Страхование: понятие и сущность

     Для начала рассмотрим функциональную структуру обязательного страхования, которая представлена в табличном варианте.

Таблица 2.2

 Функциональная структура обязательного социального страхования

      Теперь  можно разобрать каждый вид обязательного  социального страхования более подробно. Начнем с обязательного страхования несчастных случаев

Обязательное  страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  является одним из элементов системы социального страхования и покрывает риски производственного травматизма и профессиональных заболеваний. Сфера его действия ограничивается последствиями несчастных случаев, происходящих на рабочем месте или в рабочее и сопутствующее ему время. Существенной особенностью этого вида обязательного страхования от несчастных случаев является то, что страховые взносы полностью уплачивает работодатель. Обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве обычно подлежат все наемные работники, обучающиеся, дети, посещающие дошкольные учреждения, фермеры и лица, работающие в крестьянских хозяйствах.

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  на производстве существует почти во всех развитых странах, способствуя повышению социальной защищенности населения. В Российской Федерации 24 июля 1998 г. был принят федеральный закон, устанавливающий правовые основы организации обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (вступил в силу с 1 января 2000 г.).

     Обязательное  страхование от несчастных случаев  на производстве и профзаболеваний предусматривает обеспечение социальной защиты работников посредством:

• возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью работников при исполнении ими обязанностей по трудовому договору или в других установленных законодательством случаях;
• повышения заинтересованности предприятий и организаций в снижении уровня профессионального риска;
• финансирования предупредительных мероприятий по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний.

      Проведение  обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний было возложено на Фонд социального страхования РФ (ФСС). По закону средства на осуществление данного вида страхования должны отражаться в бюджете ФСС отдельными строками и не подлежат изъятию. Однако практика показала, что средства, получаемые на страхование от несчастных случаев, могут быть использованы ФСС на нужды государственного социального страхования в целом, что подтверждается федеральными законами о бюджете фонда.

     Страховые взносы на обязательное социальное страхование  от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний не входят в состав единого социального налога и уплачиваются страхователями отдельно и непосредственно в ФСС. Страхователями, обязанными уплачивать взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, выступают все работодатели:

• юридические лица любой организационно-правовой формы в отношении работников, нанимаемых по трудовым договорам (контрактам);
• физические лица, нанимающие других физических лиц по трудовому договору (контракту).

      Страхователи  обязаны зарегистрироваться в исполнительных органах ФСС по месту своего нахождения. Заявление о постановке на учет подается в течение 10 дней с момента государственной регистрации. Факт регистрации подтверждается выдачей исполнительным органом ФСС страхового свидетельства, в котором указывается присвоенный регистрационный номер и размер установленного страхователю страхового тарифа.

Объектом  обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний являются имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания. Застрахованными по данному виду социального страхования выступают:

• все физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора (контракта), заключенного с работодателем;
• физические лица, уже получившие повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профзаболевания, подтвержденное в установленном порядке, к моменту введения в действие федерального закона об обязательном социальном страховании от несчастных случаев;
• физические лица, осужденные к лишению свободы и привлекаемые к труду страхователем.

Обязательное  медицинское страхование

     Обязательное  медицинское страхование – один из наиболее важных элементов системы охраны здоровья и получения необходимой медицинской помощи в случае заболевания, В России ОМС организуется и осуществляется государством и носит всеобщий характер. Это означает, что государство в лице своих законодательных и исполнительных органов определяет основные принципы организации ОМС, устанавливает тарифы взносов, круг страхователей и создает специальные государственные фонды для аккумуляции взносов на обязательное медицинское страхование.

     Всеобщность ОМС заключается в обеспечении всем гражданам РФ равных гарантированных возможностей получения медицинской, лекарственной и профилактической помощи в размерах, устанавливаемых государственными программами ОМС, Финансовые средства государственной системы ОМС формируются за счет обязательных взносов различных категорий страхователей. Страхователями по ОМС, т.е. теми субъектами, которые уплачивают страховые взносы на обеспечение всем гражданам медицинского страхования, выступают хозяйствующие субъекты и местные органы исполнительной власти.

     Все хозяйствующие субъекты независимо от форм собственности и организационно-правовых форм деятельности (работодатели, индивидуальные предприниматели, крестьянские (фермерские) хозяйства) обязаны платить страховые взносы за работающее население в составе единого социального налога.

     За  неработающее население страховые  взносы на ОМС обязаны платить органы исполнительной власти с учетом объемов территориальных программ ОМС в пределах средств, предусмотренных в соответствующих бюджетах на здравоохранение. К неработающему населению относят детей, учащихся, инвалидов, пенсионеров, безработных. Органы исполнительной власти обязаны перечислять средств на ОМС неработающего населения ежемесячно.

     Медицинское обслуживание в рамках ОМС предоставляется в соответствии с базовыми и территориальными программами обязательного медицинского страхования, разрабатываемыми на уровне Федерации в целом и в субъектах Федерации.

     Базовая программа обязательного медицинского страхования граждан РФ содержит основные гарантии, предоставляемые в рамках ОМС. Она утверждается Правительством РФ совместно с программой государственных гарантий обеспечения граждан РФ бесплатной медицинской помощью.

     За  счет средств ОМС в рамках базовой программы предоставляется стационарная и амбулаторно-поликлиническая помощь в учреждениях здравоохранения независимо от их организационно-правовой формы при различного рода заболеваниях, травмах, беременности и родах, стоматологическом лечении и т.д. Стационарная помощь включает наравне с лечением предоставление услуг по диагностике, использование медицинских инструментов и бесплатное предоставление лекарств. Амбулаторно-поликлиническое обслуживание подразумевает предоставление помощи как в поликлинике, так и на дому, проведение диагностики и мероприятий по профилактике и диспансерному наблюдению.

     Важным  моментом медицинского страхования  является выдача страхового полиса. При обращении в медицинское учреждение застрахованный гражданин обязан предъявлять полис и документ, удостоверяющий его личность. Вместе с тем отсутствие у гражданина, обратившегося за медицинской помощью, страхового полиса не является основанием для отказа.

     Работающие  граждане получают страховые полисы по месту работы. В случае увольнения они обязаны сдать полис работодателю (страхователю), который передает его в страховую медицинскую организацию. При трудоустройстве гражданин получает новый страховой полис у нового работодателя или страховой медицинской организации.

     Неработающие  граждане получают полисы по месту  жительства в уполномоченных органах административного управления, например в территориальных управлениях по административным районам. При изменении постоянного места проживания неработающие граждане должны перерегистрировать страховой полис в СМО, осуществляющей медицинское страхование неработающего населения, по новому месту проживания.

     Гражданин имеет право на выбор страховой медицинской организации. Для этого он письменно заявляет страхователю, уплачивающему за него взносы на ОМС, о своем выборе. Страхователь обязан заключить договор обязательного медицинского страхования в пользу такого гражданина с выбранной страховой медицинской организацией.

     Обязательное  пенсионное страхование

     Обязательное  пенсионное страхование – система  создаваемых государством правовых, экономических и организационных  мер, направленных на компенсацию заработка  граждан.

     Обязательное  пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, а именно Пенсионным фондом Российской Федерации.

      Застрахованные  лица – лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование  в соответствии с настоящим Федеральным  законом. Ими являются граждане Российской Федерации, а также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства.

      Обязательным  страховым обеспечением по обязательному  пенсионному страхованию являются:

• страховая и накопительная части трудовой пенсии по старости;
• страховая и накопительная части трудовой пенсии по инвалидности;
• страховая часть трудовой пенсии по случаю потери кормильца;
• социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не работающих на день смерти.

      Финансовые  выплаты базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм  единого социального налога (взноса), зачисляемых в федеральный бюджет, а финансирование выплаты страховой  и накопительной частей трудовой пенсии – за счет средств бюджета  Пенсионного фонда Российской Федерации. При этом финансирование выплаты  накопительной части трудовой пенсии осуществляется за счет пенсионных накоплений, учтенных в специальной части  индивидуального лицевого счета  застрахованного лица.

     Одним из основных преимуществ системы  обязательного пенсионного страхования является принудительный охват населения страны, в результате чего подавляющее большинство граждан оказываются обеспеченными пенсией. В связи с этим степень охвата населения обязательным пенсионным страхованием является одним из основных критериев успешности работы пенсионной системы в той или иной стране.

     Поскольку российская пенсионная система охватывает практически все трудоспособное население и носит смешанный характер, угрозы остаться совсем без пенсии у российских граждан нет, и в этом заключается преимущество российской системы. Но, тем не менее, пренебрежительное отношение большинства граждан к участию в пенсионном страховании значительно сужает возможности государства по поддержанию пенсий на достойном уровне, и здесь единственным эффективным средством остается воздействие на гражданское самосознание населения.