Страхование: понятие и сущность

     Пенсионный  фонд является важным звеном финансовой системы государства, при этом обладая  рядом особенностей:

• фонд запланирован органами власти и управления, и имеет  строгую целевую направленность;
• денежные средства фонда используются для финансирования государственных расходов, не включенных в бюджет;
• формируется в основном за счет обязательных отчислений юридических и физических лиц;
• страховые взносы в фонды и взаимоотношения, возникающие при их уплате, имеют налоговую природу, тарифы взносов устанавливаются государством и являются обязательными;
• на отношения, связанные с исчислением, уплатой  и взысканием взносов в фонд, распространено большинство норм и положений Налогового Кодекса РФ;
• денежные ресурсы фонда находятся в государственной собственности, они не входят в состав бюджетов, а также других фондов и не подлежат изъятию на какие-либо цели, прямо не предусмотренные законом;
• расходование средств из фонда осуществляется по распоряжению Правительства или специально уполномоченного органа (Правление фонда).

   Средства  Пенсионного фонда направляются на выплату:

• государственных пенсий по возрасту,  за выслугу лет, при потере кормильца;
• пенсий по инвалидности;
• пенсий военнослужащим;
• компенсации пенсионерам;
• материальной помощи престарелым и инвалидам;
• пособий на детей от 1,5 до 6 лет, одиноким матерям, на детей инфицированных вирусом иммунодефицита;
• пострадавшим от аварии на Чернобыльской АЭС.

      Более того, за счет средств Пенсионного  фонда финансируются программы  по социальной поддержке инвалидов, пенсионеров, детей; осуществляются единовременные денежные выплаты. 

3. Обязательное  и добровольное страхование. Обязательное государственное  страхование

      Обязательное  страхование отражает общественную потребность в страховании. Это может быть потребность в оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т. п. Для этих целей государство в законодательном порядке устанавливает обязательность страхования (например, ответственности предприятий – источников повышенной опасности за вред, причиненный третьим лицам, а также окружающей природной среде). Результатом этого становится принятие соответствующего закона об обязательном страховании. Таким образом, обязательное страхование – это страхование в силу закона.

     Обязательное  страхование как форма организации  страхования имеет такую важную особенность, как всеобщность. Она  позволяет включать в сферу страхования  всех субъектов, у которых потенциально имеются определенные страховые  потребности, при этом не обязательно, чтобы субъект осознавал наличие  своего страхового интереса. Кроме  того, способ обязательного страхования позволяет обеспечить и страховую защиту конкретного общественного страхового интереса. Объектами обязательного страхования могут быть имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, имуществом, гражданской ответственностью.

     Отношения по обязательному страхованию регулируются ст. 935 и 969 ГК РФ, которые позволяют выделить три вида обязательного страхования:

1. обязательное страхование в силу закона;
2. обязательное страхование в силу договора;
3. обязательное государственное страхование.

     Обязательное страхование в силу закона – это страхование, при котором обязанность страховать конкретный имущественный интерес возлагается на страхователя непосредственно нормами закона (п. 1 ст. 935 ГК РФ). Например, страхование ответственности нотариусов: согласно ст. 18 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате нотариус обязан заключить договор страхования своей профессиональной ответственности с лимитом страховой ответственности не ниже 100-кратного установленного законом размера минимальной месячной оплаты труда.

     Обязательное  страхование в силу договора — это страхование, при котором обязанность страхования для лица вытекает не из нормы конкретного закона, а из условий договора (п. 4 ст. 935 ГК РФ). Например, договором ипотечного кредитования может быть предусмотрена обязанность

заемщика  страховать объект залога (ст. 31 Федерального закона о залоге недвижимости (ипотеке). Залогодатель или залогодержатель  в зависимости от того, у кого из них находится заложенное имущество, обязан и в силу ст. 343 ГК РФ, если иное не предусмотрено законом или договором, страховать за счет залогодателя заложенное имущество в полной его стоимости от рисков утраты и повреждения, а если полная стоимость имущества превышает размер обеспеченного залогом требования – на сумму не ниже размера требования. Подобные требования содержатся и в иных положениях ГК РФ (ст. 637 для договоров аренды транспортного средства с экипажем, ст. 742 для договоров строительного подряда и т.д.).

     Обязательное  государственное страхование относится к категории обязательного страхования в силу закона. Однако ему присущи некоторые специфические черты. Среди них:

1. цель такого страхования — обеспечение социальных интересов граждан и интересов государства;
2. объект страхования — страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий;
3. источник финансирования — обязательное государственное страхование осуществляется исключительно за счет средств, выделяемых на эти цели из бюджета соответствующего министерства и иного федерального органа исполнительной власти, которые являются страхователями по данному виду страхования (п. I ст. 969 ГК РФ).

     Например, обязательному государственному страхованию  за счет средств федерального или  других соответствующих бюджетов подлежит страхование жизни и здоровья судьи, народного заседателя, присяжного заседателя, судебного исполнителя, должностного лица правоохранительного или контролирующего органа, сотрудника федерального органа государственной охраны и другие категории работников.

     Добровольное  страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия, на которых может быть заключен такой договор, устанавливаются обычно в стандартных правилах страхования, разрабатываемых страховщиком самостоятельно и утверждаемых органом государственного страхового надзора. Конкретные условия страхования определяются сторонами при заключении договора. При этом страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений таких правил и о дополнении правил в рамках, предусмотренных законодательством.

4. Классификации по объектам страхования

      Многообразие  объектов страхования, субъектов страховой деятельности, форм организации страхования приводит к необходимости их систематизации. Решить этот вопрос можно посредством классификации, которая представляет собой способ упорядочения компонентов какой-либо системы и выявление их соподчиненности.

     До  настоящего времени в теории страхования  и нормативных актах, регулирующих эту сферу деятельности, не выработано единого подхода к классификации, но отправным критерием во всех случаях являются объекты страхования. Именно различия в объектах позволяют выделить отрасли страхования.

     В Федеральном законе «Об организации  страхового дела в Российской Федерации» говорится, что объектом страхования  может быть любой не противоречащий законодательству имущественный интерес. Имущественный интерес возникает у владельца имущества в связи с опасениями за его сохранность или у человека в связи с желанием хоть в какой-то мере компенсировать опасности, угрожающие определенному уровню благосостояния, жизни, здоровью, трудоспособности его самого или его близких. Имущественный интерес возникает, следовательно, в связи с каким-то конкретным предметом страхования (имуществом, жизнью, здоровьем, благосостоянием). Причем одни предметы страхования имеют реальную цену, а другие – нет. С этой точки зрения Гражданский кодекс РФ выделяет две отрасли страхования: имущественное и личное страхование.

     Личным  страхованием является страхование  имущественных интересов физических лиц, связанных с уровнем их жизни и нематериальными ценностями, а именно:

• жизнь, здоровье, трудоспособность людей;
• доходы (дополнительные расходы), определяющие уровень (качество) жизни.

      К имущественному страхованию относится страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с материальными ценностями, такими как:

• различное имущество;
• доходы (убытки) от использования имущества или возможные денежные расходы в связи с гражданской ответственностью за причинение вреда другим юридическим или физическим лицам (в том числе в связи с нарушением договора).

      Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» помимо имущественного и личного страхования выделяет в самостоятельную отрасль страхование ответственности. Страхование ответственности представляет собой страхование имущественных интересов юридических и физических лиц, связанных с возмещением причиненного ими ущерба материальным и нематериальным ценностям третьих лиц, таких как:

• различное имущество;
• жизнь, здоровье, трудоспособность;
• убытки в связи с причиненным вредом здоровью, личности или невозможностью полноценного использования имущества (в том числе в связи с нарушением договора).

      Следовательно, страхование ответственности защищает и имущественные, и личные интересы, и более логично его выделение из имущественного страхования в отдельную, самостоятельную отрасль. Более глубокие различия в объектах страхования позволяют выделить внутри отраслей соответствующие подотрасли.

     Имущественное страхование можно классифицировать, с одной стороны, по формам собственности  на имущество и характеристикам  страхователей, с другой стороны, по роду опасности. Исходя из первого критерия выделяют:

• страхование государственного имущества, в котором страхователями являются соответствующие государственные органы;
• страхование имущества предприятий, образованных на основе акционерного или паевого капитала, где страхователями выступают сами предприятия;
• страхование имущества, принадлежащего частным предпринимателям, которые и являются страхователями;
• страхование арендованного имущества, страхователями которого являются арендаторы;
• страхование имущества граждан.

   По  роду опасности страхование имущества  подразделяется на:

• страхование различного имущества (производственного, домашнего, государственного и т.п. ) от огня и других стихийных бедствий;
• различного имущества (в том числе транспортных средств) от кражи, аварии, угона и т.п.;
• страхование животных от падежа и вынужденного забоя;
• страхование сельскохозяйственных культур от засухи и прочих стихийных бедствий.

      Особую  подотрасль имущественного страхования  составляет страхование предпринимательских  рисков. В соответствии с Гражданским  кодексом в этом случае страховщики  полностью или частично покрывают  убытки от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами  предпринимателя или вследствие изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя  обстоятельствам, в том числе  и неполучение ожидаемых доходов  Схематично деление имущественного страхования на подотрасли представлена на рис. 4.1.

Рис.4.1 Подотрасли имущественного страхования

     Следующим уровнем в классификации страхования  вообще и имущественного страхования  в частности являются виды страхования.