10 "Материалы"

Сальдо начальное

86300000

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

13а

182900

10

4000

14а

6490

19

55000

21а

125000

21б

22000

21в

35000

21г

18000

Оборот

189390

Оборот

259000

Сальдо конечное

86230390

Счет  №

19 "Налог  на добавленную стоимость"

Сальдо начальное

50000

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

1б

26460

12

30960

2б

4500

16

34090

13б

32922

35

50000

14а

1168

47

1805

38в

28080

45б

1805

Оборот

94935

Оборот

116855

Сальдо конечное

28080

Счет  №

20 "Основное производство"

Сальдо начальное

200000

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

21а

125000

41

280000

22а

420000

23а

126000

39

230000

Оборот

901000

Оборот

280000

Сальдо конечное

821000

Счет  №

25 "Общепроизводственные  расходы"

Сальдо начальное

0

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

5а

4000

39

230000

21б

22000

22б

80000

23б

24000

38а

100000

Оборот

230000

Оборот

230000

Сальдо конечное

0

Счет  №

26 "Общехозяйственные  расходы"

Сальдо начальное

0

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

5б

3000

40

250000

21в

35000

22в

90000

23в

27000

32

15000

33

12000

37

12000

38б

56000

Оборот

250000

Оборот

250000

Сальдо конечное

0

Счет  №

43 "Готовая  продукция"

Сальдо начальное

6500000

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

41

280000

44

5310000

Оборот

280000

Оборот

5310000

Сальдо конечное

1470000

Счет  №

44 "Расходы  на продажу"

Сальдо начальное

0

№ операции

Сумма

№ операции

Сумма

45а

10030

46

10030

Оборот

10030

Оборот

10030