Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле

 

    Статья 25. Ответственность за нарушение  актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

 

    Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения  актов валютного законодательства Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 

Глава 5. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

    Статья 26. Вступление в силу настоящего Федерального закона

 

    1. Настоящий Федеральный закон  вступает в силу по истечении  шести месяцев со дня его  официального опубликования, за  исключением:

    1) части 2 статьи 22 настоящего Федерального  закона, которая вступает в силу  со дня официального опубликования  настоящего Федерального закона;

    2) части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца  второго части 2 статьи 14 настоящего  Федерального закона в отношении порядка открытия и использования счетов юридических лиц - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации, которые вступают в силу в отношении указанного порядка по истечении одного года со дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

    2. До вступления в силу части  3 статьи 5, статьи 12, абзаца второго  части 2 статьи 14 настоящего Федерального  закона в отношении порядка  открытия и использования счетов  юридических лиц - резидентов  в банках за пределами территории  Российской Федерации юридические лица - резиденты открывают счета в банках за пределами территории Российской Федерации в порядке, установленном абзацем первым пункта 2 статьи 5 и статьей 6.1 Закона Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле".

 

    Положения части 3 статьи 26 (в ред. Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ) распространяются на правоотношения, возникшие с 1 июля 2006 года (статья 2 Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ).

 

    3. Пункт 10 части 1 статьи 1, части 1 - 4, 8, 9 и 11 статьи 8, часть 3 и абзац четвертый части 4 статьи 12, части 1, 8 - 10, 12, 13 и 15 статьи 16, статьи 18 и 21 настоящего Федерального закона действуют до 1 января 2007 года.

(в ред.  Федерального закона от 26.07.2006 N 131-ФЗ)

    С 1 января 2007 года часть 2 статьи 12 настоящего Федерального закона действует в  отношении всех счетов, открываемых  резидентами в банках за пределами  территории Российской Федерации.

    Статья 7, части 5 - 7 и 10 статьи 8, части 3 - 6 статьи 11, абзац второй части 4 статьи 12, части 5 и 6 статьи 13, части 5 и 6 статьи 14, части 2 - 5, 7, 11 и 14 статьи 16, статья 17 настоящего Федерального закона действуют до 1 июля 2006 года.

(абзац введен  Федеральным законом от 26.07.2006 N 131-ФЗ)

 

    Статья 27. Признание утратившими силу законодательных актов (отдельных положений законодательных актов) Российской Федерации

 

    1. Со дня официального опубликования  настоящего Федерального закона  признать утратившими силу:

    1) пункт 2 статьи 11 Закона Российской  Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);

    2) абзац четвертый пункта 5 статьи 1 Федерального закона от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 23, ст. 2290).

    2. Со дня вступления в силу  настоящего Федерального закона признать утратившими силу:

    1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1 "О валютном  регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов  Российской Федерации и Верховного  Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542), за исключением абзаца первого пункта 2 статьи 5, статьи 6.1 в отношении норм, регулирующих порядок открытия юридическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации;

    2) статью 20 Федерального закона от 29 декабря 1998 года N 192-ФЗ "О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1);

    3) Федеральный закон от 5 июля 1999 года N 128-ФЗ "О внесении дополнений  в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 28, ст. 3461);

    4) пункты 1 - 3, 5 и 6 статьи 1 Федерального  закона от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О  внесении изменений и дополнений  в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 23, ст. 2290);

    5) Федеральный закон от 8 августа  2001 года N 130-ФЗ "О внесении изменений  в некоторые законодательные  акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3432);

    6) абзацы четырнадцатый - восемнадцатый  статьи 3 Федерального закона от 30 декабря 2001 года N 196-ФЗ "О введении  в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 2);

    7) статью 5 Федерального закона от 31 декабря 2002 года N 187-ФЗ "О внесении  изменений и дополнений в часть  вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 2);

    8) Федеральный закон от 31 декабря  2002 года N 192-ФЗ "О внесении дополнений  в статью 5 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 1, ст. 7);

    9) Федеральный закон от 27 февраля  2003 года N 28-ФЗ "О внесении изменений  и дополнений в статьи 6 и 8 Закона  Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 9, ст. 804);

    10) Федеральный закон от 7 июля 2003 года N 116-ФЗ "О внесении изменения  в статью 6 Закона Российской Федерации  "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 28, ст. 2885).

    3. Со дня вступления в силу  части 3 статьи 5, статьи 12, абзаца  второго части 2 статьи 14 настоящего  Федерального закона в отношении  порядка открытия и использования счетов юридических лиц - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации признать утратившими силу:

    1) Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года N 3615-1 "О валютном  регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542);

    2) Постановление Верховного Совета  Российской Федерации от 9 октября  1992 года N 3616-1 "О повторном рассмотрении  Закона Российской Федерации  "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2543);

    3) Постановление Верховного Совета  Российской Федерации от 9 октября  1992 года N 3617-1 "О введении в действие Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2544);

    4) Федеральный закон от 31 мая 2001 года N 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 23, ст. 2290).

 

    Статья 28. Осуществление валютных операций, открытие счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществление операций по этим счетам, незачисление иностранной валюты на счета резидента в уполномоченных банках в соответствии с разрешениями, полученными до вступления в силу настоящего Федерального закона

 

    1. Установленные в соответствии  с настоящим Федеральным законом  ограничения не применяются к  валютным операциям, счетам (включая  их режим) резидентов в банках  за пределами территории Российской  Федерации, а также к случаям  незачисления на счета резидента  в уполномоченных банках получаемой им иностранной валюты, если для совершения валютной операции, открытия такого счета, а также незачисления иностранной валюты резидентом до вступления в силу настоящего Федерального закона были получены разрешения органа валютного контроля.

    В этом случае резиденты в течение  срока действия указанных разрешений должны руководствоваться их условиями  с учетом особенностей, установленных  настоящей статьей.

    Разрешения, полученные резидентами до вступления в силу настоящего Федерального закона, не распространяются на валютные операции, порядок открытия счетов в банках за пределами территории Российской Федерации и осуществление по ним операций, а также на случаи незачисления иностранной валюты, если они прямо не предусмотрены этими разрешениями.

    2. Действие настоящей статьи распространяется  на разрешения, полученные резидентами  до вступления в силу настоящего  Федерального закона, если остаются  неизменными указанные в разрешениях:

    1) резидент, получивший разрешение (за  исключением случаев перемены физическим лицом фамилии, имени и (или) отчества в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, иных данных документа, удостоверяющего личность, изменения наименования, организационно-правовой формы, иных данных юридического лица, включая сведения о государственной регистрации, идентификационный номер налогоплательщика, коды форм федерального государственного статистического наблюдения);

    2) содержание валютной операции;

    3) сумма валютной операции;

    4) сроки проведения валютной операции или открытия счета;

    5) режим счета;

    6) контрагенты резидента, указанные  в разрешении (за исключением  случаев перемены физическим  лицом фамилии, имени и (или)  отчества в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации  или иностранного государства, иных данных документа, удостоверяющего личность, изменения наименования, организационно-правовой формы, иных данных юридического лица, включая сведения о государственной регистрации, идентификационный номер налогоплательщика, коды форм федерального государственного статистического наблюдения);

    7) условия незачисления на счета  резидента в уполномоченных банках  получаемой им иностранной валюты.

    3. Резидент обязан представлять  информацию, предусмотренную разрешениями, в порядке, установленном этими разрешениями.

    4. Права и (или) обязанности по  разрешениям, указанным в настоящей  статье, не могут быть переданы  третьим лицам.

    5. Органы валютного контроля не  вправе вносить изменения или  дополнения в выданные ими  разрешения, в том числе продлевать  сроки их действия, со дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

    6. При изменении каких-либо условий,  указанных в разрешениях, в  случаях, допустимых в соответствии  с частью 2 настоящей статьи, резидент, которому было выдано разрешение, обязан сообщить новые данные в орган, выдавший разрешение, в течение 10 рабочих дней со дня их изменения с приложением копий соответствующих документов.

    7. Толкование терминов и условий  разрешений, указанных в настоящей  статье, осуществляется в соответствии  с нормативными правовыми актами, действовавшими на день выдачи этих разрешений.

    8. По истечении срока действия  разрешений ограничения, установленные  в соответствии с настоящим  Федеральным законом, применяются  к валютным операциям и порядку  использования счетов, которые будут осуществляться или использоваться в будущем.

    Разрешения, срок действия которых не установлен, действуют до даты, установленной  абзацем первым части 3 статьи 26 настоящего Федерального закона.