Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Октября 2009 в 16:53, Не определен
Контрольная работа
| Федеральное агентство по образованию (Рособразование) | ||||||||||||||||||
| Архангельский
государственный технический | ||||||||||||||||||
| Факультет | курс | группа | ||||||||||||||||
КУРСОВАЯ РАБОТА |
||||||||||||||||||
| По дисциплине | ||||||||||||||||||
| На тему | ||||||||||||||||||
| Работа допущена к защите | ||||||||||||||||||
| (подпись руководителя) | (дата) | |||||||||||||||||
| Признать, что работа | ||||||||||||||||||
| выполнена и защищена с оценкой | ||||||||||||||||||
| Руководитель | ||||||||||||||||||
| (должность) | (подпись) | (и.,о., фамилия) | ||||||||||||||||
| (дата) | ||||||||||||||||||
| Архангельск | ||||||||||||||||||
| 2009 | ||||||||||||||||||
ЛИСТ ДЛЯ ЗАМЕЧАНИЙ
ОГЛАВЛЕНИЕ
I ИСХОДНЫЕ
ДАННЫЕ……………………………………………………….……
II ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ……………..…....6
III СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО И АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА………...……...11
IV ПОЯСНЕНИЯ
К РАСЧЕТАМ………………………………………………..……
4.1 Пояснения к расчетам журнала хозяйственных операций………………..………21
4.2 Пояснения
к расчету лимита кассы……………………
VОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ
ВЕДОМОСТЬ…………………….............
СПИСОК
ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ...………………….…………….26
ПРИЛОЖЕНИЕ А РАСЧЕТ ЛИМИТА КАССЫ
ПРИЛОЖЕНИЕ
Б БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
ИСХОДНЫЕ
ДАННЫЕ
Таблица 1 - Сальдо по счетам Главной книги ООО «Бухгалтерша» на 01.01.2007 г.
| № п/п | Номер, наименование счета | Дебет | Кредит |
| 1 | 01 "Основные средства" | 658100 | |
| 2 | 02 "Амортизация основных средств" | 80340 | |
| 3 | 04 "Нематериальные активы" | 92700 | |
| 4 | 05 "Амортизация нематериальных активов" | 20600 | |
| 5 | 08 "Вложения во внеоборотные активы" | 51500 | |
| 6 | 10 "Материалы" | 15141 | |
| 7 | 19 "НДС по приобретенным ценностям" | 2987 | |
| 8 | 20 "Основное производство" | 11330 | |
| 9 | 43 "Готовая продукция" | 6180 | |
| 10 | 50 "Касса" | 1560 | |
| 11 | 51 "Расчетный счет" | 14420 | |
| 12 | 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | 3708 | |
| 13 | 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | 11536 | |
| 14 | 68 "Расчеты по налогам и сборам" | 2188 | |
| 15 | 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | 1545 | |
| 16 | 70 "Расчеты по оплате труда" | 11577 | |
| 17 | 75 "Расчеты с учредителями по взносам в уставной капитал" | 11400 | |
| 18 | 76 "Расчеты
с разными дебиторами и |
3811 | 4017 |
| 19 | 80 "Уставной капитал" | 618000 | |
| 20 | 82 "Резервный капитал" | 99910 | |
| 21 | 83 "Добавочный капитал" | 91670 | |
| 22 | 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | 34505 | |
| 23 | 96 "Резервы предстоящих периодов" | 5305 | |
| 24 | 97 "Расходы будущих периодов" | 92700 | |
| ИТОГО: | 973 365 | ||
Вариант №4
Таблица 2 – Затраты
на производство
| Шифр затрат | Направление затрат | Статьи затрат | ||||||
| Материалы | Услуги поставщика за эл/эн, газ, воду | Заработная плата | Взносы в государственные внебюджетные фонды | Резерв на оплату отпусков | Амортизация основных средств | Резерв на проведение ремонтов | ||
| 20 | Производство продукции А | 120000 | 42500 | 730000 | 197100 | 73000 | 160000 | 54000 |
| 23 | Обслуживающий цех | 19000 | 23000 | 64000 | 17280 | 6400 | 28500 | 18000 |
| 25-1 | Общепроизводственные расходы основного производства | 52000 | 16000 | 68000 | 18360 | 6800 | 46200 | - |
| 25-2 | Общепроизводственные расходы вспомогательного производства | 48000 | 29000 | 62000 | 16740 | 6200 | 32500 | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | 23000 | 10000 | 41000 | 11070 | 4100 | 11500 | 18000 |
| 262000 | 120500 | 965000 |
245484 | 96500 | 278700 | 90000 | ||
II ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Таблица 3 - Журнал
регистрации хозяйственных операций предприятия
за 2007 г.
| Содержание операции | Сумма | ||||
| частная | общая | ||||
| 1 Формирование уставного капитала | |||||
| 1 | Внесено в уставный капитал участниками: | 114000,00 | |||
| 1.1 | материалы | 10 | 75 | 4000,00 | |
| 1.2 | денежные средства | 51 | 75 | 10000,00 | |
| 1.3 | новое оборудование, требующее монтажа | 07 | 75 | 90000,00 | |
| 1.4 | имущественные права | 08 | 75 | 10000,00 | |
| 2 Долгосрочные инвестиции, движение основных средств | |||||
| 2 | На предприятие поступило оборудование, требующее установки и монтажа: | 189600,00 | |||
| 2.1 | оприходовано оборудование | 07 | 60 | 160677,97 | |
| 2.2 | отражен НДС на полученное оборудование | 19 | 60 | 28922,03 | |
| 3 | Оборудование сдано в монтаж | 08 | 07 | 160677,97 | |
| 4 | Монтаж и установка оборудования: | 19240,00 | |||
| 4.1 | начислена заработная плата | 08 | 70 | 12000,00 | |
| 4.2 | начислен ЕСН (единый социальный налог) | 08 | 69 | 3240,00 | |
| 4.3 | израсходованы при монтаже материалы | 08 | 10 | 4000,00 | |
| 5 | Оборудование сдано в эксплуатацию | 01 | 08 | 179917,97 | |
| 6 | Оплачены счета завода, поставившего оборудование | 60 | 51 | 189600,00 | |
| 7 | Списание (ликвидация) пришедшего в негодность станка первоначальной стоимостью 150000 руб. с износом 90% | 165875,00 | |||
| 7.1 | списание начисленной амортизации | 02 | 01 | 135000,00 | |
| 7.2 | списание остаточной стоимости | 91 | 01 | 15000,00 | |
| 7.3 | расходы на заработную плату по демонтажу | 91 | 70 | 12500,00 | |
| 7.4 | начислен ЕСН | 91 | 69 | 3375,00 | |
| 7.5 | оприходованы запасные части от ликвидации станка | 10 | 91 | 5000,00 | |
| 3 Приобретение предметов труда (заготовление материалов) | |||||
| 8 | Предприятие акцептовало расчетные документы поставщика на полученные материалы | 552000,00 | |||
| 8.1 | акцепт расчетных документов на материалы | 10 | 60 | 467796,61 | |
| 8.2 | НДС в стоимости материалов | 19 | 60 | 84203,39 | |
| 9 | Получен счет транспортной организации за доставку материалов: | 56640,00 | |||
| 9.1 | акцепт счета | 10 | 76-2 | 48000,00 | |
| 9.2 | НДС на транспортные услуги | 19 | 76-2 | 8640,00 | |
| 10 | Оплачены счета: | 608640,00 | |||
| 10.1 | поставщика материалов | 60 | 51 | 552000,00 | |
| 10.2 | транспортной организации | 76-2 | 51 | 56640,00 | |
| 4 Затраты на производство и другие операции | |||||
| 11 | Отпущены за отчетный период материалы по фактической себестоимости: | 262000,00 | |||
| 11.1 | в основное производство | 20 | 10 | 120000,00 | |
| 11.2 | во вспомогательное производство | 23 | 10 | 19000,00 | |
| 11.3 | на общепроизводственные нужды основного производства | 25-1 | 10 | 52000,00 | |
| 11.4 | на общепроизводственные нужды вспомогательного производства | 25-2 | 10 | 48000,00 | |
| 11.5 | на общехозяйственные нужды | 26 | 10 | 23000,00 | |
| 12 | Акцептованы счета поставщиков за производственные услуги, электроэнергию, воду, газ: | 142190,00 | |||
| 12.1 | на основное производство | 20 | 60 | 42500,00 | |
| 12.2 | на вспомогательное производство | 23 | 60 | 23000,00 | |
| 12.3 | общепроизводственные расходы основного производства | 25-1 | 60 | 16000,00 | |
| 12.4 | общепроизводственные расходы вспомогательного производства | 25-2 | 60 | 29000,00 | |
| 12.5 | на общехозяйственные нужды | 26 | 60 | 10000,00 | |
| 12.6 | НДС | 19 | 60 | 21690,00 | |
| 13 | Начислена заработная плата за отчетный период: | 909200,00 | |||
| 13.1 | рабочим основного производства | 20 | 70 | 730000,00 | |
| 13.2 | рабочим вспомогательного производства | 23 | 70 | 64000,00 | |
| 13.3 | управленческому и обслуживающему персоналу основного производства | 25-1 | 70 | 68000,00 | |
| 13.4 | управленческому и обслуживающему персоналу вспомогательного производства | 25-2 | 70 | 6200,00 | |
| 13.5 | администрации предприятия | 26 | 70 | 41000,00 | |
| 14 | Произведены отчисления в государственные внебюджетные фонды от заработной платы: | 245484,00 | |||
| 14.1 | рабочих основного производства | 20 | 69 | 197100,00 | |
| 14.2 | рабочих вспомогательного производства | 23 | 69 | 17280,00 | |
| 14.3 | управленческого и обслуживающего персонала основного производства | 25-1 | 69 | 18360,00 | |
| 14.4 | управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства | 25-2 | 69 | 1674,00 | |
| 14.5 | администрации предприятия | 26 | 69 | 11070,00 | |
| 15 | Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков: | 96500,00 | |||
| 15.1 | рабочих основного производства | 20 | 96 | 73000,00 | |
| 15.2 | рабочих вспомогательного производства | 23 | 96 | 6400,00 | |
| 15.3 | управленческого и обслуживающего персонала основного производства | 25-1 | 96 | 6800,00 | |
| 15.4 | управленческого и обслуживающего персонала вспомогательного производства | 25-2 | 96 | 6200,00 | |
| 15.5 | администрации предприятия | 26 | 96 | 4100,00 | |
| 16 | Начислена амортизация основных средств за отчетный период: | 278700,00 | |||
| 16.1 | по основным
средствам основного |
20 | 02 | 160000,00 | |
| 16.2 | по основным средствам вспомогательного производства | 23 | 02 | 28500,00 | |
| 16.3 | по основным
средствам |
25-1 | 02 | 46200,00 | |
| 16.4 | по основным
средствам |
25-2 | 02 | 32500,00 | |
| 16.5 | по основным средствам общехозяйственного назначения | 26 | 02 | 11500,00 | |
| 17 | Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу | 50 | 51 | 120000,00 | |
| 18 | Выданы под отчет денежные средства на командировочные расходы главному инженеру | 71 | 50 | 15000,00 | |
| 19 | Выданы под отчет денежные средства на хозяйственные расходы завхозу | 71 | 50 | 7000,00 | |
| 20 | Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 1-3 | 70 | 50 | 62400,00 | |
| 21 | Получены из банка наличные деньги по чеку в кассу | 50 | 51 | 80000,00 | |
| 22 | Выдана заработная плата по платежным ведомостям №№ 4-7 | 70 | 50 | 50000,00 | |
| 23 | Оприходованы материалы, приобретенные подотчетным лицом (завхозом) (авансовый отчет) | 10 | 71 | 6300,00 | |
| 24 | Результат расчетов с подотчетным лицом, получившим деньги на хозяйственные нужды согласно авансового отчета. | 50 | 71 | 700,00 | |
| 25 | Переданы материалы на общехозяйственные нужды | 26 | 10 | 900,00 | |
| 26 | Списаны командировочные расходы по авансовому отчету № 2 главного инженера | 26 | 71 | 15000,00 | |
| 27 | Резервируются суммы на проведение ремонтов основных средств на основании рассчитанных норм: | 90000,00 | |||
| 27.1 | оборудования основного цеха | 20 | 96 | 54000,00 | |
| 27.2 | оборудования ремонтного цеха | 23 | 96 | 18000,00 | |
| 27.3 | здания заводоуправления | 26 | 96 | 18000,00 | |
| 28 | Списана часть расходов будущих периодов на затраты текущего периода | 26 | 97 | 74200,00 | |
| 29 | Начислен транспортный налог | 26 | 68 | 6000,00 | |
| 30 | Удержано из заработной платы за отчетный период | 124196,00 | |||
| 30.1 | налог на доходы физических лиц | 70 | 68 | 118196,00 | |
| 30.2 | по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц | 70 | 76-2 | 6000,00 | |
| 31 | Списаны затраты на производство [11] | ||||
| 31.1 | Списаны общепроизводственные расходы на основное производство | 20 | 25-1 | 207360,00 | |
| 31.2 | Списаны общепроизводственные расходы на вспомогательное производство | 23 | 25-2 | 123574,00 | |
| 31.3 | Списаны затраты вспомогательного производства | 20 | 23 | 176180,00 | |
| 31.4 | Списаны общехозяйственные расходы на основное производство [12] | 90-2 | 26 | 214770,00 | |
| 32 | Принята готовая
продукция основного |
43 | 20 | 1996014,00 | |
| 33 | Предъявлен покупателю счет-фактура за отгруженную продукцию | 62 | 90-1 | 4130000,00 | |
| 34 | Выделен НДС из выручки от реализации продукции [14] | 90-3 | 68 | 630000,00 | |
| 35 | Списана фактическая себестоимость реализованной продукции [15] | 90-2 | 43 | 2062614,00 | |
| 36 | Поступила выручка за проданную продукцию на расчетный счет | 51 | 62 | 4130000,00 | |
| 37 | Принят к оплате счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции | 59000,00 | |||
| 37.1 | Стоимость услуг посреднической организации | 44 | 76-1 | 50000,00 | |
| 37.2 | НДС | 19 | 76-1 | 9000,00 | |
| 38 | Оплачен счет организации за услуги по сбыту и реализации продукции | 76-1 | 51 | 59000,00 | |
| 39 | Списаны расходы по продаже | 90-2 | 44 | 50000,00 | |
| 40 | Признана должником сумма штрафа в пользу предприятия, в том числе НДС | 76-1 | 91-1 | 7200,00 | |
| 41 | Зачислена на расчетный счет сумма штрафа | 51 | 76-1 | 6101,69 | |
| 42 | НДС в сумме штрафа [16] | 91-2 | 68 | 1098,31 | |
| 43 | Начислен штраф в пользу другого предприятия | 91-2 | 76-2 | 6000,00 | |
| 44 | Начислены дивиденды от участия в другом предприятии | 76-1 | 91 | 8000,00 | |
| 45 | Списана сверхлимитная наличность [17] | 51 | 50 | 75400,00 | |
| 46 | Зачет НДС по приобретенным материалам [18] | 68 | 19 | 92843,39 | |
| 47 | Зачет НДС по приобретенному объекту основных средств | 68 | 19 | 28922,03 | |
| 48 | Зачет НДС на производственные услуги (Эл/энергию, воду, газ) | 68 | 19 | 21690,00 | |
| 48А | Зачет НДС на услуги посреднической организации | 68 | 19 | 9000,00 | |
| 49 | Определен финансовый результат от продажи продукции (прибыль) [19] | 90-9 | 99 | 1172616,00 | |
| 50 | Начислен налог на прибыль [20] | 99 | 68 | 234523,20 | |
| 51 | Выявлен финансовый результат (убыток) от прочих видов деятельности [21] | 99 | 91 | 17773,31 | |
| 52 | Списана нераспределенная чистая прибыль | 99 | 84 | 920319,49 | |
| 53 | Погашена задолженность перед бюджетом государства [22] | 68 | 51 | 860762,08 | |
| 54 | Погашена задолженность перед внебюджетными фондами [23] | 69 | 51 | 268749,00 | |
| 55 | Закрытие субсчета 90-1 | 90-1 | 90-9 | 4130000,00 | |
| 56 | Закрытие субсчета 90-2 | 90-9 | 90-2 | 2327384,00 | |
| 57 | Закрытие субсчета 90-3 | 90-9 | 90-3 | 630000,00 | |
III СЧЕТА СИНТЕТИЧЕСКОГО И АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА
| Счет 01 "Основные средства" | Счет 19 "НДС по приобретенным ценностям" | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Сн | 7101000,00 | Сн | 32560,00 | |||||
| 5 | 179917,97 | 7.1 | 135000,00 | 2.2 | 28922,03 | 46 | 92843,39 | |
| 7.2 | 15000,00 | 8.2 | 84203,39 | 47 | 28922,03 | |||
| Оборот | 179917,97 | Оборот | 150000,00 | 9.2 | 8640,00 | 48 | 21690,00 | |
| Ск | 7130917,97 | 12.6 | 21690,00 | 48А | 9000,00 | |||
| Счет 02 "Амортизация основных средств" | 37.2 | 9000,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | Оборот | 152455,42 | Оборот | 152455,42 | |||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Ск | 32560,00 | |||
| Сн | 865800,00 | Счет 20 "Основное производство" | ||||||
| 7.1 | 135000,00 | 16.1 | 160000,00 | Дебет | Кредит | |||
| 16.2 | 28500,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| 16.3 | 46200,00 | Сн | 122100,00 | |||||
| 16.4 | 32500,00 | 11.1 | 120000,00 | 32 | 2066880,00 | |||
| 16.5 | 11500,00 | 12.1 | 42500,00 | |||||
| Оборот | 135000,00 | Оборот | 278700,00 | 13.1 | 730000,00 | |||
| Ск | 1009500,00 | 14.1 | 197100,00 | |||||
| Счет 04 "Нематериальные активы" | 15.1 | 73000,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | 16.1 | 160000,00 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | 27.1 | 54000,00 | |||
| Сн | 999000,00 | 31.1 | 207360,00 | |||||
| Оборот | 0,00 | Оборот | 0,00 | 31.2 | 194440,00 | |||
| Ск | 999000,00 | 31.3 | 176180,00 | |||||
| Счет 05 "Амортизация нематериальных активов" | Оборот | 1954580,00 | Оборот | 2066880,00 | ||||
| Дебет | Кредит | Ск | 9800,00 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Счет 23 "Вспомогательные производства" | ||||
| Сн | 222000,00 | Дебет | Кредит | |||||
| Оборот | 0,00 | Оборот | 0,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Сн | 222000,00 | Сн | 0,00 | |||||
| Счет 07 "Оборудование к установке" | 11.2 | 19000,00 | 31.3 | 176180,00 | ||||
| Дебет | Кредит | 12.2 | 23000,00 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | 13.2 | 64000,00 | |||
| Сн | 0,00 | 14.2 | 17280,00 | |||||
| 1.3 | 90000,00 | 3 | 160677,97 | 15.2 | 6400,00 | |||
| 2.1 | 160677,97 | 16.2 | 28500,00 | |||||
| Оборот | 250677,97 | Оборот | 160677,97 | 27.2 | 18000,00 | |||
| Ск | 90000,00 | Оборот | 176180,00 | Оборот | 176180,00 | |||
| Ск | 0,00 | |||||||
| Счет 08 "Вложения во внеоборотные активы" | Счет 25-1"Общепроизводственные расходы основного производства" | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Сн | 555000,00 | Сн | 0,00 | |||||
| 1.4 | 10000,00 | 11.3 | 52000,00 | 31.1 | 207360,00 | |||
| 3 | 160677,97 | 5 | 179917,97 | 12.3 | 16000,00 | |||
| 4.1 | 12000,00 | 13.3 | 68000,00 | |||||
| 4.2 | 3240,00 | 14.3 | 18360,00 | |||||
| 4.3 | 4000,00 | 15.3 | 6800,00 | |||||
| Оборот | 189917,97 | Оборот | 179917,97 | 16.3 | 46200,00 | |||
| Ск | 565000,00 | Оборот | 207360,00 | Оборот | 207360,00 | |||
| Счет 10 "Материалы" | Ск | 0,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | Счет 25-2"Общепроизводственные расходы вспомогательного производства" | ||||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Дебет | Кредит | |||
| Сн | 162800,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| 1.1 | 4000,00 | 4.3 | 4000,00 | Сн | 0,00 | |||
| 7.5 | 5000,00 | 11.1 | 120000,00 | 11.4 | 48000,00 | 31.2 | 194440,00 | |
| 8.1 | 467796,61 | 11.2 | 19000,00 | 12.4 | 29000,00 | |||
| 9.1 | 48000,00 | 11.3 | 52000,00 | 13.4 | 62000,00 | |||
| 23 | 6300,00 | 11.4 | 48000,00 | 14.4 | 16740,00 | |||
| 11.5 | 23000,00 | 15.4 | 6200,00 | |||||
| 25 | 900,00 | 16.4 | 32500,00 | |||||
| Оборот | 531096,61 | Оборот | 266900,00 | Оборот | 194440,00 | Оборот | 194440,00 | |
| Ск | 426996,61 | Ск | 0,00 | |||||
| Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" | ||||||||
| Счет 26 "Общехозяйственные расходы" | Дебет | Кредит | ||||||
| Дебет | Кредит | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Сн | 124320,00 | |||
| Сн | 0,00 | 33 | 4130000,00 | 36 | 4130000,00 | |||
| 11.5 | 23000,00 | 31.4 | 214770,00 | Оборот | 4130000,00 | Оборот | 4130000,00 | |
| 12.5 | 10000,00 | Ск | 124320,00 | |||||
| 13.5 | 41000,00 | Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" | ||||||
| 14.5 | 11070,00 | Дебет | Кредит | |||||
| 15.5 | 4100,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| 16.5 | 11500,00 | Сн | 23400,00 | |||||
| 25 | 900,00 | 46 | 92843,39 | 29 | 6000,00 | |||
| 26 | 15000,00 | 47 | 28922,03 | 30.1 | 125450,00 | |||
| 27.3 | 18000,00 | 48 | 21690,00 | 34 | 630000,00 | |||
| 28 | 74200,00 | 53 | 853842,88 | 42 | 1098,31 | |||
| 29 | 6000,00 | 48А | 9000,00 | 50 | 220350,00 | |||
| Оборот | 214770,00 | Оборот | 214770,00 | Оборот | 1006298,31 | Оборот | 982898,31 | |
| Ск | 0,00 | Ск | 0,00 | |||||
| Счет 43 "Готовая продукция" | Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Сн | 66600,00 | Сн | 16650,00 | |||||
| 32 | 2066880,00 | 35 | 2133480,00 | 54 | 283815,00 | 4.2 | 3240,00 | |
| Оборот | 2066880,00 | Оборот | 2133480,00 | 7.4 | 3375,00 | |||
| Ск | 0,00 | 14.1 | 197100,00 | |||||
| Сч 44 "Расходы на продажу" | 14.2 | 17280,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | 14.3 | 18360,00 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | 14.4 | 16740,00 | |||
| Сн | 0,00 | 14.5 | 11070,00 | |||||
| 37.1 | 50000,00 | 39 | 50000,00 | Оборот | 283815,00 | Оборот | 267165,00 | |
| Оборот | 50000,00 | Оборот | 50000,00 | Ск | 0,00 | |||
| Ск | 0,00 | Счет 70 "Расчеты по оплате труда" | ||||||
| Счет 50 "Касса" | Дебет | Кредит | ||||||
| Дебет | Кредит | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Сн | 124800,00 | |||
| Сн | 16600,00 | 20 | 62400,00 | 4.1 | 12000,00 | |||
| 17 | 120000,00 | 18 | 15000,00 | 22 | 50000,00 | 7.3 | 12500,00 | |
| 21 | 80000,00 | 19 | 7000,00 | 30.1 | 125450,00 | 13.1 | 730000,00 | |
| 24 | 700,00 | 20 | 62400,00 | 30.2 | 6000,00 | 13.2 | 64000,00 | |
| 22 | 50000,00 | 13.3 | 68000,00 | |||||
| 45 | 75400,00 | 13.4 | 62000,00 | |||||
| Оборот | 200700,00 | Оборот | 209800,00 | 13.5 | 41000,00 | |||
| Ск | 7500,00 | Оборот | 243850,00 | Оборот | 989500,00 | |||
| Счет 51" Расчетный счет" | Ск | 870450,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами" | ||||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Дебет | Кредит | |||
| Сн | 155400,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| 1.2 | 10000,00 | 6 | 189600,00 | Сн | 0,00 | |||
| 36 | 4130000,00 | 10.1 | 552000,00 | 18 | 15000,00 | 23 | 6300,00 | |
| 41 | 6101,69 | 10.2 | 56640,00 | 19 | 7000,00 | 24 | 700,00 | |
| 45 | 75400,00 | 17 | 120000,00 | 26 | 15000,00 | |||
| 21 | 80000,00 | Оборот | 22000,00 | Оборот | 22000,00 | |||
| 38 | 59000,00 | Ск | 0,00 | |||||
| 53 | 853842,88 | |||||||
| 54 | 283815,00 | |||||||
| Оборот | 4221501,69 | Оборот | 2194897,88 | |||||
| Ск | 2182003,81 | |||||||
| Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" | Счет 75 "Расчеты с учредителями по взносам в уставный капитал" | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Сн | 39910,00 | Сн | 114000,00 | |||||
| 6 | 189600,00 | 2.1 | 160677,97 | 1.1 | 4000,00 | |||
| 10.1 | 552000,00 | 2.2 | 28922,03 | 1.2 | 10000,00 | |||
| 8.1 | 467796,61 | 1.3 | 90000,00 | |||||
| 8.2 | 84203,39 | 1.4 | 10000,00 | |||||
| 12.1 | 42500,00 | Оборот | 0,00 | Оборот | 114000,00 | |||
| 12.2 | 23000,00 | Ск | 0,00 | |||||
| 12.3 | 16000,00 | Сч 76-1 "Расчеты по имущественному и личному страхованию" | ||||||
| 12.4 | 29000,00 | Дебет | Кредит | |||||
| 12.5 | 10000,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||
| 12.6 | 21690,00 | Сн | 41070,00 | |||||
| Оборот | 741600,00 | Оборот | 883790,00 | 40 | 7200,00 | 41 | 6101,69 | |
| Ск | 182100,00 | 44 | 8000,00 | |||||
| Сч 76-2 "Расчеты по претензиям" | Оборот | 15200,00 | Оборот | 6101,69 | ||||
| Дебет | Кредит | Ск | 50168,31 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Счет 91 "Прочие доходы и расходы" | ||||
| Сн | 43270,00 | Дебет | Кредит | |||||
| 10.2 | 56640,00 | 9.1 | 48000,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| 38 | 59000,00 | 9.2 | 8640,00 | 7.2 | 15000,00 | 7.5 | 5000,00 | |
| 30.2 | 6000,00 | 7.3 | 12500,00 | 40 | 7200,00 | |||
| 37.1 | 50000,00 | 7.4 | 3375,00 | 44 | 8000,00 | |||
| 37.2 | 9000,00 | 42 | 1098,31 | 51 | 17773,31 | |||
| 43 | 6000,00 | 43 | 6000,00 | |||||
| Оборот | 115640,00 | Оборот | 127640,00 | Оборот | 37973,31 | Оборот | 37973,31 | |
| Ск | 55270,00 | |||||||
| Счет 80 "Уставный капитал" | Счет 96 "Резервы предстоящих расходов" | |||||||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Сн | 6660000,00 | Сн | 57170,00 | |||||
| Оборот | 0,00 | Оборот | 0,00 | 15.1 | 73000,00 | |||
| Ск | 6660000,00 | 15.2 | 6400,00 | |||||
| Счет 82 "Резервный капитал" | 15.3 | 6800,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | 15.4 | 6200,00 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | 15.5 | 4100,00 | |||
| Сн | 1076700,00 | 27.1 | 54000,00 | |||||
| Оборот | 0,00 | Оборот | 0,00 | 27.2 | 18000,00 | |||
| Ск | 1076700,00 | 27.3 | 18000,00 | |||||
| Счет 83 "Добавочный капитал" | Оборот | 0,00 | Оборот | 186500,00 | ||||
| Дебет | Кредит | Ск | 243670,00 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Счет 97 "Расходы будущих периодов" | ||||
| Сн | 987900,00 | Дебет | Кредит | |||||
| Оборот | 0,00 | Оборот | 0,00 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Ск | 987900,00 | Сн | 999000,00 | |||||
| Счет 84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" | 28 | 74200,00 | ||||||
| Дебет | Кредит | Оборот | 0,00 | Оборот | 74200,00 | |||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | Ск | 924800,00 | |||
| Сн | 371850,00 | Счет 99 "Прибыли и убытки" | ||||||
| 52 | 863626,69 | Дебет | Кредит | |||||
| Оборот | 0,00 | Оборот | 863626,69 | № операции | Сумма | № операции | Сумма | |
| Ск | 1235476,69 | Сн | ||||||
| Счет 90-1 "Продажи-выручка" | 50 | 220350,00 | 49 | 1101750,00 | ||||
| Дебет | Кредит | 51 | 17773,31 | |||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | 52 | 863626,69 | |||
| 55 | 4130000,00 | 33 | 4130000,00 | Оборот | 1101750,00 | Оборот | 1101750,00 | |
| Оборот | 4130000,00 | Оборот | 4130000,00 | |||||
| Счет 90-2 "Себестоимость продаж" |
||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||||
| 31.4 | 214770,00 | |||||||
| 35 | 2133480,00 | 56 | 2398250,00 | |||||
| 39 | 50000,00 | |||||||
| Оборот | 2398250,00 | Оборот | 2398250,00 | |||||
| Счет 90-3 "Продажи. Налог на добавленную стоимость" | ||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||||
| 34 | 630000,00 | 57 | 630000,00 | |||||
| Оборот | 630000,00 | Оборот | 630000,00 | |||||
| Счет 90-9 "Продажи. Прибыль от продаж" | ||||||||
| Дебет | Кредит | |||||||
| № операции | Сумма | № операции | Сумма | |||||
| 49 | 1101750,00 | 55 | 4130000,00 | |||||
| 56 | 2398250,00 | |||||||
| 57 | 630000,00 | |||||||
| Оборот | 4130000,00 | Оборот | 4130000,00 | |||||