Автоматизированные информационные системы

    

2.2. Основные  возможности программного комплекса ABACUS Professional

 

Для ведения  бухгалтерского и налогового учета  на предприятии ООО «Тобольск- Нефтехим» внедряется и уже частично используется сетевой программный комплекс ABACUS Professional.

Благодаря высокому быстродействию и безотказной  работе с большими объемами данных, удобному интерфейсу, многофункциональности, простоте в использовании, поддержке одновременной работы большого количества пользователей в единой сети ABACUS Professional стал незаменимым средством автоматизации бухгалтерий.

Комплекс  имеет открытую архитектуру и  встроенные средства разработки и

настройки (ABACUS Designer) и может использоваться совместно с другими

приложениями  и программными продуктами.

Отличительными  особенностями программного комплекса ABACUS Professional являются широкие возможности конфигурирования и гибкая настройка системы под особенности специфики ведения бухгалтерского и налогового учета на предприятии, высокое быстродействие и устойчивая работа при большом количестве пользователей в сети, что является огромным преимуществом для такого большого предприятия как ООО «Тобольск-Нефтехим».

Настраиваемость на любые изменения законодательства без дополнительных

доработок определяет универсальность программного комплекса для использования на предприятиях всех форм собственности:

-    функциональная полнота и соответствие методике ведения учета, единая

архитектура;

-    взаимоувязанные разделы, комплексное решение любой задачи учета;

-    четырехуровневый аналитический учет, в т.ч. многовалютный;

- возможность обработки бухгалтерских проводок с детальной аналитической проработкой и поддержка сложных проводок, отражающих совокупность бухгалтерских операций;

-    независимость от плана счетов и структуры баланса, гибкая настройка при изменении методологии учета, конструктор ABACUS Designer (конструктор печатных форм, форм отчетности, отработки различных  функций, если они не соответствуют стандартным); ABACUS Designer (AD) предоставляет в распоряжение бухгалтера средства, поддерживающие формирование произвольным образом запросов к аналитической и синтетической информации в базе данных, неограниченную работу с историей бухгалтерских проводок (добавление, удаление, корректировка), доступ к основным расчетным функциям и процедурам программного комплекса "ABACUS Professional" (ПК). Однако самое главное – это возможность создания, регистрации и выполнения новых последовательностей операций по обработке информации. Это означает, что в зависимости от изменения порядка учета на предприятии бухгалтер может менять правила и порядок выполнения операций;

-     учет затрат на производство  и калькуляцию себестоимости  продукции,

финансовый  анализ;

-     складской учет, списание по принципам  LIFO (Last In First Out), FIFO

(First In First Out) и средневзвешенной цене;

-     наличие и сопровождение справочников  организаций, подразделений, валют, счетов, номенклатуры товаров, и т. д.

-     система аппаратной и программной  защиты информации в соответствии  с

правами доступа сотрудников предприятия;

-     экспорт-импорт информации для  использования полученных результатов  в программных продуктах других фирм.

Программный комплекс ABACUS Professional построен по модульному принципу. Его структуру составляют функциональные модули (разделы). Все разделы комплекса созданы на единой технологической платформе, имеют схожие принципы функционирования и тесно интегрированы между собой.

В основе концепции построения комплекса  лежит единое поле бухгалтерских

проводок. Это означает, что все операции, выполненные в одном разделе

комплекса, находят свое отражение во всех остальных  разделах, независимо от того, из какого раздела осуществляется ввод документов (проводок). Все они попадают в единую базу данных, соответствующие элементы которой доступны из каждого раздела комплекса. Из основного раздела главного бухгалтера "Работы со счетами" доступна вся база данных. Это дает возможность главному бухгалтеру оперативно контролировать и обрабатывать данные различных направлений бухгалтерского учета, выполнять предварительные операции с целью подготовки вариантов баланса, анализировать и проводить финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия, составлять отчетные и статистические формы. Кроме того, такая система обеспечивает высокую степень взаимодействия между отдельными участками работы бухгалтерии.

В комплексе  кроме возможности синтетического учета (счет/субсчет), реализованы дополнительные возможности аналитического учета, т.е. группировка информации по дополнительным признакам, так называемым хозяйственным операциям (ХО) и хозяйственным подоперациям (ХПО).

На программном  уровне в концепцию комплекса  заложена идеология "файл-сервер". Все рабочие станции (рабочие места пользователей) используют одни и те же файлы баз данных, и на каждой рабочей станции проводится обработка информации (ввод, редактирование и удаление данных). При одновременном обращении к одной записи базы данных с различных рабочих станций выдаются предупреждающие сообщения, что позволяет различным пользователям корректно работать с одним и тем же разделом базы данных.

В программном  комплексе предусмотрена возможность  ведения четырехуровневого аналитического учета. В разделе «Работа со счетами» используются встроенные инструменты для выполнения бухгалтерских операций по любому синтетическому счету в поддерживаемом в этом счете  аналитическом разрезе. Это позволяет выполнять типовые операции как над каждой записью-проводкой (ввод, коррекция, удаление, копирование информации), так и специфические действия над группой проводок (групповое списание курсовой разницы, списание в разрезе хозяйственных операций, аналитический разбор по выбираемым признакам, ведение пакетных и сложных проводок и пр.)

В программный  комплекс заложена возможность формирования и печати баланса, различных отчетных документов и справок для налоговых, финансовых и других организаций, реализована возможность формирования ведомости аналитического учета в выбираемом пользователем формате и аналитическом разрезе. ООО «Тобольск-Нефтехим» работает как на внутреннем Российском рынке, так и реализует свою продукцию на экспорт, поэтому так важно, чтобы программного автоматизации бухгалтерского и налогового учета позволяла отражать все операции, как в национальной, так и в иностранной валюте. При этом дата ввода проводки и дата валютирования проводки  могут не совпадать. В качестве базовой валюты, в которой формируется баланс, может быть использована любая валюта. Все валютные операции во всех разделах программного комплекса отслеживаются по коду валюты. Они могут быть пересчитаны в какую-либо иную заявленную валюту, в которой будет  сформирован любой из отчетов в

соответствующих разделах комплекса.

Состав  комплекса: работа со счетами, основные средства и вложения, складской учет и накладные, банк и касса, подотчетные лица, договоры и расчеты, заработная плата, отчеты, печать бухгалтерских документов, печать

сопровождающих  документов, печать налоговых документов, сервис и инсталляция.

Рассмотрим  основные разделы, доработанные и используемые на предприятии ООО «Тобольск-Нефтехим»  в полном объеме.

    

2.2.1. Учет  основных средств и капитальных  вложений

ООО «Тобольск-Нефтехим»  является очень фондоемким предприятием, на балансе которого находятся тысячи объектов основных средств, а также в процессе строительства находятся сотни  объектов. Движение основных средств связано с осуществлением хозяйственных операций по поступлению, внутреннему перемещению и выбытию основных средств. Документальное оформление, учет поступления, движения и использования основных средств в рамках автоматизированного бухгалтерского учета с использованием системы ABACUS Professional ведется в разделе «Основные средства и вложения».

Раздел "Основные средства и вложения" предназначен для ведения учета  вложений  предприятия в собственные и долгосрочно арендуемые основные средства (ОС), нематериальные активы (НМА), учета других долгосрочных финансовых вложений, малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП). Основными функциональными возможностями раздела «Основные средства и вложения» являются:

- регистрация  инвентарных карточек по объектам  учета с отражением всех

необходимых характеристик материальных ценностей  и автоматическим формированием проводок по оприходованию;

- оперативный  контроль правильности оприходования  материальных ценностей;

- снятие  с учета одного/ нескольких объектов  учета в связи со списанием/продажей, автоматическое формирование бухгалтерских  проводок;

- осуществление  передачи одной/ нескольких материальных  ценностей в другое подразделение и другому материально-ответственному лицу (МОЛ);

- ведение  автоматизированного расчета амортизационных  начислений на все виды вложений по нормам на полное восстановление основных фондов по «Положению по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01», утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18.05.02 №45н [4];

-осуществление автоматизированной переоценки основных средств в соответствии с коэффициентами переоценки или под рыночную стоимость;

-ведение аналитического учета вложений по группам инвентаризации, подразделениям и материально-ответственным лицам;

- пересчет  проводок, отражающих балансовое  состояние объекта учета, под

заявленную  валюту.

Учет  основных средств и вложений ведется  как в натуральном, так и в

стоимостном выражении.

Таким образом, учет материальных ценностей  предусматривает:

-ведение  инвентарных карточек учета материальных  ценностей, на которых

отражаются  разнообразные сведения об объекте;

-учет движения денежных средств на счетах бухгалтерского учета, отражающий изменения балансовой стоимости материального объекта.

Расчет  амортизации материальных ценностей  производится в подразделе «Амортизация материальных ценностей. Расчет». В режиме «помесячно» расчет амортизации проводится со следующего месяца после постановки на учет и до полного погашения стоимости объекта учета, в соответствии с методом расчета амортизационных отчислений, указанным на карточке. На предприятии расчета амортизации ведется линейным способом. При линейном способе расчета амортизационных отчислений годовая сумма начислений рассчитывается исходя из первоначальной стоимости ОС и нормы амортизации, исчисленной по сроку полезного использования.  Месячная сумма амортизации рассчитывается следующим образом: первоначальная стоимость делится на количество лет полезного использования и делится на 12.

Переоценка  основных средств проводится на основании  инструкции, в которой указаны индексы переоценки для каждой группы основных средств в зависимости от времени приобретения предмета. Каждой указанной в инструкции группе основных средств соответствует группа имеющихся в базе предметов, шифр которой соответствует шифру группы основных средств по нормативным документам. Для производственных и непроизводственных основных средств счет учета переоценки может быть различным и указывается при описании инструкции.

Счет  учета амортизации задается при  настройке, при проведении расчетов амортизации.

Учет  основных средств и вложений ведется  как в натуральном, так и в стоимостном выражении.

    

2.2.2 Складской  учет

Раздел  «Складской учет и накладные» предназначен для ведения учета движения товарно-материальных ценностей (материалов, малоценных и быстро изнашивающихся предметов, готовой продукции, товаров и прочее) в

количественно-суммовом выражении. Раздел предоставляет следующие возможности:

• настройка на любую методологию ведения складского учета, принятую на предприятии;
• формирование проводок по счетам бухгалтерского учета одновременно с вводом первичных документов;
• создание, хранение и печать приходных и расходных документов по каждой номенклатурной единице путем ведения журналов приходных и расходных документов;
• формирование цены поступления ТМЦ с учетом особенностей налогообложения и накладных расходов;
• отпуск со склада по любой из возможных методик: методов FIFO или LIFO, цене произвольной партии, по средневзвешенной или отпускной цене;
• формирование и хранение истории изменения отпускных цен путем ведения прайс-листов в любой валюте с пересчетом в базовую валюту (рубли) по произвольному курсу с учетом необходимых поправочных коэффициентов;
• расчет поступившей и реализованной торговой наценки при ведении учета в розничной торговле;
• расчет реализации отгруженного товара при методике ведения бухгалтерского учета «по отгрузке» или «по оплате»;