Федеральный закон о валютном регулировании и валютном контроле

    К отношениям, возникшим до вступления в силу соответствующих актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, указанные акты применяются в части прав и обязанностей, возникших после вступления их в силу.

    4. Акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, устанавливающие новые обязанности для резидентов и нерезидентов или ухудшающие их положение, обратной силы не имеют.

    Акты  валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования, отменяющие ограничения на осуществление валютных операций или иным образом улучшающие положение резидентов и нерезидентов, могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это.

    Акты  валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного регулирования подлежат официальному опубликованию.

    Неопубликованные  акты валютного законодательства Российской Федерации и акты органов валютного  регулирования не применяются. Требования настоящего абзаца не распространяются на акты или отдельные положения актов органов валютного регулирования, содержащие сведения, составляющие государственную тайну в соответствии с Законом Российской Федерации от 21 июля 1993 года N 5485-1 "О государственной тайне".

    5. Органы валютного контроля могут издавать акты валютного контроля по вопросам, отнесенным к их компетенции (далее - акты органов валютного контроля), только в случаях и пределах, предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. Акты органов валютного контроля не должны содержать положения, касающиеся вопросов регулирования валютных операций.

    6. Все неустранимые сомнения, противоречия  и неясности актов валютного  законодательства Российской Федерации,  актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов.

 

Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

 

    Статья 5. Органы валютного  регулирования

 

    1. Органами валютного  регулирования в  Российской Федерации  являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

    2. Для реализации функций, предусмотренных  настоящим Федеральным законом,  Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

    Если  порядок осуществления  валютных операций, порядок использования  счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. При установлении требования об использовании специального счета органы валютного регулирования не вправе вводить ограничения, не предусмотренные настоящим Федеральным законом.

    3. Не допускается установление  органами валютного регулирования  требования о получении резидентами  и нерезидентами индивидуальных  разрешений.

    Не  допускается установление органами валютного регулирования требования о предварительной регистрации, за исключением случаев, установленных частью 3 статьи 12, частью 5 статьи 15 настоящего Федерального закона.

    4. Центральный банк Российской  Федерации устанавливает единые  формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

    5. Центральный банк Российской  Федерации, Правительство Российской  Федерации, а также специально  уполномоченные на то Правительством Российской Федерации федеральные органы исполнительной власти осуществляют все виды валютных операций, регулируемых настоящим Федеральным законом, без ограничений.

 

    Статья 6. Валютные операции между резидентами  и нерезидентами

 

    Валютные  операции между резидентами  и нерезидентами  осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций, предусмотренных статьями 7, 8 и 11 настоящего Федерального закона, в отношении которых ограничения устанавливаются в целях предотвращения существенного сокращения золотовалютных резервов, резких колебаний курса валюты Российской Федерации, а также для поддержания устойчивости платежного баланса Российской Федерации. Указанные ограничения носят недискриминационный характер и отменяются органами валютного регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

 

    Статья 7. Действовала до 1 июля 2006 года. - Абзац 3 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

 

    Статья 8. Действовала до 1 января 2007 года. - Абзац 1 части 3 статьи 26 данного Федерального закона.

 

    Статья 9. Валютные операции между резидентами

 

    1. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

    1) операций, предусмотренных частями  2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3 статьи 14 настоящего Федерального закона;

    2) операций, связанных с расчетами  в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами при  реализации товаров и оказании  услуг пассажирам в пути следования  транспортных средств при международных  перевозках;

    3) операций между комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами, доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;

    4) операций по договорам транспортной  экспедиции, перевозки и фрахтования  (чартера) при оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;

    5) операций с внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации;

(в ред.  Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    6) операций с внешними ценными  бумагами при условии учета  прав на такие ценные бумаги  в депозитариях, созданных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации, и осуществления расчетов  в валюте Российской Федерации;

(в ред. Федерального закона от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    7) операций, связанных с осуществлением  обязательных платежей (налогов,  сборов и других платежей) в  федеральный бюджет, бюджет субъекта  Российской Федерации, местный  бюджет в иностранной валюте  в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    8) операций, связанных с выплатами  по внешним ценным бумагам  (в том числе закладным), за  исключением векселей;

(п. 8 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    9) операций при оплате и (или)  возмещении расходов физического лица, связанных со служебной командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной командировкой;

(п. 9 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    10) операций, связанных с расчетами  и переводами при исполнении  бюджетов бюджетной системы Российской  Федерации в соответствии с  бюджетным законодательством Российской  Федерации;

(п. 10 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    11) операций, предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

(п. 11 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    12) переводов физическим лицом - резидентом из Российской Федерации  в пользу иных физических лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического лица - резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части;

(п. 12 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ, в ред. Федерального закона от 05.07.2007 N 127-ФЗ)

    13) переводов физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию  со счетов, открытых в банках, расположенных за пределами территории  Российской Федерации, в пользу  иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках;

(п. 13 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    14) операций по оплате и (или)  возмещению расходов, связанных  со служебными поездками за  пределы территории Российской  Федерации работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер;

(п. 14 введен  Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

    15) операций, предусмотренных настоящей  частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых доверительными управляющими;

(п. 15 введен Федеральным законом от 18.07.2005 N 90-ФЗ)

 

    Положения пункта 16 части 1 статьи 9, введенного Федеральным  законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ, применяются  к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 года (статья 2 Федерального закона от 30.12.2006 N 267-ФЗ).

 

    16) операций, связанных с расчетами  между транспортными организациями  и находящимися за пределами  территории Российской Федерации  физическими лицами, а также филиалами,  представительствами и иными  подразделениями юридических лиц,  созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам перевозки пассажиров.

(п. 16 введен  Федеральным законом от 30.12.2006 N 267-ФЗ)

    17) переводов физическими лицами - резидентами  со своих счетов, открытых в  уполномоченных банках, в пользу  иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;

(п. 17 введен  Федеральным законом от 05.07.2007 N 127-ФЗ)

    18) операций, предусматривающих переводы иностранной валюты на счета дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за пределами территории Российской Федерации, а также на счета постоянных представительств Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях со счетов, открытых в уполномоченных банках федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции, связанные с их деятельностью за пределами территории Российской Федерации через своих представителей или представительства, и организациями, имеющими на основании федерального закона право по использованию счетов указанных официальных представительств и постоянных представительств Российской Федерации, для выплаты заработной платы и иных выплат, связанных с содержанием своих представителей или сотрудников своих представительств за пределами территории Российской Федерации, а также для оплаты и (или) возмещения расходов, связанных с их командированием;