Страхование: понятие и сущность

     Виды  имущественного страхования очень многочисленны и представляют собой или страхование определенного имущества конкретной формы собственности (например, страхование арендованного оборудования, страхование автомобиля, находящегося в личной собственности, и т.п.), или конкретных опасностей (например, жилого дома от огня, посевов от засухи и т.п.). Видом страхования предпринимательских рисков будет страхование любого из перечисленных событий.

     В личном страховании можно выделить две подотрасли, исходя из различий в объектах, продолжительности страхования, реализуемой

функции, а также по влиянию на уровень  жизни и страхователям.

Данная  классификация представлена на рис. 4.2. 

 
 
 
 
 

Рис. 4.2 Подотрасли личного страхования

     Страхование жизни осуществляется на случай дожития застрахованного лица до окончания срока страхования или смерти в течение этого времени. Как правило, это долгосрочное страхование, в процессе которого осуществляется накопление денежных средств (т.е. реализуется сберегательная функция). Видами страхования здесь будут являться: страхование детей, страхование к бракосочетанию, страхование пенсий, страхование на дожитие до определенного договором возраста.

     Личное  страхование иное, чем страхование  жизни, представляет собой страхование  от несчастных случаев и медицинское  страхование. Такое страхование связано с покрытием расходов, возникающих в связи с негативными событиями в жизни людей. Максимальный срок страхования - один год. В этом случае реализуется рисковая функция страхования. Видами страхования здесь являются индивидуальное страхование от несчастных случаев, страхование работников за счет средств предприятия, обязательное страхование пассажиров, страхование граждан, выезжающих за рубеж, и т.д.

     Смешанное страхование представляет собой одновременное страхование от несчастных случаев, а также страхование на дожитие до окончания срока страхования или смерть в течение этого времени. Виды страхования здесь зависят от того, какую комбинацию страхования жизни, страхования от несчастных случаев и медицинского страхования хотел бы иметь страхователь.

     По  влиянию на уровень жизни граждан  и по страхователям можно выделить социальное и коммерческое страхование. В социальном страховании страхователями являются работодатели и государство, обеспечивающие минимальную, жизненно необходимую защиту граждан. Видами страхования в данном случае будут  обязательное медицинское страхование, государственное пенсионное страхование, социальное страхование и страхование  от безработицы. Социальное страхование  является обязательным. Заключение договоров  коммерческого страхования и  их виды зависят от желания страхователей – физических и юридических лиц. Уровень страховой защиты определяется их финансовыми возможностями.

В страховании  ответственности к подотраслям  относятся:

• страхование гражданской ответственности;
• страхование профессиональной ответственности.

      Страхование гражданской ответственности обеспечивает защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, вытекающих из их обязанности возмещать причиненный вред имущественным, личным или моральным интересам третьих лиц. Данная обязанность определяется положениями гражданского законодательства, в частности гл. 59 части второй Гражданского кодекса. Видами этой подотрасли являются страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование гражданской ответственности владельцев источников повышенной опасности, страхование гражданской ответственности за загрязнение окружающей среды, страхование гражданской ответственности перевозчиков и т.д.

      Страхование профессиональной ответственности  представляет собой защиту имущественных  интересов, вытекающих из необходимости возмещать причиненный в процессе исполнения профессиональных обязанностей вред интересам третьих лиц. Видами страхования в этом случае являются страхование профессиональной ответственности врачей, страхование профессиональной ответственности юристов, страхование профессиональной ответственности риэлторов, страхование профессиональной ответственности нотариусов и т.д. Классификация страхования ответственности представлена на рис. 4.3.  

 
 
 
 
 
 

Рис. 4.3 Подотрасли страхования ответственности 
 
 

Практическое  задание

    ЗАДАЧА  №1

    Страховые компании имеют следующие показатели:

 

     Определите  уровень выплат, рентабельность страховых  операций, коэффициент соотношения  доходов и расходов, коэффициент  Коньшина.   

РЕШЕНИЕ:

Уровень выплат страховой фирмы «Венера»

Уровень выплат страховой фирмы «Марианна»

Рентабельность  страховых операций

Рентабельность  страховых операций «Марианна»

Коэффициент доходов и расходов страховой фирмы «Венера» 

Коэффициент доходов и расходов страховой фирмы «Марианна» 

Страховая компания «Венера» является более прибыльной. 

    ЗАДАЧА  №2

    В результате пожара сгорел склад готовой  продукции. После пожара имеются  остатки: фундамент, стоимость которого составляет 12% страховой стоимости, стены, стоимость которых – 25% страховой стоимости. Балансовая стоимость склада – 300 тыс. д.е.  Норма амортизации – 10% в год. Склад возведён 7 лет назад. Расходы по расчистке территории после наступления страхового случая – 18 тыс. д.е. Определите ущерб и размер страхового возмещения. 

РЕШЕНИЕ:

Стоимость за вычетом износа

Ущерб

Размер  страхового возмещения  
 

    ЗАДАЧА  №3

    Страховая компания, занимающаяся рисковыми видами страхования, на конец отчётного  периода имеет страховые резервы:

РНП — 1 950 тыс. д.е.;

РПНУ  – 1 200 тыс. д.е.;

РЗНУ  – 350 тыс. д.е.

Резервы размещены следующим образом:

• банковские депозиты – 1 600 тыс. д.е.;
• государственные ценные бумаги — 900 тыс. д.е.;
• слитки золота — 300 тыс. д.е.;
• акции предприятий, не котирующиеся на фондовой бирже – 700 тыс. д.е.

Оцените размещение страховых резервов.

РЕШЕНИЕ:

 

Из анализа  видно, что страховая компания неверно  размещает страховые резервы  по некоторым активам:

• по банковским депозитам превышен установленный лимит в размере 200 тыс д.е.;
• по акциям превышен лимит в размере 175 тыс д.е.;
• по слиткам золота и государственным  ценным бумагам нет превышений.

Следует внести изменения в план размещения страховых резервов и привести его  в соответствие с требованиями. 
 

 

Заключение

     Страхование - это стратегический сектор экономики, который удовлетворяет одну из основных потребностей человека - потребность в безопасности. Данное желание является вполне обоснованным, так как рыночная экономика, и прежде всего негосударственный сектор народного хозяйства, предъявляет спрос на различные виды страхования, ввиду того, что частная собственность, в отличие от государственной, нуждается во всеобъемлющей страховой защите. Она не имеет за своей спиной финансовых гарантий со стороны государства и хочет обезопасить себя от последствий возможных рисков.

      Желание жить без тревог является первостепенной причиной огромного разнообразия в области страховых услуг. Классификация страхования представляет собой целую научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья. Деление осуществляется следующим образом:

• по форме организации различают социальное и коммерческое страхование;
• по форме проведения – добровольное и обязательное страхование, возникающее в силу закона;
• обязательное страхование на рынке страховых услуг представлено медицинским, пенсионным и страхованием от несчастных случаев на производстве;
• в зависимости от характера страхуемого имущественного интереса страхование делится на три отрасли: личное страхование, имущественное страхование и страхование ответственности.

      В этой связи принципиально важно  знать различия всех видов вышеперечисленных видов страхования, так как каждое из них индивидуально и своеобразно.

Список  используемой литературы

1. Адамчук Н.Г. Теория и практика страхования. Учебное пособие / Н.Г. Адамчук, С.Н. Асабина, Л.Н. Клоченко. – М.: Анкил, 2003. – 704 с.
2. Гвозденко А.А. Страхование: Учебник / А.А. Гвозденко. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. – 464 с. 2006. – 312 с.
3. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности: Учебное пособие / Н.Б. Грищенко. – Барнаул: Изд-во Алт. ун-та, 2001. – 274 с.
4. Сплетухов Ю.А. Страхование: Учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. – М.: ИНФРА-М,
5. Федорова Т.А. Страхование: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. – М.: Экономистъ, 2004. – 875 с.
6. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, 2003. – 311 с.
7. Яковлева Т.А. Страхование: Учебное пособие / Т.А. Яковлева, О.Ю. Шевченко. – М.: Экономистъ, 2004.  – 217 с.