Страхование сельскохозяйственных культур и животных

 

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

ПСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ

Финансово-экономический  факультет

Кафедра финансы и кредит

 

Курсовая работа

Страхование

Тема: «Страхование сельскохозяйственных культур и животных»

Вариант №1

                         

Выполнил: Богинова Ю.А.

                             группа 671-1303С

                       шифр 1167021

Проверил: Пантелеева А.Л.

 

Псков

2012

 

 

Содержание

Введение……………………………………………………………….…………..3

1. Особенности проведения и виды сельскохозяйственного

страхования………………………………………………………………….6

2. Страхование урожая сельскохозяйственных культур, порядок

его проведения……………………………………………………………..14

3. Страхование сельскохозяйственных животных………………………..19
4. Страхование многолетних насаждений………………………………….22

Заключение………………………………………………………………………26

Список литературы……………………………………………………………..27

Задание к расчетной части……………………………………………………..28

Решение расчетной части……………………………………………….….......35

Приложение………………………………………………………………….......70

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      Введение 
      Страхование это одна из древнейших категорий общественных отношений. Оно зародилось в период разложения первобытнообщинного строя и стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл понятия связан со словом "страх". Владельцы имущества испытывали страх за его сохранность, вступая в какие-либо хозяйственные отношения. Главная причина беспокойства каждого собственника имущества это рискованный характер общественного производства. На этой почве возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные резервы равные по величине стоимости своего имущества, что разорительно. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. Чем большее количество хозяйств участвуют в раскладке, тем меньшая доля средств приходится на одного. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная, замкнутая раскладка ущерба. Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности, делимости формируемых с его помощью натуральных запасов. Поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме. Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его участникам на солидарных началах, либо после каждого страхового случая, либо по окончании хозяйственного года. В условиях современного общества, страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов предприятий и организаций. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включает их в самостоятельную сферу финансовых отношений. В царской России для страхового дела были характерны все основные черты капиталистического страхования. Наибольший удельный вес имели страховых операций проводившиеся акционерными обществами. На их долю приходилось 69 % собранных страховых платежей. Первые отечественные страховые организации в России возникли в XVIII веке. Правительство предоставляло частным страховым обществам монопольное правоведения страховых операций. Основными видами имущественного страхования были огневые и транспортные. От огня страховались помещичьи и кулацкие хозяйства. Страхование посевов и животных не проводилось, как маловыгодное. 
Октябрьская революция 1917 года положила начало формированию новых общественных отношений, что отразилось на всех сторонах политической и экономической жизни. В СССР создание системы государственного страхования связано с политикой Советского государства в сфере экономики и сельском хозяйстве. Основные принципы развития социалистического страхования, его отличия, были определены Лениным в сентябре 1917 года в работе "Грозящая катастрофа и как с ней бороться". Он указывал на необходимость национализировать банки, а на этой базе осуществить национализацию страхового дела. В 1921 году было создано главное управление государственного страхования в составе Наркомфина. В 1922 году сформировалось самостоятельная система Госстраха. Развитие и совершенствование государственного страхования определялось общей экономической политикой государства по отношению к трудящимся. Развитие страхования шло быстрыми темпами. К 1929 году было застраховано 97 % строений, 89 % крупного рогатого скота, 81 % посевной площади. Важным моментом, определяющим значение страхования является перечень стихийных бедствий от которых возмещались убытки, т.е. от пожара, наводнения, землетрясения, ливней, бурь, ураганов, оползней, селей и т.д. Установленная законом ответственность Госстраха по страхованию имущества колхозов действовало до 1968 года, а по страхованию имущества населения сохранилось до настоящего времени. После распада СССР на основе ряда бывших управлений Госстраха республик, краев, областей, городов создавались акционерные страховые общества. В 1992 году на базе Правления создана российская страховая компания Росгосстрах, т.е. возникла крупная холдинговая компания.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Особенности проведения и виды сельскохозяйственного страхования

          Сельское хозяйство постоянно подвержено воздействию стихийных сил природы, поэтому сельскохозяйственное страхование достаточно распространено. Оно включает страхование сельскохозяйственных культур, многолетних насаждений, страхование поголовья животных, страхование машин, инвентаря и оборудования сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств, страхование урожая и многое другое.

Страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждении проводится на добровольной основе. Страхователями выступают сельскохозяйственные товаропроизводители всех организационно-правовых форм, предусмотренных законодательством России.

На страхование принимают:

- урожай сельскохозяйственных культур, в том числе плодово-ягодных, виноградных и других многолетних насаждений (кроме урожая естественныхсенокосов и пастбищ);

- деревья (кусты) плодово-ягодных и других многолетних древесно-кустарниковых насаждений.

Урожай сельскохозяйственных культур, плодово-ягодных многолетних  насаждений может быть застрахован  на случай гибели или повреждения  от засухи, недостатка тепла, излишнего  увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, бури, урагана, наводнения, селя, безводья или маловодья в источниках орошения и необычных для данной местности метеорологических или иных природных явлений, неполного опыления в период цветения, полегания растений, образования почвенной корки, загнивания семян и корне- и клубнеплодов в почве, смыва, заиливания и заноса посевов, задержки в созревании и уборке урожая, а также от болезней и вредителей растений. Урожай культур, выращиваемых в защищенном грунте, кроме того, может быть застрахован от аварий и пожара, которые приводят к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электроэнергии и, как следствие, к гибели урожая.

К необычным и губительным  метеорологическим природным явлениям относят продолжительные дожди  и ветры, продолжительный знойный  ветер-суховей, снег, иней, туман, ледяную  корку, подъем уровня грунтовых вод, ветро­вую и водную эрозию почвы, оползни, обвалы и т. п.

Страховым случаем, при котором  возмещается ущерб, считается уменьшение сбора урожая с 1 га, вызванное случайными событиями в данном году (временном  периоде), по сравнению со средним  показателем за предшествующие пять лет.

Возмещается ущерб, который  выражается в уменьшении количества полученной сельхозпродукции по сравнению  со средним урожаем с 1 га за последние  пять лет. Размер ущерба исчисляется  по закупочной (договорной, реализационной, рыночной) цене, зафиксированной в  договоре страхования. Ущерб при  полной гибели посевов (посадок) на всей или части площади культуры рассчитывают исходя из страховой суммы на 1 га и размера площади погибших посевов  культуры. При пересеве или подсеве  погибших (поврежденных) культур размер ущерба определяют с учетом связанных  с этим дополнительных затрат и стоимости  урожая вновь посеянных (подсеянных) культур.

Средняя урожайность определяется на всей площади посева (посадки) сельскохозяйственной культуры под урожай данного года, т.е. включая ту площадь, где произошли  повреждение и гибель и уборка не производилась. Средняя урожайность  за 5 лет определяется по всем видам (или группам) сель­скохозяйственных культур и по каждому виду их основной продукции. При расчете средней урожайности учитываются все годы посева культуры, включая периоды, в которые произошла полная гибель той или иной культуры.

Некоторые культуры дают два-три  вида основной продукции (лен, конопля, сеяные травы) или выращиваются для  различного назначения (например, озимые на зерно и зеленый корм). Для  расчета ущерба берутся все виды полученной продукции.

В зависимости от того, произошла  полная гибель урожая или его снижение и как использовалась поврежденная культура для получения планировавшейся основной продукции или для других целей, выбирается соответствующая фор­мула для расчета ущерба.

Договоры страхования  урожая заключаются заблаговременно (до начала сева или посадки, вегетативного  периода и т.п.) с учетом биологических  особенностей культур и условий  их возделывания. Страхование прекращается после окончания уборки урожая.

Договоры страхования  заключаются страховщиком на основании  письменного заявления страхователя установленной формы с указанием  страховой премии и суммы, страхуемого  объекта и площади насаждений.

Страховые премии исчисляются  по каждой культуре (группе культур) путем  умножения стоимости урожая со всей площади посева (посадки) на тарифную ставку (ставки дифференцированы по культурам  и регионам). Они могут уплачиваться единовременно в размере суммы  годовой премии или в рассрочку, причем последний взнос должен быть уплачен не позднее календарного срока, установленного для приема на страхование сельскохозяйственных культур по данному договору.

При наступлении страхового случая страхователь в письменной форме в течение установленного договором срока сообщает об этом страховщику, перечисляя название погибших и поврежденных сельскохозяйственных культур, время и вид стихийного бедствия, от которого произошла гибель (повреждение) культуры, его продолжительность, интенсивность, характер повреждения по каждой культуре, фазу развития растений на момент бедствия, размер площади повреждений, а также площадь культуры, намеченной к пересеву (подсеву).

Страховщик проверяет  сообщение о гибели или повреждении  урожая по материалам гидрометеорологической службы и других организаций, ведущих  наблюдение за природными явлениями  и их воздействием на культуры, устанавливает  причины и обстоятельства страхового случая, в том числе путем осмотра  на месте происшествия. Затем составляет акт установленной формы.

Если недобор урожая культуры (группы культур) обусловлен не страховыми причинами, а нарушениями агротехнических  правил по обработке почвы, занижением нормы внесения минеральных удобрений  в почву, нарушениями нормы высева семян и другими причинами, то страховое возмещение не выплачивается. Об этом также составляется акт (в  произвольной форме).

Страхование сельскохозяйственных животных, принадлежащих сельскохозяйственным товаропроизводителям (любой организационно-правовой формы собственности) это страхование крупного рогатого скота, овец и коз в возрасте от 6 месяцев; лошадей, верблюдов, ослов, мулов и оленей в возрасте от 1 года; свиней, пушных зверей и кроликов в возрасте от 4 месяцев; домашней птицы яйценосных пород в возрасте от 5 месяцев, птицы в хозяйствах, специализирующихся на производстве бройлеров, в возрасте от 1 месяца; семей пчел в ульях.

На страхование не принимаются  больные, истощенные животные, находящиеся  в положении дородового и послеродового  залеживания, а также животные, у  которых при последнем исследовании на бруцеллез, туберкулез, лейкоз и  другие инфекционные болезни выявлена положительная реакция, животные в тех местностях или хозяйствах, где установлен карантин по заразному заболеванию, за исключением страхования животных таких видов, которые не восприимчивы к данному заболеванию.

Возмещается ущерб вследствие гибели, падежа, вынужденного убоя, уничтожения  застрахованного взрослого поголовья  животных, наступивших в результате болезней, несчастных случаев и стихийных  бедствий, например, в результате гололедицы и глубокого снежного покрова, а  также гибели и по­вреждения животных от действия электрического тока, взрыва, солнечного или теплового удара, удушения (асфиксии), нападения диких зверей и бродячих собак, замерзания (переохлаждения организма, в том числе в результате ливне­вых дождей, необычного снегопада), отравления ядовитыми травами или веществами, укуса змей или ядовитых насекомых, а также если животное утонуло, попало под транспортное средство, упало в ущелье или погибло от других травматических повреждений и т. п. Страхование также проводится на случай вынужденного убоя (уничтожения) животных, если он произведен по распоряжению специалиста ветеринарной службы по причинам, предусмотренным условиями страхования, или в связи с мероприятиями по борьбе с инфекционными болезнями, эпизоотией или неизлечимой болезнью, исключающей возможность дальнейшего использования животного.

Страхователь возмещает  только прямой ущерб (гибель, падеж  или вынужденный забой животного), но не возмещает потери продукции, являющиеся косвенным ущербом.

При гибели животных в сельскохозяйственных и других предприятиях и организациях определяемый ущерб равен балансовой (инвентарной) стоимость погибших животных. Если индивидуальный учет балансовой стоимости животных не ведется, то она  определяется как средняя по всем животным данного вида. Ущерб при  гибели рабочих лошадей (включая  спортивных), верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации, на остальной рабочий скот амортизация не начисляется.

При вынужденном убое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов и оленей, а также  домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса. Стоимость такого мяса устанавливается  на основании документа, выданного  государственной или кооперативной  организацией, которой было продано  мясо. Если мясо забитого животного  полностью непригодно в пищу, ущерб  исчисляется, как при падеже. Полную или частичную непригодность  мяса в пищу определяет ветеринарный врач (фельдшер).

При падеже или вынужденном  забое пушных зверей ущерб определяется с учетом изменения стоимости  шкурок в результате инфекционной болезни, стихийного бедствия или пожара. Цена реализованной шкурки устанавливается  на основе представляемых хозяйством соответствующих справок заготовительной  организации. При забое кроликов ущерб определяется с учетом стоимости  шкурок и мяса.

Страховая сумма устанавливается  по заявлению страхователя, но не более действительной стоимости животного исходя из сложившихся рыночных цен на день заключения договора или по балансовой стоимости. Специфика опреде­ления страховой суммы проявляется в том, что на сельскохозяйственных предприятиях, в кооперативных и общественных организациях животные страхуются по их балансовой (инвентарной) стоимости, а в хозяйствах граждан - исходя из установленных страховых сумм (норм).

Перед заключением договора страхования страхователь должен указать  в заявлении вид животных, их возрастную группу, количество и действительную стоимость, желаемую страховую сумму. Договор страхования заключается (на срок не более года) по полному объему ответственности или по отдельным страховым рискам после предварительного осмотра животных и при условии страхования всех имеющихся у сельскохозяйственного товаропроизводителя животных данного вида и возрастной группы. Договор вступает в силу после уплаты страхователем страховой премии полностью или первой ее части, но, если взносы поступят не полностью от страховой суммы, страхователь несет ответственность в том проценте, какой составят поступившие страховые взносы к общей страховой сумме.