Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле

    При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами - резидентами  и физическими лицами - нерезидентами  наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, равной в эквиваленте 3 000 долларов США  или не превышающей этой суммы, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации не подлежит декларированию таможенному органу.

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    При единовременном вывозе из Российской Федерации физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 3 000 долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта и (или) валюта Российской Федерации подлежит декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации на всю сумму вывозимой наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации.

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    Единовременный  вывоз из Российской Федерации физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в сумме, превышающей в эквиваленте 10 000 долларов США, не допускается, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    3.1. При единовременном вывозе из  Российской Федерации физическими  лицами - резидентами и физическими  лицами - нерезидентами дорожных  чеков в сумме, превышающей  в эквиваленте 10 000 долларов США, вывозимые дорожные чеки подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

(часть третья.1 введена Федеральным законом  от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    4. При единовременном вывозе из  Российской Федерации резидентами и нерезидентами иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме, за исключением случаев, указанных в частях 2, 3 и 3.1 настоящей статьи, вывозимые иностранная валюта, валюта Российской Федерации, дорожные чеки, внешние и (или) внутренние ценные бумаги в документарной форме подлежат декларированию таможенному органу путем подачи письменной таможенной декларации.

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    5. В случаях, указанных в частях 1, 3 и 3.1 настоящей статьи, перерасчет иностранной валюты, валюты Российской Федерации, дорожных чеков, внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме в доллары США осуществляется по официальному курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации на день декларирования таможенному органу. Для целей декларирования таможенному органу внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме принимается:

    1) для эмиссионных ценных бумаг  - номинальная стоимость ценных бумаг;

    2) для иных ценных бумаг, удостоверяющих  право на получение валюты  Российской Федерации или иностранной  валюты, - соответствующая сумма  в валюте Российской Федерации  или иностранной валюте, право  на получение которой удостоверяет  указанная ценная бумага.

(часть пятая  в ред. Федерального закона  от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

 

    Статья 16. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

 

    Статья 17. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

 

    Статья 18. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

 

Глава 3. РЕПАТРИАЦИЯ РЕЗИДЕНТАМИ  ИНОСТРАННОЙ

ВАЛЮТЫ  И ВАЛЮТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ОБЯЗАТЕЛЬНАЯ

ПРОДАЖА ЧАСТИ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ

 

    Статья 19. Репатриация резидентами иностранной  валюты и валюты Российской Федерации

 

    1. При осуществлении внешнеторговой  деятельности резиденты, если  иное не предусмотрено настоящим  Федеральным законом, обязаны  в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить:

    1) получение от нерезидентов на  свои банковские счета в уполномоченных  банках иностранной валюты или  валюты Российской Федерации,  причитающейся в соответствии  с условиями указанных договоров  (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

    2) возврат в Российскую Федерацию  денежных средств, уплаченных  нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

    2. Резиденты вправе не зачислять  на свои банковские счета в  уполномоченных банках иностранную  валюту или валюту Российской  Федерации в следующих случаях:

    1) при зачислении валютной выручки  на счета юридических лиц - резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях исполнения обязательств юридических лиц - резидентов по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностранных государств, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами государств - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет;

    2) при оплате заказчиками (нерезидентами)  местных расходов резидентов, связанных  с сооружением резидентами объектов на территориях иностранных государств, - на период строительства, по окончании которого оставшиеся средства подлежат переводу на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках;

    3) при использовании иностранной  валюты, получаемой резидентами  от проведения выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий за пределами территории Российской Федерации, для покрытия расходов по их проведению - на период проведения этих мероприятий;

 

    Положения пункта 4 части 2 статьи 19 (в редакции Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ) применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ).

 

    4) при проведении зачета встречных  требований по обязательствам  между осуществляющими рыбный  промысел за пределами таможенной территории Российской Федерации резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними агентским договорам (соглашениям), а также между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами, оказывающими за пределами таможенной территории Российской Федерации услуги указанным резидентам по заключенным с ними договорам (соглашениям), а также при проведении зачета встречных требований по обязательствам между транспортными организациями - резидентами и нерезидентами в случае, если расчеты между ними осуществляются через специализированные расчетные организации, созданные международными организациями в области международных перевозок, членами которых являются такие транспортные организации - резиденты;

(в ред.  Федеральных законов от 18.07.2005 N 90-ФЗ, от 30.12.2006 N 267-ФЗ)

    5) при проведении зачета встречных  требований по обязательствам, вытекающим  из договоров перестрахования  или договоров по оказанию услуг, связанных с заключением и исполнением договоров перестрахования, между нерезидентом и резидентом, являющимися страховыми организациями или страховыми брокерами;

(п. 5 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

 

    Положения пункта 6 части 2 статьи 19, введенного Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ, применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ).

 

    6) при зачислении валютной выручки  на счета транспортных организаций - резидентов в банках за пределами территории Российской Федерации - в целях оплаты возникающих у таких транспортных организаций за пределами территории Российской Федерации расходов, связанных с оплатой аэронавигационных, аэропортовых, портовых сборов и иных обязательных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами территории Российской Федерации воздушных, речных, морских судов и иных транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов, представительств и иных подразделений таких транспортных организаций.

(п. 6 введен  Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ)

    3. Иностранная валюта, зачисленная в соответствии с пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи на счета резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории Российской Федерации, должна быть использована в целях исполнения резидентами своих обязательств, предусмотренных соответственно пунктами 1 и 3 части 2 настоящей статьи, либо переведена на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках.

 

    Статья 20. Паспорт сделки

 

    1. Центральный банк Российской  Федерации в целях обеспечения  учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

    2. Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

    3. Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

 

    Статья 21. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

 

Глава 4. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

 

    Статья 22. Валютный контроль в Российской Федерации, органы и агенты валютного контроля

 

    1. Валютный контроль в Российской  Федерации осуществляется Правительством  Российской Федерации, органами  и агентами валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

    2. Органами валютного контроля  в Российской Федерации являются  Центральный банк Российской  Федерации, федеральный орган  (федеральные органы) исполнительной  власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации.

    3. Агентами валютного контроля  являются уполномоченные банки,  подотчетные Центральному банку  Российской Федерации, государственная  корпорация "Банк развития и  внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)", а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

(часть третья  в ред. Федерального закона  от 17.05.2007 N 83-ФЗ)

    4. Контроль за осуществлением валютных  операций кредитными организациями,  а также валютными биржами  осуществляет Центральный банк  Российской Федерации.

    5. Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

    6. Правительство Российской Федерации  обеспечивает координацию деятельности  в области валютного контроля  федеральных органов исполнительной  власти, являющихся органами валютного  контроля, а также их взаимодействие  с Центральным банком Российской  Федерации.

    Правительство Российской Федерации обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными  банками профессиональных участников рынка ценных бумаг, таможенных и  налоговых органов как агентов  валютного контроля с Центральным  банком Российской Федерации.

(в ред.  Федеральных законов от 29.06.2004 N 58-ФЗ, от 18.07.2005 N 90-ФЗ)