Правовое регулирование сохранности пенсионных активов в Накопительных пенсионных фондах

        Порядок осуществления банком-кастодианом  контроля за целевым размещением  пенсионных активов накопительного пенсионного фонда определяется уполномоченным органом.

        Банк-кастодиан ведет учет всех  операций по аккумулированию  пенсионных активов, их размещению, по получению инвестиционного  дохода и ежемесячно информирует  накопительный пенсионный фонд  о состоянии его счетов и деятельности организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами. У накопительного пенсионного фонда должен быть один банк-кастодиан.

         Кастодиальный договор может  быть расторгнут на основании  соответствующего решения исполнительного органа накопительного пенсионного фонда в одностороннем порядке по требованию накопительного пенсионного фонда с уведомлением банка-кастодиана и организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, и завершением процедуры передачи пенсионных активов новым банку-кастодиану и (или) организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, в двадцатидневный срок до намеченной даты расторжения.

         В тридцатидневный срок с момента  заключения кастодиального договора с новым банком-кастодианом и (или) договора на инвестиционное управление с новой организацией, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами, накопительный пенсионный фонд уведомляет об этом своих вкладчиков и агентов путем соответствующих публикаций в двух печатных изданиях на государственном и русском языках.

         На срок до шести месяцев  с момента расторжения кастодиального  договора между накопительным  пенсионным фондом, прежним и  новым банками-кастодианами заключается соответствующий договор о перечислении прежним банком-кастодианом поступающих к нему пенсионных взносов новому банку-кастодиану. 

       2. 3 Права и обязанности вкладчиков обязательных            

         пенсионных взносов, получателей пенсионных            

         выплат из накопительных пенсионных фондов и агентов 

          Вкладчики обязательных пенсионных  взносов и получатели пенсионных  выплат из накопительных пенсионных  фондов имеют право:

      1) выбирать накопительный пенсионный фонд для заключения с ним договора о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов;

      2) получать информацию об акционерах  накопительного пенсионного фонда,  организации, осуществляющей инвестиционное  управление пенсионными активами, и банка-кастодиана в объеме, определяемом уполномоченным органом;

      3) получать информацию о состоянии  пенсионных накоплений;

      4) обжаловать в судебном порядке  действия накопительного пенсионного  фонда;

      5) получать пенсионные выплаты  из накопительного пенсионного фонда в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан на момент осуществления выплат;

      6) переводить в порядке, установленном  нормативными правовыми актами  уполномоченного органа, свои пенсионные  накопления из одного накопительного пенсионного фонда в другой, но не чаще чем два раза в году;

      7) завещать свои пенсионные накопления  в соответствии с законодательством  Республики Казахстан;

      8) изымать пенсионные накопления  при выезде на постоянное место жительства за пределы Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан;

      9) переводить пенсионные накопления  из накопительного пенсионного  фонда в страховую организацию;

      10) осуществлять иные права согласно  договору о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов и законодательству Республики Казахстан.

          Агенты имеют право получать  из Центра подтверждение о  наличии у работника договора  о пенсионном обеспечении за  счет обязательных пенсионных  взносов в порядке, установленном Правительством Республики Казахстан.

           Вкладчики обязательных пенсионных  взносов и получатели пенсионных  выплат из накопительных пенсионных  фондов обязаны:

      1) одновременно являться стороной  не более чем одного договора о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении и иметь пенсионные накопления за счет обязательных пенсионных взносов только в одном накопительном пенсионном фонде;

      2) сообщать в накопительные пенсионные  фонды обо всех изменениях, влияющих  на выполнение обязательств накопительным  пенсионным фондом, в течение  десяти календарных дней с  даты таких изменений;

      3) (исключен - N 58 от 16.06.2005 г. (прим.РЦПИ. внесены изменения в порядок введения в действие Закона N 58 - от 4 июля 2006 года N 148);

      4) заключать договор пенсионного  аннуитета в случаях, предусмотренных  настоящим Законом;

      5) выполнять иные обязательства  в соответствии с законодательством Республики Казахстан о пенсионном обеспечении и условиями договора о пенсионном обеспечении.

      4. Агенты обязаны своевременно  исчислять, удерживать (начислять)  и уплачивать обязательные пенсионные  взносы в накопительные пенсионные  фонды в сроки и порядке, установленных Правительством Республики Казахстан. 
 

        3 Накопительные пенсионные фонды 

        3.1 Пенсионные правила накопительных пенсионных

         фондов  

          Накопительные пенсионные фонды  устанавливают пенсионные правила, включающие:

      1) порядок изменения или прекращения  пенсионных договоров;

      2) порядок и условия осуществления  пенсионных взносов и выплат;

      3) ответственность по обязательствам  накопительных пенсионных фондов  перед получателями и вкладчиками;

      4) порядок информирования о состоянии  пенсионных накоплений;

      5) условия перевода пенсионных  накоплений из одного накопительного  пенсионного фонда в другой;

      5-1) предоставление сведений вкладчикам  об акционерах накопительного  пенсионного фонда, организации, осуществляющей инвестиционное управление пенсионными активами и банка-кастодиана;

      6) иные особенности правоотношений  между накопительными пенсионными  фондами, вкладчиками и получателями.

          Пенсионные правила утверждаются органом накопительного пенсионного фонда, уполномоченным общим собранием акционеров, и согласовываются с уполномоченным органом.

          Пенсионные правила не должны  ущемлять и ухудшать интересы  вкладчиков (получателей) накопительных  пенсионных фондов. 

         3.2 Пенсионный договор вкладчика с                       

         накопительным пенсионным фондом. 

         Договор о пенсионном обеспечении заключается между накопительным пенсионным фондом и вкладчиком в письменной форме в соответствии с типовыми договорами о пенсионном обеспечении за счет обязательных пенсионных взносов, добровольных пенсионных взносов, добровольных профессиональных пенсионных взносов.

          Типовые договоры о пенсионном  обеспечении за счет обязательных  пенсионных взносов, добровольных  пенсионных взносов, добровольных  профессиональных пенсионных взносов  разрабатываются и утверждаются  уполномоченным органом, и содержат следующие сведения и условия:

      1) наименование, место нахождения  и банковские реквизиты накопительного  пенсионного фонда;

      2) фамилию, имя, отчество (при его  наличии), индивидуальный идентификационный  номер, адрес вкладчика (если им является физическое лицо) или его наименование, местонахождение, бизнес-идентификационный номер и банковские реквизиты (если им является юридическое лицо);

      3) предмет договора;

      4) права и обязанности сторон;

      5) порядок и условия внесения пенсионных взносов;

      6) номер индивидуального пенсионного  счета;

      7) порядок отчетности накопительного  пенсионного фонда по состоянию  пенсионных накоплений;

      8) ответственность сторон в случаях  невыполнения обязательств;

      9) срок действия договора;

      10) порядок и условия изменения  и расторжения договора;

      11) сведения о получателе добровольных  пенсионных взносов или добровольных  профессиональных пенсионных взносов;

      12) иные сведения и условия  в соответствии с законодательством  Республики Казахстан. 

         3.3 Учет и отчетность в накопительных пенсионных  

         фондах 

        Накопительные пенсионные фонды  ведут бухгалтерский учет и  представляют финансовую и статистическую  отчетность раздельно по собственным  средствам и пенсионным активам  в уполномоченный орган и (или)  Национальный Банк Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке. 

         Учет пенсионных накоплений за  счет обязательных пенсионных  взносов, добровольных пенсионных  взносов и добровольных профессиональных  пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) ведется раздельно в порядке, определяемом уполномоченным органом. Контроль за правильностью ведения учета пенсионных взносов и начислением инвестиционного дохода на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей) осуществляется уполномоченным органом.

          Требования к автоматизированным  информационным системам для  учета пенсионных активов и  накоплений на индивидуальных  пенсионных счетах устанавливаются  нормативным правовым актом уполномоченного органа. 

           Накопительные пенсионные фонды  обязаны обеспечить учет и  хранение документов, используемых  в бухгалтерском учете и при  составлении отчетности. Перечень  основных документов, подлежащих  хранению, и сроки их хранения  устанавливаются уполномоченным органом.

     

         3.4 Аудит накопительных пенсионных фондов 

         Аудит накопительных пенсионных  фондов производится аудиторской  организацией, правомочной на проведение  аудита в соответствии с законодательством  Республики Казахстан об аудиторской деятельности.

          Аудиторский отчет финансовой  отчетности и прочей информации  накопительного пенсионного фонда  не составляет коммерческой тайны.

          Аудит прочей информации включает  в себя проверку выполнения  накопительным пенсионным фондом пруденциальных нормативов и требований по индивидуальному учету пенсионных накоплений и выплат, установленных уполномоченным органом. В случае осуществления накопительным пенсионным фондом самостоятельного инвестиционного управления пенсионными активами аудит прочей информации также включает проверку выполнения требований по инвестированию и оценке пенсионных активов и пруденциальных нормативов.