Анализ деятельности операций коммерческими банками в России

Оглавление:

 

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Основные операции коммерческих банков……………………………5

            1.1 Сущность и виды пассивных банковских операций……………..…5

            1.2 Активные операции коммерческого банка………………………...13

              1.3Активно-пассивные операции коммерческого банка………….…..17

 

Глава 2.Анализ деятельности операций коммерческими  банками 

в России…………………………………………………………………………..20

2.1.Анализ развития  депозитных операций…………………………......20

2.2.Анализ и оценка  кредитных операций………………………………26

2.3 Проблемы и задачи развития операций в коммерческих

банках……………………………………………………………………...32

Заключение…………………………………………………………………….....44

Список использованной литературы…………………………………………...47

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковских операций.

          К банковским операциям относятся:  привлечение денежных средств  физических и юридических лиц  во вклады; ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц; осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по банковским счетам; инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов в кассовое обслуживание физических, юридических лиц; купля-продажа иностранной валюты; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и многое другое.¹

         Можно выделить три группы  операций коммерческих банков: пассивные,  активные и активно-пассивные.  Посредством первых банки привлекают  и концентрируют в своих кассах  как можно больше капиталов,  то есть запасаются оборотными средствами, посредством вторых — размещают эти капиталы, а посредствам третьих - банки взимают комиссионные вознаграждение (факторинговое обслуживание, трастовые услуг (доверительного управления)). «В данном отношении деятельность банков ничем не отличается от деятельности товарного торговца, который сначала запасается товарами, а затем приступает к их перепродаже».²

          В данной работе рассмотрены возможные операции коммерческих банков, особенности их осуществления, характерные черты российских коммерческих банков.

Целью работы является рассмотрение основных операций коммерческих банков, анализ деятельности операций коммерческими банками в России, а также проблемы и задачи развития операций в коммерческих банках.

Цель работы определила задачи написания работы:

─ рассмотреть экономическую  сущность и виды пассивных банковских операций;

─ определить роль активных операций коммерческого банка;

─ выявление роли активно-пассивных  операций коммерческого банка;

─ провести анализ депозитных операций;

─ дать оценку кредитным  операциям;

─ выявление проблем  и задач развития операций в коммерческих банках.

Таким образом, объектом исследования является деятельность коммерческих банков, предметом – операции коммерческого банка.

          Работа состоит из введения, двух глав (в каждой главе по три подраздела), заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Основные операции коммерческих банков

1.1 Сущность и виды пассивных банковских операций

Пассивные операции банка  – это совокупность операций, посредством  которых формируются его ресурсы, увеличиваются денежные средства, находящиеся  на пассивных или на активно-пассивных  счетах.

Формирование пассивов – базовая задача любого коммерческого  банка. С помощью пассивных операций банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

К пассивным операциям  коммерческих банков относятся:

1) взносы в уставный  фонд банка (продажа акций и  т.д.);

2) получение прибыли  банком, а также формирование  или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;

3) депозитные операции (получение ресурсов от клиентов  банка);

4) внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального  банка и на денежных рынках)³.

Пассивные операции позволяют  привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью 1-го и 2-го видов пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов (собственные ресурсы), с помощью третьего и 4-го видов – вторая крупная группа ресурсов (привлеченные (заемные) ресурсы).

Собственные ресурсы  банка – это банковский капитал и приравненные к нему статьи. Их задача – поддерживать устойчивость банка. На начальном этапе собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудования, заработная плата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1) уставный капитал;

2) резервный фонд, фонды  специального назначения и другие  фонды банка;

3) нераспределенную прибыль.

Привлеченные (заемные) ресурсы  банка покрывают до 90% (а в отдельных  банках и более) всей потребности  в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют таким образом потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают население потребительским кредитом.

Привлеченные ресурсы  подразделяются на депозитные, получаемые банком от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, приобретаемые на рынке на конкурентной основе (инициатива их привлечения принадлежит самому банку). Привлечение недепозитных ресурсов – это операции оптового характера, на крупные суммы⁴.

Операции по формированию собственных ресурсов

Коммерческий банк самостоятельно определяет величину и структуру  собственных средств, руководствуясь стратегией развития, конкурентной позицией на денежном рынке, характером проводимых денежных операций и размером рисков.

Собственный капитал  коммерческого банка должен выполнять  ряд функций:

• функция капитала как  амортизатора, временно позволяющего банку покрывать убытки и продолжать операции в случае крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов.

• функция капитала как  регулятора деятельности банка (органы надзора, выдвигая определенные требования к достаточности капитала, тем  самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от неустойчивости и чрезмерных рисков)⁵.

Наличие у банка капитала определенной величины и качества рассматривается  как средство защиты интересов кредиторов и вкладчиков банка и снижения вероятности его несостоятельности. Чем больше при прочих равных условиях удельный вес рисковых операций в балансе банка и чем выше риски его забалансовых операций, тем больше требования предъявляются к его собственному капиталу. Таким образом «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка. В этом смысле пользуются термином «регулятивный капитал», понимая под ним капитал, которым банк должен располагать для проведения соответствующих операций, поскольку этого требует регулирующий орган.

Уставный капитал кредитной  организации формируется в соответствии с законодательством Российской Федерации. Уставный капитал банка, создаваемого в форме акционерного общества, состоит из номинальной стоимости его акций, приобретенных учредителями, а уставный капитал банка, создаваемого в форме общества с ограниченной ответственностью или общества с дополнительной ответственностью, – из номинальной стоимости долей ее учредителей. Законодательно установлен минимальный размер уставного капитала- 5 млн. евро в пересчете на рубли.

Учредители не имеют  права выходить из состава участников банка в течение первых трех лет со дня его государственной регистрации. Вклад в уставный капитал кредитной организации может представлять собой:

1) денежные средства  в валюте РФ;

2) денежные средства  в иностранной валюте;

3) принадлежащее учредителю  кредитной организации на праве собственности здание (в том числе включающего встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;

4) иное имущество в  неденежной форме, перечень которого  устанавливается Банком России.

Резервный фонд создается за счет прибыли банка за отчетный год, остающейся в его распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей (чистой прибыли). Размер резервного капитала определяется уставом банка, но не может составлять менее 5% величины зарегистрированного уставного капитала. До достижения минимальной установленной уставом банка величины размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% от чистой прибыли банка.

Страховые резервы коммерческого банка создаются для покрытия рисков и включают резервы на возможные потери по ссудам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям. Они формируются в соответствии с Положениями Банка России от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 26 марта 2006 г. №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»⁶.

Амортизационный фонд банка, как и амортизационные фонды других организаций, создается в соответствии с установленными нормами амортизации.

Нераспределенная прибыль  – это прибыль, оставшаяся у банка  после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет до распределения, т.е. до выплаты дивидендов акционерам (пайщикам) и образования фондов.⁷

Депозитные  и недепозитные операции банков

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций приходится основная часть их пассивов.

Депозитные  операции являются одними из основных банковских операций. Прием вкладов является операцией займа, заключаемой банком у лица, владеющего капиталом, в котором оно временно не нуждается, или для которого владелец сам не может найти применение. Принимая вклады от населения, банки образуют оборотные средства, при помощи которых происходит инвестиции в национальную экономику.

К депозитным относят средства, полученные банком путем заключения банковского  счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный – для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке.

В России к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

По  срокам депозиты принято подразделять на две группы:

– депозиты до востребования;

– срочные депозиты (с их разновидностям и сберегательными сертификатами).

Депозиты до востребования – это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием, а также вклады юридических и физических лиц до востребования. Возврат вклада до востребования означает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще оформленного письменного распоряжения вкладчика или распорядителя счета (если счет был открыт вкладчиком на имя другого лица).

Средства, принятые до востребования имеют следующие особенности:

– деньги вносятся(зачисляются) и изымаются(списываются) свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие);

– владелец счета платит банку комиссию за открытие и / или пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах от дебетового оборота по счету (суммы списаний со счета);

– банк платит владельцу счета невысокий  процент либо вообще не платит (средства в расчетах).

Срочные банковские депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок. По ним владельцам выплачивается обычно более высокий процент, чем по депозитам до востребования и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, а в ряде случаев и по пополнению вклада.