Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле

    Центральный банк Российской Федерации осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними, а также  с таможенными и налоговыми органами уполномоченных банков как агентов валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(в ред.  Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    Уполномоченные  банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации.

(абзац введен  Федеральным законом от 29.06.2004 N 58-ФЗ, в ред. Федерального закона  от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

 

    Статья 23. Права и обязанности органов  и агентов валютного контроля и их должностных лиц

 

    1. Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица в пределах своей компетенции  и в соответствии с законодательством  Российской Федерации имеют право:

    1) проводить проверки соблюдения  резидентами и нерезидентами  актов валютного законодательства  Российской Федерации и актов  органов валютного регулирования;

    2) проводить проверки полноты и  достоверности учета и отчетности  по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

    3) запрашивать и получать документы  и информацию, которые связаны  с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления  документов по запросам органов  и агентов валютного контроля  не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

    2. Органы валютного контроля и  их должностные лица в пределах  своей компетенции имеют право:

    1) выдавать предписания об устранении  выявленных нарушений актов валютного  законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

    2) применять установленные законодательством  Российской Федерации меры ответственности  за нарушение актов валютного  законодательства Российской Федерации  и актов органов валютного  регулирования.

    3. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается:

    1) для представления агентам валютного  контроля, за исключением уполномоченных  банков, - Правительством Российской Федерации;

    2) для представления уполномоченным  банкам - Центральным банком Российской  Федерации.

    4. В целях осуществления валютного  контроля агенты валютного контроля  в пределах своей компетенции  имеют право запрашивать и  получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

    1) документы, удостоверяющие личность  физического лица;

    2) документ о государственной регистрации  физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

    3) документы, удостоверяющие статус  юридического лица, - для нерезидентов, документ о государственной регистрации  юридического лица - для резидентов;

    4) свидетельство о постановке на  учет в налоговом органе;

    5) документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

    6) документы, удостоверяющие права  нерезидентов на осуществление  валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые  органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;

    7) уведомление налогового органа  по месту учета резидента об  открытии счета (вклада) в банке  за пределами территории Российской  Федерации;

    8) регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

    9) документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения  валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;

    10) документы, оформляемые и выдаваемые  кредитными организациями, включая  банковские выписки; документы,  подтверждающие совершение валютных операций;

    11) таможенные декларации, документы,  подтверждающие ввоз в Российскую  Федерацию валюты Российской  Федерации, иностранной валюты  и внешних и внутренних ценных  бумаг в документарной форме;

    12) паспорт сделки.

    13) документы, подтверждающие, что физические лица являются супругами или близкими родственниками, включая документы, выданные органами записи актов гражданского состояния (свидетельство о заключении брака, свидетельство о рождении), вступившие в законную силу решения суда об установлении факта семейных или родственных отношений, об усыновлении (удочерении), об установлении отцовства, а также записи в паспортах о детях, о супруге и иные документы, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

(п. 13 введен  Федеральным законом от 05.07.2007 N 127-ФЗ)

    5. Агенты валютного контроля вправе  требовать представления только  тех документов, которые непосредственно  относятся к проводимой валютной  операции.

    Все документы должны быть действительными  на день представления агентам валютного контроля. По запросу агента валютного контроля представляются надлежащим образом заверенные переводы на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо их части на иностранном языке. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке. Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации.

    Документы представляются агентам валютного  контроля в подлиннике или в форме  надлежащим образом заверенной копии. Если к проведению валютной операции или открытию счета имеет отношение  только часть документа, может быть представлена заверенная выписка из него.

    Уполномоченные  банки отказывают в осуществлении  валютной операции в случае непредставления  лицом документов, требуемых на основании  части 4 настоящей статьи и настоящей  части, либо представления им недостоверных  документов.

(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    Оригиналы документов принимаются агентами валютного  контроля для ознакомления и возвращаются представившим их лицам. В материалы  валютного контроля в этом случае помещаются заверенные агентом валютного  контроля копии.

    6. Налоговые органы, осуществляющие  в соответствии с настоящим  Федеральным законом предварительную  регистрацию, в пределах своей  компетенции обязаны рассматривать  заявления резидентов о предварительной  регистрации, требуемой в соответствии  с настоящим Федеральным законом, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    7. Агенты валютного контроля и  их должностные лица обязаны:

    1) осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

    2) представлять органам валютного  контроля информацию о валютных  операциях, проводимых с их  участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

    8. Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица обязаны сохранять в соответствии  с законодательством Российской  Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

    9. Органы и агенты валютного  контроля при наличии информации  о нарушении актов валютного  законодательства Российской Федерации  и актов органов валютного  регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

    1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный  номер налогоплательщика, место  государственной регистрации, его  юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

    2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные  о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

    10. Уполномоченные банки передают  информацию в соответствии с  частью 9 настоящей статьи в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

    11. Органы и агенты валютного  контроля представляют органу  валютного контроля, уполномоченному  Правительством Российской Федерации,  необходимые для осуществления  его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

    12. Органы и агенты валютного  контроля и их должностные  лица несут ответственность, предусмотренную  законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных настоящим Федеральным законом, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

 

    Статья 24. Права и обязанности резидентов и нерезидентов

 

    1. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие  в Российской Федерации валютные операции, имеют право:

    1) знакомиться с актами проверок, проведенных органами и агентами  валютного контроля;

    2) обжаловать решения и действия (бездействие) органов и агентов  валютного контроля и их должностных  лиц в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

    3) на возмещение в установленном  законодательством Российской Федерации  порядке реального ущерба, причиненного  неправомерными действиями (бездействием) органов и агентов валютного  контроля и их должностных лиц.

    2. Резиденты и нерезиденты, осуществляющие  в Российской Федерации валютные  операции, обязаны:

    1) представлять органам и агентам  валютного контроля документы  и информацию, которые предусмотрены  статьей 23 настоящего Федерального  закона;

    2) вести в установленном порядке учет и составлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая сохранность соответствующих документов и материалов в течение не менее трех лет со дня совершения соответствующей валютной операции, но не ранее срока исполнения договора;

    3) выполнять предписания органов  валютного контроля об устранении  выявленных нарушений актов валютного  законодательства Российской Федерации  и актов органов валютного  регулирования.