Анализ деятельности Пенсионного фонда РФ

    Из 11 показателей безвозмездных перечислений средств федерального бюджета, установленных Законом о бюджете ПФР, объемы исполнены с превышением по одному показателю, выполнены на 100,0 % по 8 показателям. Не выполнены показатели Закона о бюджете ПФР по безвозмездным перечислениям средств федерального бюджета, передаваемых бюджету ПФР на осуществление ежемесячных денежных выплат ветеранам, а также на осуществление выплаты пенсий, назначенных досрочно гражданам, признанным безработными. Анализ неисполнения вышеуказанных показателей приведен в 5 разделе. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Анализ исполнения расходов бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации в 2007 году

    Исполнение  Закона о бюджете ПФР по расходам в 2007 году составило 1.786.457.030,0 тыс. рублей, или 100,2 % к показателю, утвержденному Законом о бюджете ПФР, в том числе: по распределительной составляющей бюджета – 1.769.921.155,7 тыс. рублей, или 100,3 % к показателю, предусмотренному бюджетом ПФР, по накопительной составляющей бюджета – 16.535.874,3 тыс. рублей (92,3 процента).

    Структура расходной части бюджета ПФР  состоит из следующих разделов:

    - социальная политика – 1.786.335.884,3 тыс. рублей (100,2 % к показателю, утвержденному Законом о бюджете ПФР);

    - образование - 55662,2 тыс. рублей (97,4 %);

    - межбюджетные трансферты - 50118,1 тыс.  рублей (86,9 %);

    - общегосударственные вопросы - 15365,4 тыс. рублей (94,4 процента).

    В структуре расходов на социальную политику кассовое исполнение по пенсионному обеспечению составило 1.783.982.138,7 тыс. рублей (100,3 %), другим вопросам в области социальной политики – 2.353.745,6 тыс. рублей (81,2 %). В части осуществления прикладных научных исследований в области социальной политики бюджетные назначения в размере 40000,0 тыс. рублей не исполнены.

    В структуре расходов по пенсионному  обеспечению кассовое исполнение составило  по целевым статьям расходов: руководство  и управление в сфере установленных функций – 40.561.878,2 тыс. рублей (96,2 %); внепрограммные инвестиции в основные фонды – 1.758.717,6 тыс. рублей (109,9 %); реализация государственных функций в области социальной политики – 220.563.180,2 тыс. рублей (99,6 %); обязательное пенсионное страхование – 1.397.574 806,6 тыс. рублей (100,7 %); пенсии, финансируемые за счет средств федерального бюджета, - 102.105.877,2 тыс. рублей (98,3 %); выплата досрочно назначенных пенсий – 1.744.978,7 тыс. рублей (98,1 %); дополнительное пенсионное обеспечение – 3.136.825,9 тыс. рублей (97,1 %); расходы по накопительной составляющей бюджета ПФР – 16.535.874,3 тыс. рублей (92,3 процента).

    В расходах на обязательное пенсионное страхование кассовое исполнение составило: по выплате базовой части трудовой пенсии – 590.407.731,8 тыс. рублей (100,1 %); страховой части трудовой пенсии – 805.846.551,0 тыс. рублей (101,2 %); пенсий, дополнительного материального обеспечения гражданам, выехавшим на постоянное жительство за пределы Российской Федерации, - 1.320.523,8 тыс. рублей (106,5 процента).

    Суммарные затраты на доставку пенсий, пособий, ежемесячных денежных выплат отдельным категориям граждан и других социальных выплат составили 19.620.328,86 тыс. рублей.

    В рамках расходов на пенсионное обеспечение  Фондом осуществлялись расходы на финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности ПФР и его территориальных органов, другие мероприятия, связанные с деятельностью Фонда, исполнение Закона о бюджете ПФР по данным статьям расходов составило 40.561.878,2 тыс. рублей (96,2 процента).

    Штатная численность работников ПФР без  учета обслуживающего персонала  на 1 января 2008 года составила 104506,5 ед., фактическая - 102642 единицы. В 2007 году по территориальным органам ПФР  было принято на работу 13790 чел., что составляет 13,3 % от штатной численности, уволено 10882 чел. (10,5 %). Положительный баланс был создан за счет выделения дополнительных штатных единиц для обеспечения работ по материнскому капиталу. Количественные показатели по уволенным работникам системы ПФР (прежде всего, коэффициент текучести кадров, который с учетом причин увольнения, рекомендованных при его подсчете, составляет 8,7 %) повысились в сравнении с 2006 годом незначительно (текучесть кадров в 2006 году - 7,6 %), но тенденции прошлых лет в части увеличения текучести кадров сохраняются. Основной причиной этого является несовершенная система стимулирования труда, включающая оплату труда, компенсационные выплаты и социальный пакет.

    В 2007 году общая стоимость заключенных  Фондом контрактов и сделок составила 12288309,0 тыс. рублей, в том числе по открытым конкурсам – 4.440.284,0 тыс. рублей, аукционов – 1.465.428,0 тыс. рублей, путем запроса котировок - 835222,0 тыс. рублей, у единственного поставщика (без проведения торгов) – 1.940.717,0 тыс. рублей, по результатам состоявшихся торгов – 1.822.439,0 тыс. рублей, закупки малого объема -1.784.219,0 тыс. рублей.

    В истекшем периоде в Фонде продолжалась практика заключения переходящих контрактов в связи с длительностью разработки плана закупок, технических требований, а также проведения конкурсов во II полугодии финансового года. В результате постановлением Правления Фонда от 22 февраля 2008 года № 59п был утвержден план закупок технических средств и программного обеспечения на развитие АИС ПФР на сумму незавершенных в 2007 году проектов в размере 328487,6 тыс. рублей (67,8 % от стоимости контрактов, заключенных исполнительной дирекцией Фонда в 2007 году). Кроме того, по состоянию на 1 января 2008 года выплаченные авансы по этим контрактам составили 155942,1 тыс. рублей.

    В 2007 году ПФР проведено 303597 торгов (лотов) и других способов закупок, из них  закупки малого объема составили 265517 ед., у единственного поставщика - 24944, открытых конкурсов - 3916, аукционов - 333, путем запроса котировок - 6745. По итогам проведения торгов было заключено 303119 контрактов и сделок, из них закупки малого объема составили 265517 ед., по открытым конкурсам заключен 3771 контракт, с аукционов - 297, путем запроса котировок - 6448, у единственного поставщика - 24944.

    В 2007 году Фондом при заключении и  исполнении государственных контрактов допускались нарушения требований ряда нормативных правовых актов:

    - в нарушение статьи 528 Гражданского  кодекса Российской Федерации  ПФР было заключено 26 контрактов на общую сумму 529112,7 тыс. рублей позднее 20 дней со дня проведения торгов;

    - неисполнение обязательств по 8 государственным  контрактам на общую сумму  376748,3 тыс. рублей привело к  нарушению пункта 2 статьи 72, пункта 4 статьи 226, пункта 3 статьи 242 Бюджетного кодекса;

    - перечисление авансовых платежей  сверх установленного размера:  при исполнении государственного  контракта от 26 декабря 2006 года  № 09-0491-Д, заключенного ПФР  с ООО «Научно-производственный  центр «1с» на сумму 20487,5 тыс.  рублей, на по ставку программного обеспечения перечислен на счет поставщика авансовый платеж в размере 90 % от общей стоимости контракта в размере 18438,8 тыс. рублей. В результате исполнения указанного государственного контракта были нарушены: пункт 2 статьи 72, пункт 4 статьи 226, пункт 3 статьи 242 Бюджетного кодекса;

    - при исполнении 6 государственных  контрактов, заключенных на общую  сумму 73375,1 тыс. рублей, в нарушение  статьи 34 Бюджетного кодекса неэффективно использованы денежные средства в объеме 31555,9 тыс. рублей;

    - по 7 заключенным госконтрактам Фондом  нарушены взятые на себя обязательства  в части окончательной оплаты  за поставленный товар, выполнение  работы.

    Предусмотренные в составе расходов по статье «Аппараты  органов управления государственных внебюджетных фондов» расходы по капитальному ремонту составили 1.977.537,5 тыс. рублей (99,7 % к плановому показателю и 116,3 % к показателю 2006 года), арендные платежи – 1.061.223,0 тыс. рублей (110,3 % к показателю 2006 года). Необходимо отметить, что помещения, предоставленные территориальным органам ПФР сторонними организациями в аренду и безвозмездное пользование, зачастую не отвечают требованиям социального учреждения. Краткосрочные договоры аренды не позволяют направлять средства на обустройство помещений, а постоянно растущая арендная плата за использование указанных помещений увеличивает расходы на содержание отделений и управлений Фонда.

    Исполнение  Закона о бюджете ПФР на 2007 год  по расходам на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов Фонда составило 1.758.717,6 тыс. рублей (109,9 %). Расходы по данной статье были увеличены на основании пункта 1 статьи 5 Федерального закона «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2007 год». С учетом этого при формировании титульного списка по расходам на капитальные вложения и проектные работы по строительству объектов для размещения органов ПФР на 2007 год были внесены соответствующие изменения. При этом изменения в сводную бюджетную роспись бюджета Фонда на 2007 год не вносились.

    По  данным сводной ведомости недвижимого  имущества Фонда за 2007 год, процент обеспеченности общей площадью работников отделений составлял 105,5 %, работников управлений - 89,1 процента.

    Дисбаланс в обеспечении площадью работников отделений и управлений Фонда отмечается в Центральном федеральном округе (107,2 и 87,7 %), Приволжском федеральном округе (123,2 и 86,9 %, соответственно).

    В Приволжском федеральном округе сверх установленного норматива  были обеспечены площадью работники отделений Фонда в республиках Башкортостан (131,1 %), Мордовия (154,3 %), Татарстан (129,5 %), Чувашия (145,7 %), а также в Кировской (165,7 %), Нижегородской (220,4 %), Пензенской (130,2 %) областях. Обеспеченность работников управлений в этих регионах составляла от 80 до 95 процентов.

    Недостаток  общей площади по нормативу испытывали работники отделений Фонда в  Южном (95,6 %), Уральском (87,2 %), Дальневосточном (87,2 %) федеральных округах и работники управлений (отделов) практически во всех округах. Анализ данных сводной ведомости недвижимого имущества ПФР показал, что все управления (отделы) в федеральных округах, кроме Южного и Дальневосточного федеральных округов, испытывали недостаток в архивных помещениях (процент обеспеченности составлял от 60 до 80 процентов).

    Фондом  при планировании капитальных вложений по 2007 год включительно не обеспечено их обоснованное распределение по объектам строительства. Недостатки в планировании капитальных вложений - одна из причин сложившегося дисбаланса в обеспечении служебными помещениями работников ПФР.

    В 2007 году из 1753,1 тыс. кв. м (100,0 %) общей  площади помещений 1040,7 тыс. кв. м (59,4 %) находились в оперативном управлении, 316,5 тыс. кв. м (18,1 %) - в безвозмездном пользовании, 395,9 тыс. кв. м (22,5 %) - в аренде. Из общей площади арендуемых помещений 46,0 % находилось в частной собственности. При этом большая часть арендуемых помещений, в том числе находящихся в частной собственности, приходилась на долю управлений (отделов) Фонда.

    По  состоянию на 1 января 2008 года удельный вес арендуемых помещений в ряде регионов составил 40 и более процентов - Архангельская, Амурская, Камчатская, Сахалинская области, Пермский, Приморский, Хабаровский края, Ханты-Мансийский и Ямало-Ненецкий автономные округа, свыше 50 % - Тюменская область, Красноярский край. В Пермском крае рост арендных площадей с начала 2003 года составил 1,8 раза, Хабаровском крае - 1,9 раза, Тюменской области - 1,3 раза.

    В течение 2007 года было введено в эксплуатацию 78,1 тыс. кв. м помещений, а площадь арендуемых площадей уменьшилась на 24,6 тыс. кв. м. Сложившиеся недостатки в планировании капитальных вложений не способствуют кардинальному сокращению площадей арендуемых помещений и снижению расходов на их содержание, о чем неоднократно отмечалось Счетной палатой.

    В 2007 году размер выделяемых средств  на капитальное строительство позволял удовлетворять заявки отделений  ПФР на 42 %. Недостаточность такого финансового обеспечения приводит к удорожанию сметной стоимости  строительства объектов в связи с несвоевременной реализацией заявок и неэффективному использованию средств на разработку проектно-сметной документации по объектам, не начатых строительством.

    По  состоянию на 1 января 2008 года в балансе  Фонда числилась нереализованной  проектно-сметная документация на сумму 34016,1 тыс. рублей.

    По  состоянию на 1 января 2008 года затраты  по незавершенному строительству составили 2380665,0 тыс. рублей, в том числе объекты, завершенные строительством, но не включенные в состав основных средств в связи с отсутствием разрешения на ввод объектов в эксплуатацию или документов об их регистрации, общей стоимостью 1.103.566,0 тыс. рублей (46,3 процента).

    В 2007 году несоблюдение сроков ввода  в эксплуатацию 5 объектов повлекло за собой увеличение стоимости незавершенного строительства в размере 688729,6 тыс. рублей. По 12 завершенным строительством объектам удорожание стоимости с начала строительства, связанное с выполнением дополнительных работ и индексацией в связи с несвоевременным вводом их в эксплуатацию, составило 824904,3 тыс. рублей.

    В 2007 году Фондом освоено 1.708.701,4 тыс. рублей, или 23,7 % от сметной стоимости строительства объектов. Исходя из темпов освоения средств капитальных вложений, для завершения строительства объектов понадобится более 4 лет при средней нормативной продолжительности строительства до 2 лет.