Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 14:33, Не определен
состояние кредита: проблемы и перспективы
Таблица 7 - Позиция
банка после пересчета валютных позиций,
в долл.США
| Длинная позиция | Курс | Короткая позиция | Курс | Результат | ||
| в валюте | в пересчете на доллары | в валюте |
в пересчете на доллары | |||
| +2078 AUD |
1586,55 | 0,7635 | -967 EUR | 1214,55 | 1,2560 | |
| +2480 USD | 2480 | -886 CHF | 709,15 | 0,8004 | ||
| -2867 CAD | 2142,85 | 0,7474 | ||||
| Всего | 4066,55 | 4066,55 | 0 | |||
1 CHF = l,0484 AUD 1 CHF = 1,0484*0,7635 = 0,8004 USD
1 AUD = 0,7635 USD
1 CAD = 0,5951 ЕUR 1 СAD = 0,5951* 1,2560 = 0,7474 USD
1 EUR = 1,2560 USD
Вывод: В результате
закрытия всех валютных позиций по действующим
курсам банк не получил не прибыли не убытков.
Данная операция не целесообразна.
2.5 КРЕДИТ
Предприятию необходимо произвести ввод в эксплуатацию нового оборудования с целью модернизации производственного процесса, что позволит ему сократить затраты сырья и материалов на производство, а также затраты времени. Однако поскольку собственных источников, которыми располагает предприятие, недостаточно, необходимо привлечение дополнительных источников финансирования данного инвестиционного проекта. С этой целью предприятие обратилось в различные кредитные учреждению и получило подробную информацию об условиях предоставления кредитов юридическим лицам. Сводная информация по всем банкам отображена в таблице 8.
Таблица 8- Условия предоставления кредитов различными банками
| Банк | Условия предоставления кредитов юридическим лицам | |||||
| кредиты сроком до 1 года | кредиты сроком от 1 до 3 лет | обеспечение, требуемое банком, в % от суммы кредита | кредитование предприятия при условии отнесения к классу кредитоспособности | |||
| ставка по кредитам, в % | максимальный размер, выдаваемой ссуды, в тыс.руб. | ставка по кредитам, в % | максимальный размер, выдаваемой ссуды, в тыс.руб. | |||
| 1 | 18,0 | 1000 | 21,0 | 2100 | 125 | 1,2 |
| 2 | 18,5 | 1200 | 22,0 | 1600 | 123 | 1,2 |
| 3 | 18,9 | 1300 | 23,0 | 1700 | 145 | 1,2,3 |
| 4 | 17,8 | 2500 | 22,1 | 2130 | 116 | 1,2 |
| 5 | 16,9 | 1990 | 22,4 | 1670 | 121 | 1,2 |
| 6 | 19,1 | 2400 | 21,5 | 2050 | 109 | 1,2,3 |
| 7 | 18,9 | 2330 | 24,1 | 1810 | 111 | 1,2,3,4 |
| 8 | 20,2 | 2200 | 23,7 | 1650 | 109 | 1,2,3 |
| 9 | 23,5 | 1659 | 28,5 | 2400 | 98 | 1,2,3,4,5 |
| 10 | 20,3 | 2530 | 24,4 | 2690 | 107 | 1,2,3,4 |
На основе
оценки полученной от
банков информации необходимо
выбрать кредитное учреждение,
предоставляющее заемные средства
на наиболее оптимальных условиях
для конкретного предприятия (параметры,
по которым предприятие осуществляет
выбор банка указаны в таблице 9).
Таблица 9 - Условия
привлечения кредитов предприятием
| |||||||||||||||||
Поскольку среди условий предоставления банками кредитов указано такое, как отнесение юридического лица к определенному классу кредитоспособности, необходимо произвести оценку кредитоспособности предприятия.
Оценка
кредитоспособности производится на основе
данных баланса и отчета о прибылях
и убытках. Данные баланса предприятия
и отчета о прибылях и убытках
приведены в таблицах 10 и 11.
Таблица 10 – Баланс предприятия (в агрегированном виде), руб.
| Статьи баланса | Коды строк | На начало года | На конец года |
| Актив | |||
| Нематериальные активы | 110 | 15558,15 | |
| Основные средства | 120 | 1019032 | 2999613 |
| Незавершенное строительство | 130 | 691221 | 976729,2 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 190 | 1725811 | 3976342 |
| ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | 210 | 1059618 | 1084463 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 220 | 327804,2 | 599071,9 |
| Дебиторская задолженность (платежи более чем через 12 мес.) | 230 | | |
| Дебиторская задолженность (платежи в течение 12 мес.) | 240 | 9492785 | 15208633 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 1584651 | 1646752 |
| Денежные средства | 260 | 29224,85 | 316945,7 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 290 | 12494083 | 18855865 |
| Баланс ( + ) | 300 | 14219894 | 22832207 |
| Пассив | |||
| КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||
| Уставный капитал | 410 | 372919,7 | 372919,7 |
| Добавочный капитал | 420 | 40179,3 | 508346 |
| Фонд социальной сферы | 440 | 3916642 | 3970976 |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 460 | 5454566 | 5454566 |
| Нераспределенная прибыль отчетного года | 470 | 5792958 | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 490 | 9784307 | 16099766 |
| ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 590 | ||
| КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||
| Займы и кредиты | 610 | ||
| Кредиторская задолженность | 620 | 4435587 | 6732441 |
| Задолженность участников (учредителей) по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов и платежей | 650 | ||
| Прочие краткосрочные пассивы | 660 | ||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ | 690 | 4435587 | 6732441 |
| БАЛАНС ( ) | 700 | 14219894 | 22832207 |
Таблица 11 – Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателя | За отчетный период, руб. | За аналог. период прошлого года, руб. |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязат. платежей) | 45416328 | 21200024 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 37665400 | 16820019 |
| Валовая прибыль | 7750928 | 4380005 |
| Коммерческие расходы | ||
| Управленческие расходы | ||
| Прибыль (убыток) от продаж | 7750928 | 4380005 |
| Проценты к получению | 47401,2 | 10190,65 |
| Проценты к уплате | ||
| Доходы от участия в других организациях | ||
| Прочие операционные доходы | 91718,7 | 148518,3 |
| Прочие операционные расходы | 725250,9 | 433588,6 |
| Прочие внереализационные доходы | 27009,45 | |
| Прочие внереализационные расходы | 36198,8 | |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 7191807 | 4068927 |
| Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи | 1398848 | 385336,2 |
| Прибыль (убыток) от обычной деятельности | 5792958 | 3683591 |
| Чрезвычайные доходы | ||
| Чрезвычайные расходы | ||
| Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) | 5792958 | 3683591 |
Рассчитаем кредитоспособность на основе 5 финансовых показателей.
1. Коэффициент текущей ликвидности
Ктл = текущие (оборотные) активы/текущие обязательства компании
Ктл = 2,8
2. Коэффициент промежуточной платежеспособности
Кбл= (Дебиторская задолженность + денежные средства)/краткосрочные обязательства
Кбл = 2,3
3. Коэффициент долговременной
финансовой независимости
Кдфн = (собственный капитал + долгосрочные
кредиты)/активы
Кдфн =14,8
4. Коэффициент обеспеченности
запасов собственным оборотным капиталом
Косс = Собственный капитал - ВнА/запасы
Косс = 11,1
5. Рентабельность продаж
Рп = прибыль/выручка
Pп = 1,7
Результаты расчета
показателей для оценки кредитоспособности
сводятся в таблицу 12.
Таблица 12 - Оценка
кредитоспособности на основе рейтинговой
методики
| Финансовый показатель | Вес показателя | Значение | Номер класса | Показатель кредитоспособности |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | 2,8 | 1 | 0,1 |
| Коэффициент промежуточной платежеспособности | 0,25 | 2,3 | 1 | 0,25 |
| Коэффициент долговременной финансовой независимости | 0,15 | 14,8 | 1 | 0,15 |
| Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом | 0.2 | 11,1 | 1 | 0,2 |
| Рентабельность продаж | 0,2 | 1,7 | 5 | 1 |
| Обобщающий показатель кредитоспособности | 1,7 |
Информация о работе Кредит, его сущность и принципы: проблемы развития в России