В соответствии с п. 4 ст. 50.36 Закона о  банкротстве кредитных организаций требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.

      На  основании п. 5 ст. 50.36 Закона о банкротстве  кредитных организаций требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций включаются в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь.

      В случае уклонения кредитора от принятия денежных средств эти денежные средства вносятся конкурсным управляющим в депозит нотариуса по месту нахождения кредитной организации (ее филиалов), о чем сообщается кредитору.

      При недостаточности денежных средств  кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов.

      В соответствии с ст. 50.43 Закона о банкротстве  кредитных организаций после завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также после прекращения производства по делу о банкротстве в случае, предусмотренном подп. 2 п. 1 ст. 50.13 Закона о банкротстве кредитных организаций, конкурсный управляющий обязан представить в арбитражный суд отчет о результатах проведения конкурсного производства.

      На  основании ст. 50.44 Закона о банкротстве кредитных организаций после рассмотрения арбитражным судом отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства арбитражный суд выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов в соответствии со ст. 50.37 Закона о банкротстве кредитных организаций — определение о прекращении производства по делу о банкротстве, которые направляются конкурсному управляющему и в Банк России.

      Определение о завершении конкурсного производства и определение о прекращении производства по делу о банкротстве подлежат немедленному исполнению. В случае вынесения определения о прекращении производства по делу о банкротстве решение арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства не подлежит дальнейшему исполнению.

      Конкурсный  управляющий обязан в тридцатидневный  срок дня вынесения определения о завершении конкурсного производства представить в Банк России определение арбитражного суда, другие документы в соответствии с Федеральным законом от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ (с изм. и доп.) «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и  Законом о банках и банковской деятельности.⁵⁰

    Кроме того, имеется определенная специфика и в порядке удовлетворения требований кредиторов. Так, требования Агентства по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", относятся к первой очереди <*>. Следует заметить, что удовлетворение требований кредиторов первой очереди осуществляется в два этапа: в порядке предварительных выплат и в порядке окончательных выплат. При этом на осуществление предварительных выплат кредиторам первой очереди направляется 70% денежных средств, находящихся на счетах кредитной организации.

    После начала расчетов с  кредиторами первой очереди в порядке  предварительных  выплат конкурсный управляющий не реже одного раза в три месяца публикует информацию о ходе конкурсного производства.

    После составления и  закрытия реестра  конкурсный управляющий  не позднее шести  месяцев со дня  открытия конкурсного  производства должен составить промежуточный ликвидационный баланс, содержащий сведения о составе имущества кредитной организации, отражающий все изменения активов и пассивов, перечень предъявленных кредиторами требований и т.д. В настоящее время действует Положение Банка России о порядке составления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса <*>.

       Заключение

      В ходе этой работы мы пришли к следующим  выводам:

      - банкротство кредитных организаций  регулируется на нескольких уровнях.  Оно регулируется Гражданским  кодексом, Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», который носит общий характер и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», который носит специальный характер. Следует отметить неудачную законодательную технику Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», так как он искусственно объединяет кредитные организации, страховые организации, профессиональный участников рынка ценных бумаг в категорию «финансовые организации», особенности банкротства которых должны быть установлены в специальном законе.

      - признаки несостоятельности кредитных  организаций существенно отличаются  от признаков несостоятельности,  установленных в общем законе. Так, для кредитных организаций  предусмотрен, более короткий срок  неисполнения обязательств либо обязанностей по уплате платежей в бюджет, чем для иных юридических лиц. Помимо этого, банкротству кредитной организации, обязательно предшествует отзыв лицензии.

      - у конкурсного управляющего, а  именно Агентства по страхованию  вкладов, может возникать конфликт интересов, так как АСВ совмещает 2 функции в одном лице: оно является кредитором первой очереди по обязательствам, которые оно исполнило вкладчикам кредитной организации; и само должно заботиться об интересах кредиторов кредитной организации в качестве конкурсного управляющего.

      - в отношении кредитной организации  могут применяться досудебный  восстановительные меры, такие как  финансовое оздоровление, введение  временной администрации и реорганизация.  Процедуры достаточно четко регламентированы законом, поэтому можно перенести их (в части финансового оздоровления) в главу 2 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», посвященную досудебным процедурам в отношении всех категорий должников.

      - в рамках конкурсного производства  кредитной организации существуют такие проблемы, как признание сделок должника, совершенных в предбанкротный период, недействительными. Закон относит решение этого вопроса на судейское усмотрение. В целях защиты интересов кредиторов такие сделки должны признаваться недействительными в обязательном порядке.

      - законодатель не решил должным  образом проблему субсидиарной  ответственности руководителя должника.

Список литературы 

   Нормативно-правовые акты: 

   1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья и четвертая) (с изменениями от 26 января, 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта, 14, 26 ноября 2002 г., 10 января, 26 марта, 11 ноября, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2, 29, 30 декабря 2004 г., 21 марта, 9 мая, 2, 18, 21 июля 2005 г., 10 января, 2 февраля, 3, 30 июня, 27 июля, 3 ноября, 4, 18, 29, 30 декабря 2006 г., 26 января 2007 г.)

   1.1. Часть первая Гражданского кодекса Российской Федерации от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 1994 г. N 32, ст. 3301)

   1.2. Часть вторая Гражданского кодекса  Российской Федерации от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации от 29 января 1996 г. N 5, ст. 410)

   2. Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"(с изменениями от 22 августа 2004 г., 29, 31 декабря 2004 г., 24 октября 2005 г. 18 июля, 18 декабря 2006 г.)) (Собрание законодательства Российской Федерации от 28 октября 2002 г. N 43, ст. 4190)

   3. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изменениями от 2 января 2000 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г., 28 июля, 20 августа 2004 г., 18, 29 декабря 2006 г.) (Собрание законодательства Российской Федерации от 1 марта 1999 г. N 9, ст. 1097)

   4. Федеральный закон от 23 декабря  2003 г. N 177-ФЗ 
"О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" 
(с изменениями от 20 августа, 29 декабря 2004 г., 20 октября 2005 г., 27 июля 2006 г.) (Собрание законодательства Российской Федерации от 29 декабря 2003 г. N 52 (часть I) ст. 5029)

   5. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 13 декабря 1991 г., 24 июня 1992 г., 3 февраля 1996 г., 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004 г., 21 июля 2005 г., 2 февраля, 3 мая, 27 июля, 18, 29 декабря 2006 г.) (Ведомости съезда народных депутатов РСФСР от 6 декабря 1990 г. N 27 ст. 357)

   6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изменениями от 10 января, 23 декабря 2003 г., 29 июня, 29 июля, 23 декабря 2004 г., 18 июня, 18 июля 2005 г., 3 мая, 12 июня, 29 декабря 2006 г.) (Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790)

   7. Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (с изменениями от 26 ноября 1998 г., 8 июля 1999 г., 21 марта, 28 декабря 2002 г., 23 декабря 2003 г., 10 января, 2 февраля, 3 ноября, 30 декабря 2006 г.)  (Собрание законодательства Российской Федерации от 15 января 1996 г. N 3 ст. 145)

   8. Федеральный закон от 8 января 1998 г. N 6-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с изменениями от 21 марта 2002 г.) (Собрание законодательства Российской Федерации от 12 января 1998 г., N 2, ст. 222) – утратил силу

   9. Закон РФ от 19 ноября 1992 г. N 3929-I "О несостоятельности (банкротстве) предприятий" (Ведомости ВС РФ от 7 января 1993 г., №1, ст. 6) – утратил силу

   10. Федеральный закон от 8 июля 1999 г. N 144-ФЗ "О реструктуризации кредитных организаций" (с изменениями от 21 марта 2002 г., 8 декабря 2003 г.) (Собрание законодательства Российской Федерации от 12 июля 1999 г., N 28, ст. 3477) – утратил силу

   11. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 апреля 2003 г. N 4 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" ("Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2003 г., N 6)

   12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 1 июля 1996 г. N 6/8 "О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации". ("Вестник Высшего Арбитражного суда Российской Федерации", 1996, N 9)

   13. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 декабря 2004 г. N 29 "О некоторых  вопросах  практики   применения   Федерального   закона  "О   несостоятельности (банкротстве)" ("Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2005 г., N 3)

   14. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 августа 2003 г. N 74 "Об отдельных особенностях рассмотрения дел о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" ("Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2003 г., N 10)

   15. Решение арбитражного суда г. Москвы от 11.10.2005 по делу N А40-37786/05-29-250 // СПС «Консультант Плюс 

Использованная  литература:

   Монографии, учебники, учебные  пособия: 

1. Агарков М.М. Основы банкового права: курс лекций; Учение о ценных бумагах: науч. исслед. / М.М. Агарков. – 3-е изд., стер. – М.: Волтерс Клувер, 2005.
2. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т. Т.1. Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. – М.: Юристъ, 2004.
3. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т. Т.2. Учебник / Отв. ред. Г.А. Тосунян. –  М.: Юристъ, 2004.
4. Банковское право: Учеб. Пособие / Отв. ред. А.А. Травкин. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2006.
5. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. – М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 2000.
6. Гончаров А.И. Правовые механизмы предупреждения банкротства коммерческой организации. Теория и практика. – М.: «Ось-89», 2006.
7. Демьяненко Е.В. Постатейный комментарий к ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». – М.: Издательство «ПРИОР», 2000.
8. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. – М.: Дело, 2004.
9. Зубенко А.В. Теоретические аспекты несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. – М.: МАКС Пресс, 2000.
10. Зубенко А.В., Сергеев А.А. Временная администрация по управлению кредитной организацией. – М.: МАКС Пресс, 2000.
11. Карелина С. А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учеб.-практ. пособие – М.: Волтерс Клувер, 2006.
12. Комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)»: Постатейный научно-практический / Под ред. В.Ф. Попондопуло. 2-е изд., доп. – М.: Омега-Л, 2003.
13. Комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)" (под ред. Залесского В.В.) - М.: Издательство г-на Тихомирова М.Ю., 2003.
14. Комментарий к Федеральному закону от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (журнальный вариант) (М.В.Телюкина, "Законодательство и экономика", N 3 - 12, март - декабрь 2003 г.)
15. Конкурсное производство. Учебно-практический курс / Под ред. В.В. Яркова. – СПб.: Издательский Дом С.-Петерб. гос. ун-та, Издательство юридического факультета С.-Петерб. гос. ун-та, 2006.
16. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е.А. Павлодский. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
17. Научно-практический комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве)» / Под ред. проф., докт. юрид. наук В.В. Витрянского. – М.: Статут, 2003.
18. Попондопуло В.Ф., Слепченко Е.В. Производство по делам о банкротстве в арбитражном суде. – СПб.: Юридический центр Пресс, 2004.
19. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» / Трофимов К.Т. – М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», «ИНФРА-М», 2000.
20. Правовые проблемы несостоятельности (банкротства) / Под ред. С.А. Карелиной. – М.: ОАО Издательский дом «Городец», 2004.
21. Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. Е.П. Губин, П.Г. Лахно. – М.: Юристъ, 2006.
22. Предпринимательское (хозяйственное) право: учебник / под ред. В.В. Лаптева, С.С. Занковского; Рос. акад. Наук, Ин-т государства и права, Академ. правовой ун-т. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
23. Российское предпринимательское право: учебник / ответ. ред. И.В. Ершова, Г.Д. Отнюкова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.
24. Свирин Ю.А. Конкурсное право. – М.: Издательство «Багира-2», 2006.
25. Суханов Е.А. Гражданское право: В 4 т. Том I. Общая часть: Учебник / отв. ред. проф. Е.А. Суханов. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: Волтерс Клувер, 2004.
26. Суханов Е.А. Гражданское право: В 4 т. Том IV. Обязательственное право: Учебник / отв. ред. проф. Е.А. Суханов. – 3-е изд., перераб и доп. – М.: Волтерс Клувер, 2006.
27. Телюкина М.В. Основы конкурсного права. – М.: Волтерс Клувер, 2004.
28. Ткачев В.Н. Конкурсное право. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) в России: учеб. пособие – М.: ОАО «Издательский дом “Городец”», 2006.
29. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций: Учеб.-практ. пособие – М.: Дело, 2002.
30. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». – М.: Издательство БЕК, 2000.
31. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Реструктуризация кредитных организаций: Учеб.-практ. пособие – М.: Дело, 2002.
32. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян А.М. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник / Под общ. ред. акад. Б.Н. Топорнина. – М.: Юристъ, 2004.
33. Трофимов К.Т. Создание, реорганизация и ликвидация кредитных организаций. -  М.: Юридическая фирма «КОНТРАКТ», «ИНФРА-М», 2001.
34. Химичев В.А. Осуществление и защита гражданских прав при несостоятельности (банкротстве). – М. Волтерс Клувер, 2006.
35. Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. – М.: Статут, 2000.
36. Юн Г.Б., Воронова Ю.А., Григорьев В.В. Конкурсное производство: Учеб.-практич. пособие. – М.: Дело, 2004.