Всего - 9 человек

Охрана  и уборщики:

• Охранники - 3 человек
• Уборщицы - 3 человек

Всего -12 человек

      ИТОГО ПО ЦЕХУ: 86 человек 

Расчет  месячного фонда з/п ( руб.) 

 

Затраты на топливо и энергию

• энергопотребление - 30 кВт/ч;
• стоимость 1 кВт/ч - 0.7 руб.;
• фонд рабочего времени в сутки - 8 час;
• месячный фонд рабочего времени в часах - 166 час.

Издержки  на энергию в месяц: 166 * 30 * 0.7 = 3496 руб./мес.

Издержки  на энергию в год: 41952 руб./год

• потребление топлива в год (котельная) - 3 тонн;
• стоимость топлива за 1т - 600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 150 руб./мес.

      Издержки на топливо в год: 1800 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо  и энергию: в месяц: 3646 руб.; в год: 43752  руб. 

Затраты на услуги связи: в месяц: 3000 руб.; в год: 36000 руб. 

Амортизация:

Стоимость собственных основных средств:

• оборудование - 4800000 руб.
• транспорт - 200 000 руб.;
• норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (4800000 + 200000) * 0,05 = 250000 руб.; в месяц: 20833 руб./мес. 

Расходы на рекламу

в год: 884000 руб.; в месяц - 73667 руб. 

Транспортные (эксплуатационные) расходы:

год: 34.817 руб.; в месяц: 2.901 руб. 

Аренда  помещений.

площадь - 200 м кв.; ставка - 250 руб./м кв./ мес.. Арендная плата: в месяц: 50000 руб.; в год: 600000 руб. 

Проценты  по кредиту 

сумма кредитования - 6666000 руб.; процентная ставка - 19% годовых. Финансовые издержки: в  год: 6666000 * 0,19 = 1266540 руб.; в месяц: 105545 руб./мес.

Налоги  и отчисления.

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 20%)

Расчет  налога на добавленную стоимость, подлежащего  оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

    - в месяц: 1663200 * 0,167 = 277200 руб.;

- в  год: 3326400 руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

    - в месяц: 178794 * 0,167 = 29858 руб.;

- в  год: 358303 руб. 

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

    - в месяц: 3646 * 0,167 = 609 руб.;

- в  год: 7308 руб. 

г) Сумма  НДС, подлежащая внесению в бюджет:

    - в месяц: 277200 - 29858 – 609 = 246733 руб.;

    - в год: 3326400 - 358303 - 7308 = 2960789 руб.

Единый  социальный налог  – 35,6%

Таким образом, отчисления от ФОТ: в месяц – 372000 * 0,356 = 132432 руб.;

в год – 1589184 руб.

Налог с продаж – 4%

В месяц – 1416467 * 0,04 = 56658 руб.; в год – 679904 руб. 
 
 
 

    Текущие издержки на производственную программу  по статьям себестоимости на месяц, год (руб.) 

 
 
 
 
 
 
 

 
2.7. Расчет прибыли  и рентабельности

Расчет  прибыли и рентабельности

 

  Расчет  прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

  По  инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические  показатели фирма выходит в марте 2004 г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

    Весь  проект должен окупиться приблизительно за 1 год после выхода предприятия  на полную производственную мощность. 

Точка безубыточности в денежном выражении  составляет:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 1663200 = 718 935 руб. в месяц

В натуральном  выражении:

(641650 / (1663200 - 178794)) * 832 = 359 кв.м. в месяц 

Рентабельность: (286469 / 1286267) * 100% = 22,27% 
 
 
 
 
 
 
 

2.8. Финансовый план. График погашения  кредитных средств.

  Финансовый  план инвестиционного проекта отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном (помесячном) наращивании мощности производства и реализации.

  Накопление  массы чистой прибыли по месяцам  наращивания производственной мощности отражается в строке 3.1 "Финансового плана".

  Финансовую  устойчивость фирма приобретает  в сентябре 2005 г., когда накопленной  суммы прибыли достаточно для  погашения кредитных средств. 

Финансовый  план (план денежных поступлений и  выплат в 2003 - 2004 г.)