Кредит, его сущность и принципы: проблемы развития в России

Предприятие имеет  показатель кредитоспособности, равный  1,7, удовлетворяющий условию предоставления кредита всеми банками. Выбор банка осуществляется следующими условиями:

-Сумма кредита равна 900 тыс.руб.

-Срок равен 0,6 (кредит сроком до 1 года)

-Обеспечение, предоставляемое предприятием - 1050 тыс. руб., что составляет 117% от суммы кредита.

-Ставка по кредиту: i = ((1000-900)/(900*0,6))* 100% = 18.5%

Вывод: наиболее приемлемый банк №4: он предложил устраивающее  обеспечение (116%) и минимальный процент за кредит (17,8%). 

2.6. БАНКИ

В данном разделе  необходимо будет произвести расчет основных экономических нормативов, разработанных Центральным Банком для определения надежности функционирующих  на территории России коммерческих банков. 
 
 

Таблица 13 - Показатели деятельности коммерческого банка

 
 

Расчет базовых  показателей деятельности коммерческих банков 

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (HI).

       (4) 

где  К – собственный капитал коммерческого  банка;

Ар - сумма активов банка, взвешенных с учетом риска, за исключением балансовых финансовых инструментов торгового портфеля, по которым рассчитываются процентный риск и фондовый риск;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

    КРС -  величина кредитного риска по срочным сделкам;

    РР  - размер рыночного риска;

    Рц - общая величина созданного резерва  под обесценение ценных бумаг;

Рк - код 8987 (разница между величиной созданного резерва на возможные потери по ссудам 2 - 4  групп  риска  и остатком счета 61404 в части средств, не вошедших в расчет капитала);

Рд - величина созданного резерва на возможные  потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.

        Минимально допустимое значение норматива Н1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка в следующих размерах: от 5 млн. евро и выше – 10%, менее 5 млн. евро 11%. 

1 период: HI = 11,99%

2 период: HI = 12,25%

3 период: HI = 12,11% 

2. Нормативы ликвидности банка.

      2.1  Норматив мгновенной ликвидности (Н2) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

        

                                ,                                           (5)

        

где  ЛАм  - высоколиквидные  активы;

     ОВм  - обязательства  до востребования.

      Минимально  допустимое значение норматива Н2 устанавливается  в размере 15%.

  

1 период: Н2 = 37,44%

2 период: Н2 = 34%

3 период: Н2 = 46,4%

Вывод:   Значение  норматива  мгновенной  ликвидности  (Н2)  за  последующие  три   периода превышает минимальное допустимое значение - 15%. 

      2.2 Норматив текущей ликвидности банка (Н3) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней: 

                                ,                                (6) 

где   ЛАт - ликвидные активы;

        ОВт - обязательства до востребования  и на срок до 30 календарных  дней.

      Минимально  допустимое  значение норматива  Н3 устанавливается в размере 50%. 

1 период: НЗ = 71,3%

2 период: НЗ = 74,5%

3 период: НЗ = 85,83%

Вывод:       Значение       норматива       текущей    ликвидности    (НЗ)     за     последующие три периода превышает минимальное допустимое значение - 50%. 

      2.3 Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) определяется как отношение всей  задолженности банку свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года: 

                                ,                          (7) 

где Крд - кредиты, выданные банком, размещенные  депозиты, в том числе в драгоценных  металлах, с оставшимся сроком до погашения  свыше года (код 8996);

       ОД - обязательства банка по кредитам  и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года: код 8997, код 8918.

      Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается  в размере 120%. 

1 период: Н4 = 56,2%

2 период: Н4 = 54,74%

3 период: Н4 = 56,99%

Вывод:   Значение   норматива долгосрочной  ликвидности банка (Н4)   за  последующие три периода не превышает максимально допустимое значение - 120%. 

      2.4 Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное  соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка: 

                                ,                                         (8) 

где А - общая  сумма всех активов по балансу  банка;

      Ро - обязательные резервы кредитной  организации.

      Минимально  допустимое значение норматива Н5 устанавливается  в размере 20%. 

1 период: Н5 = 38,5%

2 период: Н5 = 45,3%

3 период: Н5 = 49,7%

Вывод:        Значение        норматива        общей    ликвидности банка (Н5) за последующие три периода  превышает минимально допустимое значение - 20%. 

3.Максимальный  размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков

      (Н6) устанавливается в процентах  от собственных средств (капитала) банка. . Расчет норматива осуществляется по следующей формуле: 

                                  ,                                          (9) 

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским), размещенным   депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям, займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не  взысканные банком по своим гарантиям (сч. 60315).

      Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается  в размере 25%. 

1 период: Н6 = 23,6%

2 период: Н6 = 23,1%

3 период: Н6 = 24,66%

Вывод:   Значение  норматива долгосрочной  ликвидности  банка  (Н6)  за  последующие  три периода не превышает максимально допустимое значение - 25%. 

4. Максимальный  размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение     совокупной  величины  крупных   кредитных   рисков   и  собственных  средств (капитала) банка.

      Крупным кредитным  риском  является  превышение  величины Крз, на величину 5% собственных  средств (капитала) банка. Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

 

                                  ,                                       (10) 

где Кскр  -   совокупная величина крупных  кредитов.

      Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается  в размере 800%. 

1 период: Н7 = 581,74%

2 период: Н7 = 583,3%

3 период: Н7 = 521,21%

Вывод:  Значение  норматива долгосрочной  ликвидности  банка (Н7)  за последующие  три периода не превышает максимально допустимое значение - 800%.

5. Совокупная  величина кредитов, выданных    акционерам      (участникам)      банка      (Н9.1) определяется как отношение значения   показателя Кра к  

собственным средствам (капиталу) банка и рассчитывается по формуле:

,                                       (11)

                                 

где Кра - совокупная сумма кредитов и  займов, гарантий и поручительств, депозитов, учтенных векселей банка в отношении всех акционеров.

      Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50%.  

1 период: Н9.1 = 56,0%

2 период: Н9.1 = 55,2%

3 период: Н9.1 = 49,9%

Вывод:  Значение  норматива долгосрочной ликвидности  банка (Н9.1) за последующие два периода превышает максимально допустимое значение - 50%. а за 3 период не превышает 50%.

      6. Совокупная  величина  кредитов и займов, предоставленных своим инсайдерам,  а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1)

 

                                ,                                        (12) 

где Кри -  совокупная сумма требований банка (включая забалансовые), взвешенных с учетом риска, в отношении всех инсайдеров банка и связанных  с ними лиц.

      Максимально допустимое значение Н10.1 устанавливается в размере 3% собственных средств (капитала) банка. 

1 период: H10.1 = 4.37%

2 период: Н10.1 = 3,2%

3 период: Н10.1 = 2.7%

Вывод: Значение норматива 10.1 за последующие два  периода превышает максимально  допустимое значение - 3% собственных средств (капитала) банка, а за 3 период не превышает 3% собственных средств (капитала) банка. 

      7. Норматив использования собственных  средств  (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (Н12) устанавливается  как процентное соотношение вложений банка в акции (доли), приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих  показатель  собственных средств (капитала) банка), а также части  вложений  банка  в акции  (доли),  приобретенные для перепродажи (за исключением вложений,  которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном  порядке  на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка: