Бизнес – план турфирмы

   Операционные затраты – это расходы связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции в нашем случае услуг.

   Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск продукции (услуг), когда проект выйдет на объем производственной мощности.

   Для начала рассчитаем прямые производственные затраты, к которым относятся  затраты на основные материалы, технологические (топливо, энергию), заработную плату  основных рабочих, отчисления на социальные цели. Прямые затраты удобнее рассчитывать на единицу услуги.

   Затраты на основные материалы.

   Рассчитывают, умножая норму расхода материала  по каждой марке на цену этого материала. В итоге затраты на основные материалы  у нас составили.

   При параметрах:

   Цена товара (услуги) за 1 человека - день – 500 руб.

   Норма расхода материала – 8  человека - день

   Получим затраты на основные материалы составят 4000 руб.

   Затраты на покупные комплектующие изделия.

   Определяют  прямым счетом:

   

   где

   Ni - применяемость i-го комплектующего изделия;

   Цi - цена 1 шт.;

   i - го – комплектующего изделия (без НДС);

   n - количество наименований комплектующих изделий.

   Рассчитаем  затраты на покупные изделия нескольких видов.

   Таблица №5 Расчет затрат на покупные комплектующие  изделия на одно изделие

   « Компьютер»

   « Принтеры»

   В общей сложности затраты по всем комплектующим изделиям составят 8427,5 рубли

   Затраты на технологические цели (на энергию) составят примерно 100 рубли в месяц.

   5.3 Расчет заработной платы персонала предприятия.

   Теперь  рассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо  распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника, а также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.

   В настоящее время наиболее прогрессивной  системой в организации заработной платы является так называемая «гамбургская» модель, распространенная на предприятиях Германии. Наша фирма тоже решила применить опыт Германских фирм на себе.

   Одним из постулатов этой модели является строгое  соблюдение пропорций в размерах оплаты труда  разных категорий работников: от секретаря до генерального директора.

   В рамках отдельно взятой уровневой ступени  могут выполнятся различные по сложности  работы, поэтому сделано дополнительное ранжирование должностей (работ) на квалификационные разряды. Таких разрядов всего установлено 10, причем количество квалификационных разрядов на каждой ступени свое.

   Так для первой ступени - рабочие установлены 4 разряда с 1 по 4; для второй ступени  – техники и служащие – один разряд второй; для третьей категории  – специалисты всех направлений – три разряда: третий, четвертый, пятый.

   Таблица №6 Распределение должностей работников по уровневым ступеням и квалификационным разрядам.

 

   Каждому квалификационному разряду поставлено в соответствии среднее значение коэффициента сложности, ответственности  и значимости работы Ксоз. Минимальное  Ксоз равно единице. Максимальное восьми.

   В таблице № приведены значения коэффициента сложности, ответственности и значимости для разных квалификационных разрядов.

   Таблица №7 Шкала коэффициента сложности, ответственности и значимости

 

   Рассчитаем  фонд заработной платы персонала фирмы «Атриум» и занесем данные в таблицу.

   Таблица №8 Расчет фонда заработной платы фирмы.

   Расчет  фонда заработный платы был рассчитан  на 1 месяц, так как фирма «Атриум» только начала работать.

   5.4 Расчет показателей экономической эффективности проекта.

   Проект  «от нуля».

   Проект  «от нуля» - это проект по созданию нового бизнеса на новом организуемом предприятии или уже действующем  предприятии, которое подвергается частичной реорганизации. У данных проектов возможно определить экономический результат в виде чистого дохода.

   К числу указанных проектов относятся  проекты по освоению новой продукции  или новых услуг, по освоению модернизированной  продукции, разработанной на базе ранее  выпускавшейся продукции, по расширению производственных мощностей и увеличению объема выпуска продукции или выполняемых услуг. Во всех случаях речь идет о конечной продукции или конечных услугах, на которые имеются рыночные цены. Основными показателями экономической эффективности таких проектов является интегральный экономический эффект за срок жизни (расчетный горизонт) проекта.

   Упрощенная  модель расчета интегрального экономического эффекта построена на ряде допущений  по динамике результатов и затрат на протяжении расчетного горизонта.

   Во-первых, допускают, что практически все капитальные вложения (инвестиции) осуществляются вначале проекта или на 0-м шаге (годе).

   Во-вторых, принимают, что на протяжении расчетного горизонта, выраженного в годах, результаты (доходы, поступления) и  текущие затраты поддерживаются стабильно на среднем уровне.

   При этих допущениях формула для расчета  интегрального эффекта имеет  вид:

    ,

   где Р - среднегодовые результаты (доходы, поступления); И - среднегодовые операционные затраты (без амортизации); К - сумма капитальных вложений (инвестиций) на реализацию проекта; г - ставка дисконта; Кам - годовая норма амортизации основных фондов, которую рассчитывают по правилу сложных процентов:

    ,

   где n - расчетный горизонт или срок жизни проекта в годах.

   Поясним порядок определения исходных данных в приведенной выше формуле интегрального эффекта.

   Среднегодовые результаты Р - это среднегодовая выручка (поступление денежных средств от реализации продукции или услуг без НДС). Этот показатель соответствует году, когда предприятие полностью осваивает производственную мощность:

   Р = ЦМ,

   где М - производственная мощность предприятия  в натуральных единицах,

   М = 80 чел. дней.

   Ц - установленная цена единицы продукции  на начало реализации проекта, т.е. на 0-й  год. Цена консалтинговых услуг  нашей фирмы равна 4543 руб.