Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2010 в 23:18, Не определен
Практикум
Продолжение
таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 105 | Выписка
банка из лицевого
счета № 103 от 31 декабря 2006
года, чек № 30 от 31
декабря 2006 года
Получено в кассу с расчетного счета на погашение задолженности перед учредителями |
91 000,00 |
50-1 |
51 |
| 106 | Расходные
кассовые ордера № 65, 66
от 31 декабря 2006 года
Выплачена из кассы задолженность перед учредителями полностью |
91 000,00 |
75-2 |
50-1 |
| 107 | Выписка
банка из лицевого
счета № 103 от 31 декабря 2006
года, платежное требование
№ 18824 от 31 декабря 2006
года
Уплачена комиссия банку за обслуживание банковского счета за декабрь 2006 года |
1 340,00 |
91-2 |
51 |
| 108 | Расчет
бухгалтерии
Начислена к уплате арендная плата за арендованное у ОАО «Каштан» помещение офиса за январь – июнь 2007 года |
48 000,00 |
97 |
76 |
| 109 | Выписка
банка из лицевого
счета № 103 от 31 декабря 2006
года, платежное поручение
№ 171 от 31 декабря 2006
года
Перечислена арендная плата арендодателю ОАО «Каштан» за 6 месяцев вперед |
48 000,00 |
76 |
51 |
| 110 | Калькуляция
фактической себестоимости
готовой продукции
Распределены и включены в себестоимость изделий общепроизводственные расходы |
23 321,73 |
20-1 |
25 |
| 111 | Калькуляция
фактической себестоимости
готовой продукции
Определена
фактическая себестоимость в том числе: - 300 курток - 700 халатов |
150 540,86 232 961,83 |
40-1 40-2 |
20-1 20-2 |
| 112 | Счет-фактура
№ 272 от 31 декабря 2006
года
Предъявлен к оплате счет-фактура покупателю ООО «Сапфир» за рабочую одежду, всего: в том числе: - продажная стоимость 250 курток без НДС - продажная стоимость 550 халатов без НДС - НДС 18% |
531 000,00 175 000,00 275 000,00 81 000,00 |
62-1 90-3 |
90-1 68-2 |
| 113 | Расчет
бухгалтерии
Восстановлен НДС с полученной ранее от ООО «Сапфир» предоплаты |
22 881,36 150 000,00 |
62-2 62-2 |
68-2 62-1 |
| 114 | Расчет
бухгалтерии
Списана на продажу готовая продукция по плановой себестоимости, всего: в том числе: - 250 курток - 550 халатов |
317 500,00 125 000,00 192 500,00 |
90-2 90-2 |
43-1 43-2 |
| 115 | Расчет
бухгалтерии
Списано
на себестоимость продаж отклонение
фактической себестоимости |
540,86 12 038,18 |
90-2 90-2 |
40-1 40-2 |
Продолжение
таблицы 7
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 116 | Расчет
бухгалтерии
Списаны общехозяйственные расходы на уменьшение выручки от продажи готовой продукции за декабрь 2006 года |
104 000,20 |
90-2 |
26 |
| 117 | Книга
покупок за декабрь 2006
года, расчет бухгалтерии
Принят к вычету НДС по приобретенным в декабре 2006 года ценностям |
95 202,84 |
68-2 |
19 |
| 118 | Расчет
бухгалтерии
Произведена переоценка остатка средств на валютном счете на последний день отчетного периода. Курс ЦБ РФ 36,6641 руб./ € |
5 947,41 |
52-1 |
91-1 |
| 119 | Расчет
бухгалтерии
Начислен к уплате в бюджет окончательный платеж по налогу на имущество за 2006 год |
11 300,00 |
91-2 |
68-3 |
| 120 | Расчет
бухгалтерии
Определен финансовый результат от основной деятельности за декабрь 2006 года |
55 997,12 |
90-9 |
99 |
| 121 | Расчет
бухгалтерии
Определен финансовый результат от прочей деятельности за декабрь 2006 года |
92 925,89 |
99 |
91-9 |
| 122 | Расчет
бухгалтерии
Произведено закрытие субсчетов 90-1, 90-2, 90-3, 91-1, 91-2 |
7 046 010,00 4 821 758,83 1 074 815,08 224 101,99 873 780,45 |
90-1 90-9 90-9 91-1 91-9 |
90-9 90-2 90-3 91-9 91-2 |
| 123 | Расчет
бухгалтерии
Начислен к уплате в бюджет окончательный платеж по налогу на прибыль за 2006 год |
7 521,00 |
99 |
68-4 |
| 124 | Расчет
бухгалтерии
Выявлена нераспределенная прибыль отчетного года |
492 236,63 |
99 |
84 |
1. Оформить первичными документами хозяйственные операции ООО «Парнас», при этом заполнить:
| № операции | Наименование (форма) первичного документа |
| 6 | Расходный кассовый ордер № 61 от 04 декабря 2006 года |
| 18 | Платежное поручение № 162 от 15 декабря 2006 года |
| 22 | Платежная ведомость (форма № Т-53) № 12 от 15 декабря 2006 года |
| 34 | Счет-фактура № 324 от 22 декабря 2006 года |
| 41 | Акт на списание основных средств (форма № ОС-4) |
| 48 | Лимитно-заборная карта № 12 от 01 декабря 2006 года |
| 55 | Требование-накладная № 63 (форма № М-11) от 28 декабря 2006 года |
| 81 | Акт выполненных работ № 42 от 31 декабря 2006 года |
2. Сформировать данные журнала-ордера по кредиту счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)» и ведомости по дебету счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)».
3.
Заполнить показатели оборотно-сальдовой
ведомости ООО «Парнас» за декабрь 2006
года .
| Журнал-ордер № 10/1 | ||||||||||
|
за
декабрь месяц 2006
года
по кредиту счета 40 в дебет счетов | ||||||||||
| № п/п | Дата | счет
43-1 |
счет
43-2 |
счет
90-2 |
счет | счет | счет | счет | счет | Итого |
| 1 | 18.12.06 | 50000 | 35000 | 85000 | ||||||
| 2 | 28.12.06 | 100000 | 210000 | 310000 | ||||||
| 3 | 31.12.06 | 540,86 | 540,86 | |||||||
| 4 | 31.12.06 | -12038 | -12038,18 | |||||||
| Итого | 150000 | 245000 | -11497 | 383502,68 | ||||||
| Ведомость № за декабрь месяц 2006 года по дебету счета 40 с кредита счетов | ||||||||||
| Сальдо на начало месяца 0 руб. | ||||||||||
| № п/п | Дата | счет | счет | счет | счет | счет | счет | счет | счет | Итого |
| 20-1 | 20-2 | |||||||||
| 1 | 31.12.06 | 150540,86 | 232961,82 | 383502,68 | ||||||
| Итого | 150540,86 | 232961,82 | 383502,68 | |||||||
| Сальдо на конец месяца - 0 руб. | ||||||||||
Оборотно-сальдовая ведомость ООО «Парнас»
за декабрь 2006 года
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||