Анализ деятельность коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Ноября 2010 в 18:40, Не определен

Описание работы

Отчёт по практике

Файлы: 1 файл

Отчет по производственной практике Сбербанк.doc

— 406.50 Кб (Скачать файл)
  1. Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

      Банки могут совершать операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.

      Банкам  запрещается совершать операции только по покупке или по продаже  наличной иностранной валюте и платежных  документов в иностранной валюте за наличные рубли.

      5.2 Виды валютных  счетов.

 
  1. Основные  виды вкладов в долларах США:
 
  Диапазон ставок по стране (%) Мин. срок хранения Мин. первоначальный взнос Мин. сумма Частичная выдача с вклада
До  востребования 0,5-1,5 Не ограничено 5 Не огранич. Да
Универсальный 1-2 5 лет 5 Не огранич. Да
Доллар-депозит 2,5-5

3-6

3 мес. и 1 д.

6 месяцев

300

300

Не приним. Не производится
Особый (на 1 год и 1 мес.) 5-8 1 год и 1 месяц < 5000 < 1000 Да
Особый (на 2 года) 6-8,5 2 года < 5000 < 1000 Да
Юбилейная рента (на 1 год и 1 мес.) 5-6 1 год и 1 месяц 300 100 Только %
Юбилейная рента 6-7,5 2 года 300 100 Только %
  1. Основные виды вкладов в евро:
 
  Диапазон ставок по стране (%) Мин. срок хранения Мин. первоначальный взнос Мин. сумма Частичная выдача с вклада
До  востребования 0,5-1 Не ограничено 5 Не огран. Да
Универсальный 0,5-1,5 5 лет 5 Не огран. Да
Евро-депозит 2-4,5

2,5-5,5

3 мес. и 1 д.

6 месяцев

300

300

Не приним. Не производится
Особый (на 1 год и 1 мес.) 4-7 1 год и 1 месяц < 5000 < 1000 Да
Особый (на 2 года) 5-7,5 2 года < 5000 < 1000 Да
Новый европейский (на 1 год и 1 мес.) 4-5 1 год и 1 месяц 300 100 Только %
Новый европейский 6-7,5 2 года 300 100 Только %

      5.3 Расчеты в международной торговле.

 

      Руководствуясь  инструкциями, Центральный Банк Российской Федерации N 86-И от 13 октября 1999 года и инструкцией N 91-И от 4 октября 2000 года можно выделить следующие правила расчетов в международной торговле:

      Об  импорте:

      Оплата  импортируемых по Контракту товаров  иностранной валютой или валютой Российской Федерации; оплата Импортером в счет обязательств по Контракту выданного Импортером простого векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, а также переводного векселя в иностранной валюте или в валюте Российской Федерации, плательщиком, по которому является Импортер, может осуществляться Импортером только с его банковских счетов, открытых в Банке Импортера и указанных в ПСи;

      Импортер  вправе без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом:

  • Оплачивать иностранной валютой со Счета Импортера в Банке Импортера в пользу нерезидента неустойку (штраф, пеню), причиненные убытки в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Импортером условий Контракта;
  • Получать (зачислять) на Счет Импортера в Банке Импортера иностранную валюту, поступившую от нерезидента в качестве неустойки (штрафа, пени), возмещения причиненных убытков в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения нерезидентом условий Контракта;
  • Выдавать в счет обязательств Импортера по Контракту простой вексель в иностранной валюте и оплачивать его в пределах обязательств по Контракту со Счета Импортера;
  • Оплачивать иностранной валютой Банку Импортера плату за выполнение им функций агента валютного контроля;
  • Зачислять на Счет Импортера иностранную валюту в качестве страхового возмещения по договору страхования риска не возврата иностранной валюты;

      Уполномоченные банки могут взимать в иностранной валюте с Импортеров плату за выполнение функций агентов валютного контроля, предусмотренную Указом Президента Российской Федерации "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" от 21 ноября 1995 года N 1163, по Контрактам, оплата импортируемых товаров по которым осуществляется иностранной валютой, векселями в иностранной валюте, плательщиком по которым является Импортер. 

      Об  экспорте:

  • Экспортер обязан зачислить Выручку от экспорта товаров на свой рублевый и / или валютные счета (далее - Счет) в Банке, подписавшем ПС по соответствующему Контракту, если иное не разрешено Банком России;
  • Экспортер вправе без дополнительного разрешения уплачивать на основании Контракта в пользу нерезидента неустойку (штраф, пени) при неисполнении условий Контракта о качестве, количестве и сроках поставки товаров, а также осуществлять переводы в случаях, если товары в момент, когда риски несла российская сторона, оказались уничтоженными, при этом платежи, предусмотренные настоящим пунктом Инструкции, должны осуществляться со Счета Экспортера в Банке;
  • При неполучении (несвоевременном получении) резидентом Выручки по Контракту решение о привлечении Экспортера к ответственности либо об освобождении его от ответственности принимается таможенными органами в установленном порядке.

 

       6. Кассовые и расчетные операции  банка.

      6.1. Лимит кассы банка и его подразделений.

 

      Лимиты  максимального остатка кассы  отделений устанавливаются и  пересматриваются уполномоченным коллегиальным органом территориального банка, в организационном подчинении которого находятся данные отделения.

      При расчете лимита максимального остатка кассы необходимо принимать во внимание следующие факторы:

  • Техническую укрепленность кассового узла отделения и внутреннее структурное подразделение ОСБ России;
  • Максимальный приход/расход по кассе за расчетный период (3 календарных месяцев, предшествующие месяцу расчета лимита);
  • Экономическую целесообразность наличия кассового узла в отделении;
  • Оптимальность существующих маршрутов инкассации.

      Лимиты  максимального остатка кассы  отделений рассчитывается на основе оптимизации соотношения расходов отделения по вывозу или подкреплению денежной наличностью и недополученными доходами от возможного размещения временно свободных наличных денежных ресурсов по каждому внутреннему структурному подразделению и операционному отделу отделения.

      Лимит максимального остатка кассы  отделений рассчитывается отдельно по рублям и иностранной валюте.

      Расходы на инкассацию учитываются исходя из количества совершаемых поездок на подкрепление или вывоз денежной наличности.

      Разовые расходы на инкассация отделения  и его ВСП, ВСП территориальных  банков рассчитывается с учетом индивидуальных особенностей для каждого отделения и ВСП:

  • Расходы на проезд от отделения в РКЦ Банка России, территориальный банк в ВСП отделения и обратно;
  • Расходы по доставке иностранной валюты из Москвы;
  • Расходы по вывозу не платежной валюты за рубеж.

      При расчете расходов принимается во внимание:

  • Затраты на содержание инкассаторской бригады (ФОТ с учетом ЕСН, расходы на горюче-смазочные материалы, амортизация и другие расходы на содержание инкассаторской бригады);
  • Затраченное время на проезд инкассаторской бригады, время на прием и сдачу ценностей. При этом принимается во внимание наличие по маршруту инкассации точек инкассации торговой выручки либо доставки денежной наличности клиентам (в этом случае расходы на инкассацию уменьшается);
  • Затраты на авиаперевозку (билеты, охрана, страховка и т. д.);
  • Расходы по расчетом с центральным аппаратом Сбербанк России на совершение банкнотных сделок;
  • Фактические расходы при инкассации службой сторонней организации.

      6.2 Организация контроля за установлением и соблюдением клиентами кассовой дисциплины.

 

      Цель: проверить работу кредитных организаций по организации наличного денежного оборота, соблюдению порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью предприятиями, выполнению кредитными организациями требований нормативных актов Банка России по этим вопросам.

      Проверки  кредитных организаций проводятся специалистами (работниками) отделов (управлений) денежного обращения или по их поручению специалистами расчетно-кассовых центров, как в составе комплексных групп, так и самостоятельно, на основании квартальных планов, утверждаемых руководителями учреждений Банка России.

      В ходе проверок рассматривается:

    1. Ведение учета предприятий, имеющих денежную выручку;
    2. Порядок осуществления контроля за своевременностью и полнотой сдачи предприятиями наличных денежных средств в кассу кредитной организации;
    3. Организация работы по установлению лимитов остатка наличных денег в кассах предприятий; сложившаяся практика согласования и доведения лимитов остатка кассы предприятиям; достаточность принимаемых мер по установлению лимитов остатка кассы всему кругу обслуживаемых предприятий;
    4. Сложившаяся практика согласования и оформления разрешений на право расходования предприятиями поступающей в их кассы выручки. Организация контроля за соблюдением согласованных с кредитными организациями условий расходования поступающих в кассу предприятий денежных средств, особенно предприятий, имеющих задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
    5. Практика составления календаря и ведомости учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии (формы 0408021, 0408022, 0408023, 0408024);
    6. Организация прогнозирования наличного денежного оборота. Порядок составления прогнозных расчетов ожидаемых поступлений в кассу кредитной организации наличных денег и выдач наличных денег, представления их в РКЦ;
    7. Соблюдение кредитной организацией установленного порядка составления и представления отчетности о кассовых оборотах, достоверность отражения данных в пятидневной и месячной отчетности (формы N N 201, 202); ведение ежедневного учета кассовых оборотов по ведомости формы N 744;
    8. Организации проверок соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью в соответствии с рекомендациями Банка России, качество оформления материалов и заполнения справок по результатам проверок по форме 0408026, порядок их рассмотрения руководителем кредитной организации; принимаемые кредитной организацией меры по результатам проверок. Организация последующего контроля за выполнением предприятиями требований кредитной организации по устранению недостатков в ведении кассовых операций и порядка работы с денежной наличностью;
    9. Принимаемые кредитной организацией меры по мобилизации внутренних кассовых ресурсов для своевременного удовлетворения потребности обслуживаемой клиентуры в наличных деньгах;
    10. Материалы произведенных специалистами учреждений Банка России проверок кредитных организаций оформляются справками произвольной формы в 2 экземплярах, один экземпляр которой передается кредитной организации.
    11. Результаты проверок в 3-дневный срок рассматриваются начальником отдела (управления) денежного обращения, при необходимости вносятся соответствующие предложения руководству учреждения Банка России.

Информация о работе Анализ деятельность коммерческого банка