Анализ использования трудовых ресурсов на примере предприятия ОАО "Завод подшипников скольжения"

Относительное отклонение численности работающих рассчитывается по формуле:

,

где Чрщ б, Чрщ ф – соответственно численность работающих по плану и фактически;

Кв – коэффициент выполнения плана производства:

Кв= Вф/Вб = 844/910=0,927,

где Вф- производство продукции по факту (согласно исходным данным табл. 2.1.3);

Вб - производство продукции по плану (согласно исходным данным табл. 2.1.3).

ТогдаDЧ 917 – 970 * 0,927 = 17 чел.

Аналогично можно рассчитать относительное отклонение численности рабочих:

DЧ  828 – 883 * 0,927 = 10 чел.

Таким образом, полученное относительное отклонение свидетельствует о фактическом относительном увеличении численности работающих за счет снижения производительности труда.

Наблюдалось сокращение численности рабочих и специалистов при незначительном изменении количества руководителей и служащих.

2.3 Анализ движения рабочих  кадров

Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.

Анализ движения рабочих кадров выполняется путем расчета следующих коэффициентов:

1) Коэффициент общего оборота, рассчитываемый как отношение числа принятых и уволенных работников за анализируемый период к среднесписочной численности работников.

2) Коэффициент оборота рабочей силы по приему – отношение числа принятых к среднесписочной численности работников.

3) Коэффициент оборота рабочей силы по увольнению – отношение числа уволенных к среднесписочной численности работников.

4) Коэффициент необходимого оборота, равный отношению числа уволенных по неизбежным и независящим от предприятия причинам к среднесписочной численности работников.

5) Коэффициент текучести – отношение численности уволившихся по собственному желанию, за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к среднесписочной численности работников.

Данный анализ выполним в форме таблицы 2.3.1

Таблица 2.3.1 - Анализ движения рабочей силы

Показатели	Значения
	Фактически 2013 г.	Отчет 2014 г.
		план	факт
Среднесписочная численность, чел.	957	970	917
Принято, чел.	20	15	20
Уволено, чел.	14	35	35
в т.ч. по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины	11	-	7
Коэффициенты:
- общего оборота, %	3,55	5,15	6,00
- оборота рабочей силы  по приему, %	2,09	1,55	2,18
- оборота рабочей силы  по увольнению, %	1,46	3,61	3,82
- необходимого оборота, %	0,31	3,61	3,05
- текучести, %	1,15	-	0,76

 

Коэффициент общего оборота рабочей силы увеличился на 0,85% по сравнению с плановым и на 2,45% по сравнению с предыдущим годом, на что следует обратить внимание, так как увеличение коэффициента общего оборота рабочей силы может быть следствием ухудшения условий труда.

В отчетном году наблюдалось увеличение коэффициента необходимого оборота по сравнению с предыдущим годом. Наряду с этим положительной тенденцией является уменьшение коэффициента текучести на 0,39% по сравнению с предыдущим годом, это могло произойти за счет улучшения трудовой дисциплины и уменьшения количества увольнений по собственному желанию.

В целях снижения коэффициента оборота рабочей силы по увольнению необходимо обратить внимание на организацию труда в цехе, на условия труда и оплаты работников.

2.4 Анализ производительности  труда

При анализе производительности труда сопоставляются темпы роста производительности труда одного рабочего и работающего. При этом первые должны опережать вторые, так как должна иметь место положительная тенденция увеличения удельного веса рабочих.

Производительность труда одного работающего рассчитывается по формуле:

Прщ=В/Чрщ=Ур*Др*Тсм*Пчас р

где  В – выпуск продукции в физических единицах;

Чрщ – численность работающих, чел;

Ур – удельный вес рабочих в общей численности работающих;

Др – количество рабочих дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период;

Tсм – средняя продолжительность смены, ч;

Пчас р – часовая выработка одного рабочего.

Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда выполнен в таблице 2.4.1.

Таблица 2.4.1 - Анализ влияния факторов на выполнение плана по производительности труда.

 

Показатели	План 2013 г.	Факт 2014 г.	Отклоне-ние	Влияние на выполнение плана по производительности	Проверочные расчеты
Среднегодовая выработка:
- на одного работающего, т/чел.	938,1	920,4	-17,7		-11,3-22,1+60,8- -45,1 = -17,7
- на одного рабочего, т/чел.	1 030,6	1 091,3	-60,7
Удельный вес рабочих в общей численности работающих, доли единицы	0,91	0,9	-0,01	-0,01´220´7,1´0,66 = -11,3
Количество рабочих дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	0,9´(-5)´7,1´0,66 = -22,1
Средняя продолжительность рабочей смены, ч	7,1	7,6	0,5	0,9´215´0,5´0,66 =60,8
Среднечасовая выработка одного рабочего, т/чел. (*)	0,66	0,63	-0,03	0,9´215´7,6´(-0,03) = -45,1

 

(*) - среднечасовая выработка  одного рабочего определяется  из формулы:

Пчас р = 

Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

Пчас р б,

Пчас р б,

Пчас р б,

DПчас р

Балансовая проверка:

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке на одного рабочего обусловлено уменьшением по сравнению с планом среднего числа дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).

2.5 Анализ использования  рабочего времени

Важной составной частью анализа производительности труда является анализ использования рабочего времени, приведенный в таблице 2.5.1.

Таблица 2.5.1 - Анализ использования рабочего времени

Показатели	План 2013 г.	Факт 2014 г.	Отклонение
1. Календарное время	365	365
2. Выходные и праздничные  дни	92	92
3. Невыходы:
- основные и дополнительные  отпуска	37	38	1
- болезни	14	16	2
- прогулы	-	2	2
- прочие	2	2
4. Эффективный фонд рабочего  времени	220	215	-5
5. Средняя продолжительность  смены, часы	7,1	7,6	0,5

В анализируемом периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

В = Чр*Др*Тсм *Пчас р,

где Чр – численность рабочих, чел.;

Др – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

Тсм – средняя продолжительность смены, час.;

Пчас р – часовая выработка одного рабочего, т/час.

Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции приведен в таблице 2.5.2.

 

Таблица 2.5.2 - Анализ влияния использования рабочего времени

Показатели	План	Факт	Отклонение	Влияние на изменение объема производства, шт	Проверочные расчеты, шт
1. Выпуск продукции, тыс. шт	910	844	-66		58746,60-60693,60-20766,24- -40588,56 = -65891,80
2. Численность рабочих, чел.	883	828	-55	-55´220´7,6´0,66 = -60693,60
3. Количество рабочих  дней, отработанных одним рабочим	220	215	-5	828´(-5)´7,6´0,66 = -20766,24
4. Средняя продолжительность  смены, час.	7,1	7,6	0,5	828´215´0,5´0,66 = 58746,60
5. Часовая выработка одного  рабочего, т/час.	0,66	0,63	-0,03	828´(-0,03)´7,6´0,215 = -40588,56

Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

DВ=DЧр Пчас р б,

= Чр ф Пчас р б,

= Чр ф Пчас р б,

DВ= Чр ф DПчас р,

Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющиена изменение объема производства.

Из таблицы 2.5.2 видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность рабочих  – -60 693,6 шт;

- количество рабочих дней, отработанных одним рабочим – -20 766,24 шт;

- средняя продолжительность  смены – +58 746,6 шт;

Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

Так и интенсивный фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом по всем факторам выпуск продукции уменьшился на 66 000 шт.

2.6 Анализ фонда оплаты  труда и средней заработной  платы

В данном разделе рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана.

Анализ выполнения плана по фонду заработной платы выполнен в табл. 2.6.1.

Таблица 2.6.1 - Анализ выполнения плана по фонду заработной платы

Категории работающих	ФОТ, тыс. руб.		Отклонение	Фактический фонд оплаты труда, 2014 г. тыс.руб.	Отклонение от плана
	План 2013 г. тыс.руб	Плановый в пересчете на фактические значения фондообра-зующего показателя, тыс.руб	за счет перевыпол-нения плана по фондо-образующему показа-телютыс.руб		абсолютное	относительное
1. Рабочие	4 223 016,0	3 483 988,0	-739 028,0	3 882 759,0	-340 257,0	398 771,0
2. Руководители	253 584,0	209 207,0	-44 377,0	303 949,0	50 365,0	94 742,0
3. Специалисты	184 464,0	152 183,0	-31 981,0	171 665,0	-12 799,0	19 482,0
4. Служащие	94 347,0	77 836,0	-16 511,0	102 486,0	8 139,0	24 650,0
ИТОГО	4 785 411,0	3 947 964,0	-837 447,0	4 460 859,0	-324 552,0	512 895,0

Абсолютное отклонение ( ) определяется сравнением фактически использованных средств на оплаты труда ( ) с плановым фондом заработной платы ( ) в целом по предприятию, производственным подразделениям и категориям работников:

  - рабочие

- руководители

- специалисты

- служащие

Относительное отклонение определяется как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по производству продукции. Корректировка планового фонда заработной платы производится по установленным отраслевым коэффициентам, в данном случае взят коэффициент 0,7.