Анализ деятельности операций коммерческими банками в России

Срочные банковские депозиты подразделяются на:

– условные (депозит хранится до наступления какого-либо события);

– с предварительным уведомлением об изъятии средств (когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие);

– собственно срочные вклады.

Собственно срочные депозиты по срокам хранения подразделяются на депозиты со сроком:

– до 30 дней

– от 31 до 90 дней

– от 91 до 180 дней

– от 181 дня до 1 года

– от 1 года до 3 лет

– свыше 3 лет.

Операционные  расходы банков по срочным депозитам  в основном ниже, чем по депозитам до востребования, но платежи по процентам значительно выше, поэтому для банков они не всегда выгодны.

Характерные особенности срочные банковских депозитов заключаются в следующем:

– они привлекаются на четко определенные сроки, но клиенты, особенно физические лица могут и не соблюдать эти срока;

– средства на срочном депозите юридического лица не могут использоваться для  платежей, на них не выписываются платежные  документы;

– владельцам соответствующих счетов банк платит фиксированный процент.

Банки заинтересованы в привлечении срочных  депозитов, поскольку эти средства могут быть использованы для долгосрочных вложений.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

– получение  займов на межбанковском рынке;

– соглашение о  продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у центрального банка;

– продажа банковских акцептов;

– выпуск коммерческих бумаг;

– получение  займов на рынке евродолларов;

– выпуск капитальных  нот и облигаций.

На рынке  межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в центральном банке. Рынок межбанковских кредитов делится на три сегмента:

– трехмесячные кредиты;

 – одно-двухмесячные  кредиты; 

– «короткие  деньги» (самые краткосрочные ссуды вплоть до 1–2 дней).

Централизованные  и межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности⁸.

Большими перспективами  для банков обладает такой недепозитный источник ресурсов, как выпуск облигаций. Банки вправе выпускать облигации  в размере не более 25% уставного  капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть как именные, так и на предъявителя. Погашается заем за счет чистой прибыли банка либо, при её недостатке, за счет резервного фонда для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже⁹.

Таким образом, коммерческий банк имеет возможность  привлекать средства предприятий, организаций, учреждений, населения и других банков. По фиксированности срока привлеченные ресурсы подразделяются на управляемые  и текущие пассивы. Управляемые ресурсы включают срочные депозиты, привлеченные банком, и межбанковские кредиты. Текущие пассивы формируются остатками средств на расчетных, текущих и корреспондентских счетах.

 

 

1.2 Активные операции коммерческого банка

Активные операции представляют собой использование собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности и рациональное распределение рисков по отдельным видам инвестиций.

Активные операции банка  составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными активными  операциями являются¹⁰:

-кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка;

-инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

-кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

-прочие активные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

Результаты активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют  судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков представлено в таблице 1¹¹.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1 - Структура активов кредитных организаций, сгруппированных по направлениям вложений (млрд.руб.)

 

Такие авторы как Поляков  В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции¹².

Что касается меня, то я придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Антонова П.Г., Пессель М. Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как именно они являются наиболее распространенными видами активных операций коммерческих банков России.

Относительно новый  вид операций российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

Банки за свой счет приобретают  разнообразные основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества.

По структуре активов, как и по классификации активных операций сложились разные точки зрения.

Многие экономисты, в  частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил  и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:

К первой группе относятся  кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. те денежные средства, которые имеются в банке (средства на корреспондентском счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также средства, вложенные в активы, которые легко можно обратить в денежные средства в течение самого незначительного срока (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так называемые вторичные резервы.

Ко второй группе относятся  ссуды, выдаваемые предприятием, организациям, Уровень ликвидности этих активов  зависит как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

В третью группу входят инвестиции в ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие  в их деятельности. Уровень ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных активов не получили пока развития.

Четвертую группу активов  составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти  активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.

В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так размещать  средства в активы, чтобы они, с  одной стороны, приносили соответствующий  доход, а с другой – не увеличивали  бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску.

 

 

1.3. Активно – пассивные операции коммерческого банка

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов; трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов. Они приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения¹³.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение  денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка  и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг;

• доверительные (трастовые) операции;

Переводные: клиент, внося  банку наличные деньги, переводит  их через его посредство третьим  лицам, находящимся в другом месте. Такие операции осуществляются при  помощи банковских чеков, переводных билетов, письменных или телеграфных платежных поручений, то есть приказов, выданных одним банком на имя другого о платеже соответствующей суммы. Перевод денег покупателем с дополнительным поручением банку получить товар или документ о его отгрузке называется товарным аккредитивом (оплата производится при условии получения от продавца соответствующего товара или документа).

Денежный аккредитив - документ, выдаваемый банком клиенту, который внес в банк определенную сумму, на право получения денег в других городах - в филиалах банка или у его корреспондентов.

Инкассовые операции: получение банками денег по различным  документам от имени и за счет своих  клиентов. Объект этих операций: чеки, векселя, товарные документы, ценные бумаги. Передача чека «на инкассо» состоит в том, что клиент поручает своему банку получить платеж от банка или другого плательщика, на которого выписан чек. При инкассировании векселей банк берет на себя по поручению клиента получение денег по векселю.

Доверительные (трастовые) операции включают в себя временное управление имуществом (несовершеннолетние, вдовы и т.п.), поручения по передаче наследства, прием ценных бумаг и драгоценностей на хранение, регистрацию вновь выпускаемых акций, ликвидацию имущества банкротов и т.п. Трастовые операции стали формой сращивания банков с промышленностью (при управлении акциями). Особое внимание при проведении трастовых операций банки уделяют счетам клиентов в иностранных валютах. Для удобства ведения учета многие банки пересчитывают средства клиентов во всех валютах в общепринятые единицы (например, евро).

Торгово-комиссионные операции включают в себя покупку и продажу  ценных бумаг, драгоценных металлов, инвалюты по поручению и за счет клиентов. Сюда включают и операции по выпуску ценных бумаг. Банк в этом случае получает комиссионное вознаграждение от эмитента, то есть организации, выпустившей эти бумаги.

Посреднические операции, тесно переплетаясь с кредитными, породили такую комплексную форму  банковского обслуживания, как факторинг; кроме того, значительное развитие получил лизинг.

Факторинг - продажа прав на изымание долгов; коммерческие услуги по доверенности; связанные с получением денег за продажу в кредит. Основной принцип факторинга состоит в  том, что факторинговая фирма покупает у своих клиентов их требования к своим клиентам и в течение 2-3 дней оплачивает от 70 до 90% требований в виде аванса, остающиеся 10-30% клиент получает после того, как к нему поступит счет от клиента.