Страхование сельскохозяйственной деятельности: проблемы и перспективы

1)  Осуществлять  страхование  имеют  право  только  страховые  организации,  входящие в профессиональное объединение страховщиков, создание которого предусмотрено данным законом с целью формирования консолидированных ресурсов, достаточных для покрытия возникающих убытков по рискам, а также коллективной ответственности по обязательствам в случае финансовой несостоятельности отдельных страховых компаний. Объединение разрабатывает и утверждает единые для всех своих членов правила работы.

2) На профессиональное объединение страховщиков  возлагаются  функции  гаранта  платежеспособности всей системы в случае банкротства одного из членов. Для этих целей будет сформирован фонд компенсационных выплат, который наполняется за счет перечисления страховщиками части полученной страховой премии.

3)    По новому закону сельскохозяйственный товаропроизводитель будет оплачивать всего 50 % начисленной  страховой  премии.  Оставшиеся 50 % будет перечислять на счет страховой организации орган управления агропромышленным комплексом (АПК) субъекта РФ.

4) Ежегодно будет разрабатываться план сельскохозяйственного страхования на основе предложений субъектов РФ и объединения страховщиков.  Данный  план  подлежит  обязательному согласованию с ответственными федеральными министерствами, ведомствами и будет содержать перечень  объектов  страхования  и  предельные ставки для расчета размера субсидий.

5)   С  1  января  2012  г.  установлены  единые стандарты страхования для упрощения процедур заключения договора и выплаты страхового возмещения: стандартные правила страхования, стандартный договор страхования, стандарт страховой документации (акты обследования, справки и т. д.), стандарт урегулирования убытков.

6) Вводятся единые стандарты оценки ущерба: для урегулирования споров между страховщиком и страхователем законом предусмотрена процедура агроэкспертизы, оплачивать которую теперь будет страховая компания [9].

Исходя из вышесказанного, стратегической целью закона является защита с помощью страхования государственных инвестиций освобождение бюджета от необходимости траты средств на компенсацию ущерба от погодных катастроф, использование поддержки страхования в сельском хозяйстве как один из эффективных способов развития сельскохозяйственного производства, который разрешен ВТО, снижение стоимости страхования и увеличение площади застрахованных земель.

Таким образом, применение положений настоящего закона позволяет достаточно эффективно организовать процесс сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, обеспечить снижение финансовой нагрузки на сельскохозяйственных товаропроизводителей при осуществлении ими сельскохозяйственного страхования и на федеральный бюджет в части возмещения затрат на ликвидацию последствий крупномасштабных природных рисков.

 

2 Анализ функционирования российского  рынка сельскохозяйственного страхования

 

2.1 Становление и развитие института  страхования в сельском хозяйстве  в России

 

 

Сельскохозяйственное страхование в России в ходе  своего развития формировалось так же неравномерно, как и другие институты финансово-кредитной инфраструктуры АПК.

В период 1969-1990 годов в СССР применялось обязательное страхование имущества сельскохозяйственных товаропроизводителей с оплатой части страховых взносов за счет средств бюджета. Величина субсидий составляла около 57 процентов от общей суммы страховых взносов. В 1991 году обязательное страхование в сельском хозяйстве было отменено и количество сельскохозяйственных товаропроизводителей, заключивших договоры страхования, резко сократилось. Примерно 90 процентов требований о выплате страхового возмещения, оплаченных в рамках этой программы, были связаны с потерями урожая сельскохозяйственных культур. По недобору урожая выплачивалась полная компенсация, при этом недобор рассчитывался на основе средних показателей за предшествующие пять лет.

Страховые взносы колхозов и совхозов в период 1968-1990 годов достигли 426 млрд. рублей, а страховые выплаты составили 385 млрд. рублей. Таким образом, Госстрах (подразделение Министерства финансов СССР) мог работать прибыльно и не требовал от сельскохозяйственных производителей принятия мер по ограничению рисков.

В 1990 году страхование стало добровольным. Субсидии бюджета были практически прекращены, а страховые компании увеличили страховые взносы на 40-80 процентов. В результате много сельскохозяйственные предприятия решили не оформлять договоры страхования.

Правительство РФ в 1993 году вновь ввело сельскохозяйственное страхование, осуществляемое при государственной поддержке. Предполагалось, что субсидия за счет средств бюджета должна составлять до 50 процентов. Однако, выделенные из федерального бюджета средства для уплаты страховых взносов были не достаточными для того, чтобы обеспечить субсидии, достигающие указанного уровня. Начиная с 1999 года, компенсация по страховым взносам была зафиксирована на уровне 25 процентов. Однако действительный уровень субсидий был еще ниже. В результате только 5-11 процентов всех производителей сельскохозяйственной продукции в 1993-1998 года страховали свой урожай.

Ситуация несколько изменилась после того, как Правительство РФ приняло постановление от 27.11.1998 №1399 «О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства», вновь вводившее 50-процентные субсидии за счет федерального бюджета. В 2000 году в виде бюджетных субсидий по договорам сельскохозяйственного страхования было выделено 61 млн. рублей.

Начиная с 2001 года, было принято решение о выплате страховых субсидий страхователям, а не страховщикам, каждый из которых открывал специальные счета в банках, куда в дальнейшем поступали субсидии в виде государственной поддержки. В случае неполной оплаты страхователем страховых взносов субсидии не поступали. Для страховщиков появились новые правила формирования страховых резервов. В соответствии с ними страховщик получал возможность создавать стабилизационный резерв, который он мог использовать для массовых выплат страховые возмещения в те годы, когда у большей части хозяйств фиксировались убытки.

В целом за период 1998-2007 года, по данным рисунка 1, субсидии федерального бюджета на компенсацию части затрат по страхованию выросли на 3034,2 млн. рублей, или более чем в 90 раз. Существенный рост этого показателя начался в 2001 году, когда поступления страховых взносов выросли с 191,6 млн. рублей в 2000 году до 493,7 млн. рублей в 2001 году после принятия Постановления Правительства №758 «О государственной поддержке страхования в сфере агропромышленного производства» от 01 ноября 2001 года, которым установлены порядок и условия организации и проведения страхования сельскохозяйственных товаропроизводителей, перечень страховых рисков, порядок определения страховой стоимости урожая, сроки действия договора страхования, условия формирования дополнительных страховых резервов.

Рисунок 1 - Субсидии из государственного бюджета на компенсацию сельхозтоваропроизводителям части затрат по страхованию за период 1998–2007 гг., млрд. рублей1

В 2002 году поступления страховых взносов выросли более, чем на 100 процентов, а субсидии федерального бюджета всего лишь на 28,5  процентов. Это привело к тому, что в 2002 году доля уплаченных страховых взносов составила всего лишь 55 процентов. Если бы федеральным бюджетом были выполнены свои обязательства, этот показатель достиг бы уровня 70 процентов.

В 2004  году  государство  выделило  на  поддержку  страхования 1,9 млрд. рублей, что на 1 млрд. больше, чем в 2003 году, и это сыграло положительную роль, так как до 2004 года доля субсидий федерального бюджета в общем объеме страховых взносов ни разу не достигала 50 процентов, а в 2004 году этот показатель был равен 50,6 процентам. 

Выполнение федеральным бюджетом своих обязательств по субсидированию страховых платежей в 2004 году, сыграло своего рода стимулирующую роль, так как уже в 2005 году было заключено на 2627 договоров  больше и суммы начисленных и уплаченных страховых взносов резко выросли. Данные рисунка 1 подтверждают, что было уплачено  страховых  взносов  на сумму 6399,4 млн. рублей, однако фактические субсидии федерального бюджета остались на уровне 2004 года и составили 29,6 процентов уплаченных страховых платежей,  что  не  соответствует  положениям  Порядка  использования  в 2005 году субсидий, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации  для компенсации части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур, где четко обозначено, что компенсации подлежат 50 процентов уплаченной страховой премии по договору страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Возможно, такой низкий объем субсидий 2005 года стал одной из основных причин снижения количества заключенных договоров страхования

в 2006 году.

Но уже в 2006 году доля субсидий федерального бюджета в общем объеме страховых взносов составила 49,9 процентов, а в Порядке предоставления в 2006 году субсидий  из федерального бюджета бюджетам субъектов Российской Федерации на компенсацию части затрат по страхованию урожая сельскохозяйственных культур добавлено, что компенсации подлежат до 50 процентов уплаченной страховой премии по договору страхования урожая сельскохозяйственных культур.

Так, в 2006 году государством был поставлен предел компенсации до 50 процентов  страховых взносов из федерального бюджета, то есть сельскохозяйственный товаропроизводитель законно мог получить компенсацию менее 50 процентов страховых взносов. А государством таким способом был закрыт вопрос о невыполнении своих обязательств в полном объеме.

Государственная поддержка сельского хозяйства, как правило, имеет два уровня: федеральный и региональный.

Так и в страховании сельскохозяйственных культур помощь в оплате страховых взносов сельскохозяйственным товаропроизводителям оказывают бюджеты субъектов РФ.

За  период 2001–2006 гг.  объем  выделяемых  средств  из  бюджетов субъектов РФ выросли, как видно по данным рисунка 2, с 2,1 млн. рублей до 425,2 млн. рублей. В общем объеме страховых платежей доля средств. выделенных из бюджетов субъектов РФ, выросла за исследуемый период с 0,43 до 8,5 процентов, что говорит о росте доверия регионов к  страхованию сельскохозяйственных культур как инструменту, обеспечивающему стабильное и беспрерывное производство сельскохозяйственной продукции.

 

Рисунок 2 – Собственные средства сельхозтоваропроизводителей, средства, перечисленные из федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ на компенсацию части затрат сельхозтоваропроизводителей, млн. рублей2

 

 

Кроме того, следует обратить внимание на то, что субсидии, предоставляемые из региональных бюджетов для компенсации части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур, растут более быстрыми темпами, чем выделяемые средства на те же цели из федерального бюджета [15].

Так же следует отметить, что площади, на которых был застрахован урожай в 2007 году, по сравнению с 2006 годом выросли лишь на 15%, а застрахованная площадь яровых культур в 2008 году не только не превысила показатель 2007 года, но и уменьшилась на 10 процентов, что подтверждают данные рисунка 3. Таким образом, рынок страхования демонстрировал рост объемов собранных премий, однако показатели достигались, в основном, за счет увеличения предоставляемых субсидий.

 

Рисунок 3 – Посевная площадь застрахованных сельскохозяйственных культур в период с 2003 по 2008 гг., млн. га.3

 

 

  Страхование сельскохозяйственных  животных, техники, запасов напрямую государством не поддерживалось, и рост этих сегментов обеспечивался за счет кредитных организаций. Добровольно свои активы фермеры страховали крайне редко. Главная причина медленного развития добровольного страхования — отсутствие свободных средств у крестьян для уплаты страховых взносов (особенно по весне) и непонимание фермерами самой сути страхования как механизма защиты финансового благополучия. 
По данным Минсельхоза РФ, страхованием урожая в 2008 г. было охвачено менее трети всей посевной площади. Учитывая, что большая часть территории России находится в зоне рискованного земледелия, правительство вынуждено периодически направлять бюджетные средства на помощь сельскохозяйственным товаропроизводителям, пострадавшим в результате губительных природных явлений. Так это было, например, в связи с засухой в 2007 г. в Волгоградской и Ростовской областях, Ставропольском крае, когда в общей сложности компенсации государства составили порядка 2,2 млрд. рублей. Это наглядно продемонстрировало то, что страхование еще недостаточно широко представлено в АПК, чтобы обеспечить стабильность развития отрасли в целом.

В 2008 г. количество хозяйств, заключивших договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур (без учета страхования озимых культур), составило 8256 хозяйств, что на 1887 хозяйств меньше, чем в предыдущем году. Из них количество договоров сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, заключенных сельскохозяйственными предприятиями, составило 4807, а крестьянско-фермерскими хозяйствами — 3449 [14].

 

 

 

Таким образом, страхование урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой в период с 1998 года по 2008 год его проведения в Российской Федерации достигло существенных результатов. Однако на тот момент все же оставалось достаточно много нерешенных вопросов и проблем, тормозящих эффективное использование финансовых ресурсов, выделяемых на поддержку страхования государством и обеспечение финансовой устойчивости сельскохозяйственного страхования, что требовало дальнейшего совершенствования системы страховой защиты в АПК.

 

 

2.2 Анализ современного  состояния рынка агрострахования в РФ

 

 

Принятие в 2011 году Федерального закона «О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства»», является важнейшим шагом в развитии системы сельскохозяйственного страхования с господдержкой. Высказывались предположения, что новые правовые механизмы позволят модернизировать данное страхование в России и построить эффективную, прозрачную, работоспособную систему в интересах обеспечение экономической устойчивости национального сельского хозяйства и большей доступности страхования для российских сельхозтоваропроизводителей. Не смотря на то, что с момента вступления в силу закона прошло не так много времени, в развитие сельскохозяйственного страхования уже наметились определенные тенденции.